📄Работа №86641
Тема: Риск банкротства и методы его оценки (на примере «Татфондбанка»)
Тип работы
Бакалаврская работа
Предмет
экономика
Объем:
64 листов
Год:
2017
Просмотров:
69
4340
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
Введение 3
1. Теоретико-методологические аспекты методов оценка риска банкротства кредитной организации 5
1.1. Понятие и факторы банкротства кредитных организаций 5
1.2. Методы оценки потенциального банкротства коммерческих банков в
отечественной и зарубежной банковской практике 9
1.3. Нормативно-правовые аспекты признания кредитной организации
банкротом 16
2. Оценка риска банкротства кредитной организации (на примере ПАО «Татфондбанк») 24
2.1 Организационно-правовая характеристика ПАО «Татфондбанк» 24
2.2 Оценка финансового состояния в ПАО «Татфондбанк» 29
2.3. Анализ кредитного риска и риска банкротства в ПАО
«Татфондбанк» 35
2.4. Рекомендации по финансовому оздоровлению ПАО
«Татфондбанк» 48
Заключение 56
Список использованных источников 59
Приложения
1. Теоретико-методологические аспекты методов оценка риска банкротства кредитной организации 5
1.1. Понятие и факторы банкротства кредитных организаций 5
1.2. Методы оценки потенциального банкротства коммерческих банков в
отечественной и зарубежной банковской практике 9
1.3. Нормативно-правовые аспекты признания кредитной организации
банкротом 16
2. Оценка риска банкротства кредитной организации (на примере ПАО «Татфондбанк») 24
2.1 Организационно-правовая характеристика ПАО «Татфондбанк» 24
2.2 Оценка финансового состояния в ПАО «Татфондбанк» 29
2.3. Анализ кредитного риска и риска банкротства в ПАО
«Татфондбанк» 35
2.4. Рекомендации по финансовому оздоровлению ПАО
«Татфондбанк» 48
Заключение 56
Список использованных источников 59
Приложения
📖 Введение
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что банк как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли , которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операции всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к убыткам. Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности формирует такую систему мероприятии , которая с одной стороны , направлена на получение прибыли, а с другой стороны, максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности. В настоящее время с переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность кредитных организации, их экономическая и юридическая ответственность.
Финансовое состояние кредитной организации отражает его конкурентоспособность (платежеспособность, кредитоспособность), эффективность использования вложенного капитала.
На показатели деятельности кредитной организации оказывают воздействие как экономические, так и организационные факторы. Стабильность банковского сектора во многом предопределяет стабильность экономики в целом и ее успешное развитие. Поэтому первостепенной задачей денежных властей на макроуровне и менеджмента кредитных организации на микроуровне является обеспечение данной стабильности посредством проведения рациональной денежной - кредитной политики, анализа и мониторинга состояния реального и финансового секторов экономики, снижения всех видов рисков и получения доходов, превосходящих совокупные расходы, что повлечет за собой совершенствование и повышение качества банковских услуг, оказываемых физическим и юридическим лицам.
Нерациональная политики в сфере банковского бизнеса не только снизит финансовую устойчивость кредитных организации. но и, отразившись на деятельности предприятии , повлияет на экономику в целом.
Финансовые проблемы и банкротство банка наносят непоправимый ущерб не только самому банку, его клиентам и контрагентам, но, опосредованно экономике, социальному, инвестиционному и политическому климату в стране.
Цель выпускной работы - на основе анализа теоретических, нормативных-правовых, методических и практических аспектов разработать пути совершенствования российской практики оценки банкротства кредитных организаций.
Согласно поставленной цели в работе решались следующие задачи:
1. Обобщить понятие, факторы и причины банкротства кредитных организации;
2. Изучить нормативно-правовые аспекты признания кредитной организации банкротом;
3. Выделить проблемы оценки и признания банкротства кредитной организации;
4. Рассмотреть методы оценки потенциального банкротства кредитной организации в зарубежной и отечественной практике;
5. Определить влияние глобального финансового кризиса на оценку банкротства кредитных организации;
6. Предложить пути совершенствования российской практики оценки банкротства кредитных организации.
Объектом исследования является ПАО "Татфондбанк". Предмет - оценка риска банкротства кредитной организации.
При проведении данного анализа были использованы следующие приемы и методы:
1) Эмпирический анализ;
2) Метод анализа и синтеза;
3) Статистический анализ;
4) Нормативный анализ;
5) Функциональный анализ;
6) Казуальный анализ;
7) Анализ коэффициентов (относительных показателей);
8) Сравнительный анализ;
9) Горизонтальный и вертикальный анализ.
Для решения вышеперечисленных задач была использована годовая бухгалтерская отчетность ПАО "Татфондбанк" за 2013 -2015 гг. Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретико- методологические аспекты методов оценки риска банкротства кредитной организации, дано понятие банкротства кредитных организации, рассмотрены методы оценки потенциального банкротства коммерческих банков в отечественной и зарубежной банковской практике, изучены нормативно-правовые аспекты признания кредитной организации банкротом.
Вторая глава посвящена оценке риска банкротства кредитной организации ( на примере ПАО "Татфондбанк"): дана краткая характеристика коммерческого банка, проанализировано его финансовое состояние , произведен анализ кредитного риска и риска банкротства и было предложено рекомендации по финансовому оздоровлению.
При написании дипломной работы были использованы разнообразные источники и литература по теме исследования: нормативно-правовые документы, регулирующие деятельность коммерческих банков( федеральные законы, подзаконные нормативные акты), локальные нормативные источники( бухгалтерские балансы, годовые отчеты, отчеты о финансовых результатах), интернет- ресурсы. Были использованы учебные пособия под редакцией А.Н. Аванесова, И.Т. Балабановой, О.И. Лаврушиной, В.В. Бурцева, Е.В. Алтуховой, В.А. Зотова, М.А. Маркова, Д.Ч. Бектенова, В.В. Иванова, Г.Г. Коробова, Л.А. Дробозиной, Е.Ф. Жукова и Н.Д. Эриашвили, Ю.В. Базулина и В.Л. Салина, И.К. Козловой и Т.А. Купрюшиной, В.И. Колесникова и Л.П. Кровилецкой и др., а также статьи из научной периодической печати таких авторов как О.А. Миронов, А.И. Динкевич, Л.В. Донцова, В.А. Ефимов, О.А. Жабрин, А.В. Зверев, Т.В Коссова и Е.В. Коссов, М.Ю. Матовник, А.С. Нешитой, А.В. Турбанов и др.
Финансовое состояние кредитной организации отражает его конкурентоспособность (платежеспособность, кредитоспособность), эффективность использования вложенного капитала.
На показатели деятельности кредитной организации оказывают воздействие как экономические, так и организационные факторы. Стабильность банковского сектора во многом предопределяет стабильность экономики в целом и ее успешное развитие. Поэтому первостепенной задачей денежных властей на макроуровне и менеджмента кредитных организации на микроуровне является обеспечение данной стабильности посредством проведения рациональной денежной - кредитной политики, анализа и мониторинга состояния реального и финансового секторов экономики, снижения всех видов рисков и получения доходов, превосходящих совокупные расходы, что повлечет за собой совершенствование и повышение качества банковских услуг, оказываемых физическим и юридическим лицам.
Нерациональная политики в сфере банковского бизнеса не только снизит финансовую устойчивость кредитных организации. но и, отразившись на деятельности предприятии , повлияет на экономику в целом.
Финансовые проблемы и банкротство банка наносят непоправимый ущерб не только самому банку, его клиентам и контрагентам, но, опосредованно экономике, социальному, инвестиционному и политическому климату в стране.
Цель выпускной работы - на основе анализа теоретических, нормативных-правовых, методических и практических аспектов разработать пути совершенствования российской практики оценки банкротства кредитных организаций.
Согласно поставленной цели в работе решались следующие задачи:
1. Обобщить понятие, факторы и причины банкротства кредитных организации;
2. Изучить нормативно-правовые аспекты признания кредитной организации банкротом;
3. Выделить проблемы оценки и признания банкротства кредитной организации;
4. Рассмотреть методы оценки потенциального банкротства кредитной организации в зарубежной и отечественной практике;
5. Определить влияние глобального финансового кризиса на оценку банкротства кредитных организации;
6. Предложить пути совершенствования российской практики оценки банкротства кредитных организации.
Объектом исследования является ПАО "Татфондбанк". Предмет - оценка риска банкротства кредитной организации.
При проведении данного анализа были использованы следующие приемы и методы:
1) Эмпирический анализ;
2) Метод анализа и синтеза;
3) Статистический анализ;
4) Нормативный анализ;
5) Функциональный анализ;
6) Казуальный анализ;
7) Анализ коэффициентов (относительных показателей);
8) Сравнительный анализ;
9) Горизонтальный и вертикальный анализ.
Для решения вышеперечисленных задач была использована годовая бухгалтерская отчетность ПАО "Татфондбанк" за 2013 -2015 гг. Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретико- методологические аспекты методов оценки риска банкротства кредитной организации, дано понятие банкротства кредитных организации, рассмотрены методы оценки потенциального банкротства коммерческих банков в отечественной и зарубежной банковской практике, изучены нормативно-правовые аспекты признания кредитной организации банкротом.
Вторая глава посвящена оценке риска банкротства кредитной организации ( на примере ПАО "Татфондбанк"): дана краткая характеристика коммерческого банка, проанализировано его финансовое состояние , произведен анализ кредитного риска и риска банкротства и было предложено рекомендации по финансовому оздоровлению.
При написании дипломной работы были использованы разнообразные источники и литература по теме исследования: нормативно-правовые документы, регулирующие деятельность коммерческих банков( федеральные законы, подзаконные нормативные акты), локальные нормативные источники( бухгалтерские балансы, годовые отчеты, отчеты о финансовых результатах), интернет- ресурсы. Были использованы учебные пособия под редакцией А.Н. Аванесова, И.Т. Балабановой, О.И. Лаврушиной, В.В. Бурцева, Е.В. Алтуховой, В.А. Зотова, М.А. Маркова, Д.Ч. Бектенова, В.В. Иванова, Г.Г. Коробова, Л.А. Дробозиной, Е.Ф. Жукова и Н.Д. Эриашвили, Ю.В. Базулина и В.Л. Салина, И.К. Козловой и Т.А. Купрюшиной, В.И. Колесникова и Л.П. Кровилецкой и др., а также статьи из научной периодической печати таких авторов как О.А. Миронов, А.И. Динкевич, Л.В. Донцова, В.А. Ефимов, О.А. Жабрин, А.В. Зверев, Т.В Коссова и Е.В. Коссов, М.Ю. Матовник, А.С. Нешитой, А.В. Турбанов и др.
✅ Заключение
Банкротства и санации кредитных организаций в период 2013-2015 гг. по казали, что причиной их неустойчивости могут являться как объективные внешние и внутренние факторы (например, изменение рыночной конъюнктуры), так и преднамеренные действия менеджмента, направленные на принятие банком повышенного уровня риска. При это м многие кредитные организации не раскрывали своих проблем в отчетности, представляемо й надзорному органу.
В целях анализа финансового положения кредитной организации используются абсолютные и относительные показатели. Изучать их динамику за период можно разными методами: горизонтальный, вертикальный, сравнительный, трендовый.
Основным источником информации для целей анализа финансового состояния предприятия служит бухгалтерская отчетность. На основе абсолютных величин, со держащихся в бухгалтерской документации, рассчитываются относительные показатели ликвидности баланса кредитной организации, финансово й устойчивости.
Среди методов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков наибольшее практическое применение имеют балльно - рейтинговые и коэффициентные методы. Так в данной работе были представлены методика Банка России и CAMEL(S), ORAP (Франция), BAKIS (Германия), PATROL (Италия), RAST (Нидерланды), RATE и TRAM (Великобритания), которые основываются на подсчете балльных сумм, а также коэффициентный метод Кромонова.
ПАО «Татфондбанк» в 2013-2015 гг. осуществлял свою деятельность на фоне непростой ситуации в российской экономике, что потребовало от банка немалых усилий. Увеличение стоимости ресурсов, резкая девальвация номинального курса рубля, дефицит ликвидности, стремительное замедление темпов роста реальных располагаемых доходов населения при одновременном росте закредитованности в банковском секторе РФ, оказали влияние на деятельности исследуемого банка. Несмотря на рост основных показателей деятельности за 2013-2015 гг., отмечено снижение чистой прибыли. В 2014г. по сравнению с 2013 г. она сократилась на 78,09 % или 337,8 млн.руб. В 2015г. банк получил чистый убыток в размере 1069 млн.руб.
Как следствие, рентабельность как активов, так и капитала банка за 2013-2015 гг. снижается и имеет по итогам 2015г. отрицательные значения. Так, в 2015 г. на каждый рубль активов банк получил убыток в размере 29 коп., на рубль собственного капитала - 2,57 руб. чистого убытка.
Вместе с тем, банк в период исследования обеспечен собственным капиталом для покрытия принятых рисков, ликвиден и соблюдает уровень рисков, связанных с осуществлением активных и пассивных операций.
Оценка кредитного риска выявила, что доходность кредитного портфеля в 2013-2015 гг. динамично снижается, что свидетельствуют о спаде эффективности проводимой банком кредитной политики. Просроченная задолженность в кредитном портфеле банка возрастает с 2495 млн.руб. в 2013 г. до 3234 млн.руб. в 2015 г. Однако ее доля в структуре кредитного портфеля снижается с 3,11 % в 2013 г. до 2,73 % в 2015 г. Следует отметить, что уровень просроченной задолженности в сравнении со среднестатистической величиной (4-10 %) достаточно низкий.
Оценка риска банкротства по методике А.А. Шеметева, выявила, что банк в 2013-2015 гг. имеет внутренние проблемы, которые не увеличивают риск банкротства в течение следующих 550 дней, вероятность наступления риска банкротства составляет до 15%.
Итак, учитывая, что по состоянию на 16.02.2017г. ПАО «Татфондбанк» действующий банк, его руководству необходимо на основе представленных методов и инструментов работы с проблемной задолженностью, выбрать стратегии работы с наиболее крупными проблемными заемщиками. Это позволит не только сократить операционные риски, объем обязательных резервов и повысить эффективность механизма их контроля, но и частично погасить текущие обязательства банка перед вкладчиками
В целях анализа финансового положения кредитной организации используются абсолютные и относительные показатели. Изучать их динамику за период можно разными методами: горизонтальный, вертикальный, сравнительный, трендовый.
Основным источником информации для целей анализа финансового состояния предприятия служит бухгалтерская отчетность. На основе абсолютных величин, со держащихся в бухгалтерской документации, рассчитываются относительные показатели ликвидности баланса кредитной организации, финансово й устойчивости.
Среди методов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков наибольшее практическое применение имеют балльно - рейтинговые и коэффициентные методы. Так в данной работе были представлены методика Банка России и CAMEL(S), ORAP (Франция), BAKIS (Германия), PATROL (Италия), RAST (Нидерланды), RATE и TRAM (Великобритания), которые основываются на подсчете балльных сумм, а также коэффициентный метод Кромонова.
ПАО «Татфондбанк» в 2013-2015 гг. осуществлял свою деятельность на фоне непростой ситуации в российской экономике, что потребовало от банка немалых усилий. Увеличение стоимости ресурсов, резкая девальвация номинального курса рубля, дефицит ликвидности, стремительное замедление темпов роста реальных располагаемых доходов населения при одновременном росте закредитованности в банковском секторе РФ, оказали влияние на деятельности исследуемого банка. Несмотря на рост основных показателей деятельности за 2013-2015 гг., отмечено снижение чистой прибыли. В 2014г. по сравнению с 2013 г. она сократилась на 78,09 % или 337,8 млн.руб. В 2015г. банк получил чистый убыток в размере 1069 млн.руб.
Как следствие, рентабельность как активов, так и капитала банка за 2013-2015 гг. снижается и имеет по итогам 2015г. отрицательные значения. Так, в 2015 г. на каждый рубль активов банк получил убыток в размере 29 коп., на рубль собственного капитала - 2,57 руб. чистого убытка.
Вместе с тем, банк в период исследования обеспечен собственным капиталом для покрытия принятых рисков, ликвиден и соблюдает уровень рисков, связанных с осуществлением активных и пассивных операций.
Оценка кредитного риска выявила, что доходность кредитного портфеля в 2013-2015 гг. динамично снижается, что свидетельствуют о спаде эффективности проводимой банком кредитной политики. Просроченная задолженность в кредитном портфеле банка возрастает с 2495 млн.руб. в 2013 г. до 3234 млн.руб. в 2015 г. Однако ее доля в структуре кредитного портфеля снижается с 3,11 % в 2013 г. до 2,73 % в 2015 г. Следует отметить, что уровень просроченной задолженности в сравнении со среднестатистической величиной (4-10 %) достаточно низкий.
Оценка риска банкротства по методике А.А. Шеметева, выявила, что банк в 2013-2015 гг. имеет внутренние проблемы, которые не увеличивают риск банкротства в течение следующих 550 дней, вероятность наступления риска банкротства составляет до 15%.
Итак, учитывая, что по состоянию на 16.02.2017г. ПАО «Татфондбанк» действующий банк, его руководству необходимо на основе представленных методов и инструментов работы с проблемной задолженностью, выбрать стратегии работы с наиболее крупными проблемными заемщиками. Это позволит не только сократить операционные риски, объем обязательных резервов и повысить эффективность механизма их контроля, но и частично погасить текущие обязательства банка перед вкладчиками
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.