Тема: Разработка рекомендаций, направленных на совершенствование системы контроля ПАО «БИНБАНК»

В настоящее время банки являются неотъемлемой частью современного денежного хозяйства, поскольку их деятельность самым тесным образом связана с растущими потребностями воспроизводства. Находясь в самом центре экономической жизни и деятельности общества, занимаясь обслуживанием интересов производителей, именно банки опосредуют связи, существующие между торгов-лей и промышленностью, населением и сельским хозяйством и т.д.
Важно отметить, что банки представляют собой атрибут не какого-то от-дельно взятого региона или даже страны. Это явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом, не имеющее ни национальных, ни географических границ.
Современные банки имеют весьма специфическое назначение, а также выполняют крайне важную для общества функцию. Являясь предприятиями, осуществляющими регулирование денежно-кредитных отношений, выполняющими разнообразные и многочисленные банковские и иные операции, они подчиняются экономическим законам, а также общим и специальным законодательным актам.
Предметом банковского менеджмента являются отношения управления, а объектом - разработка особых методов управления капиталом банка и его ресурсами, а также активами и пассивами.
Выделяют следующие функции банковского менеджмента: планирование, организацию, стимулирование, координацию и контроль.
Банковский менеджмент обладает целым рядом существенных особенностей, отличающих его от менеджмента в других сферах экономики:
- основное внимание банковского менеджмента сконцентрировано на управление имеющимися финансовыми резервами и генерируемыми финансовыми потоками;
- банковский менеджмент предполагает извлечение прибыли посредством использования преимущественно привлеченного капитала;
- на банковских рынках существует высокий уровень конкуренции;
- банковские продукты являются своеобразным товаром;
- банковским операциями присущи высокие риски;
- за банковской деятельностью ведется надзор и осуществляется внешнее регулирование со стороны Центрального банка;
- банковский менеджмент предполагает высокий уровень информацизации.
Содержанием банковской деятельности является деятельность, направленная на обеспечение банковского процесса всеми требующимися для этого ресурсами, а также деятельность по организации всего технологического цикла в целом.
Важное место в системе управления банковской деятельностью занимает организация банковского контроля, который представляет собой совокупность методов и приемов, используемых банком для осуществления контроля проводимых им операций.
Система контроля в банке включает в себя непосредственное проведение мероприятий, направленных на осуществление контроля банковской деятельности, а также осуществление мониторинга организации работы на всех участках ведущейся банком деятельности.
Результаты, получаемые руководителями банка в процессе проведения мониторинга, дают им возможность принимать различного рода решения, направленные на устранение выявленных недостатков в деятельности банка и нормализацию его финансового положения, что свидетельствует об актуальности темы настоящей дипломной работы.
Цель настоящей дипломной работы состоит в разработке рекомендаций, направленных на совершенствование системы контроля ПАО «БИНБАНК».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы организации контроля в банке;
- провести анализ функционирования системы контроля в ПАО «БАН- БАНК»;
- разработать рекомендации, направленные на совершенствование деятельности системы контроля ПАО «БИНБАНК».
Объектом исследования в настоящей дипломной работе является ПАО «БИНБАНК».
Предметом исследования является действующая в данной кредитной организации система контроля.
Информационную базу проводимого в дипломной работе исследования составили нормативно-правовые акты, работы отечественных ученых и специалистов в области банковского дела, а также учебные материалы по финансам, экономике, денежному обращению.
В процессе написания дипломной работы широко использовались такие методы исследования, как анализ, синтез, работа с научной литературой и нормативными актами.
Структура дипломной работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения.

Купить

Проведенное в первой главе дипломной работы изучение теоретических основ функционирования системы внутреннего контроля коммерческого банка, позволило сделать вывод о том, что организация внутрибанковского контроля представляет собой совокупность методов и приемов, используемых банком для осуществления контроля проводимых им операций.
Главным назначением системы внутреннего контроля в банке является осуществление проверок:
- соблюдения банком в процессе ведения своей деятельности всех требований действующего законодательства;
- степени соответствия деятельности банка действующему плану его развития;
- полноты, оперативности и достоверности управленческой и финансовой информации;
- рациональности мероприятий, которые проводятся банком с целью поддержания его рентабельности, ликвидности и устойчивости.
Благодаря действию системы внутреннего банковского контроля формируется система, обеспечивающая качественную и полную проверку деятельности банка на всех без исключения участках его работы.
Задачей системы внутреннего контроля банка является минимизация внутренних и внешних рисков, а также обеспечение такого порядка проведения банковских сделок и операций, который в наивысшей степени способствовал бы достижению стоящих перед банком целей при одновременном строгом соблюдении требований законодательных и нормативных актов, а также внутренних правил, стандартов и процедур.
Система внутрибанковского контроля включает в себя три составляющих: текущий контроль, последующий контроль и организацию внутреннего аудита. Каждая из этих составляющих имеет свои особенности, однако в совокупности все они призваны обеспечить для коммерческого банка минимизацию присущих банковской деятельности рисков.
Перечислим основные функции службы внутреннего контроля банка:
- проведение проверки и оценка эффективности функционирования системы внутреннего контроля банка;
- проведение проверки полноты применения инструментов оценки банковских рисков и оценки их эффективности в процессе управления банковскими рисками;
- проведение проверки степени надежности используемой в банке автоматизированной информационной системы;
- проверка своевременности, объективности, полноты и достоверности ведения в банке бухгалтерского учета и формирования бухгалтерской отчетности, а также проведение тестирования степени своевременности и надежности сбора и представления в соответствующие органы отчетности и информации;
- проверка своевременности, объективности, полноты и достоверности представления в соответствующие органы государственной власти информации и сведений в соответствии с требованиями нормативных правовых актов;
- проверка способы обеспечения сохранности имущества банка, используемых в его деятельности;
- проведение оценки эффективности и экономической целесообразности совершаемых банков операций;
- проверка соответствия нормативным правовым актам внутренних документов банка как профессионального участника рынка ценных бумаг;
- проведение проверки процедур и процессов внутреннего контроля, проводящихся в банке;
- проведение проверки созданных для обеспечения соблюдения кодексов профессионального поведения и правовых требований систем;
- проведение оценки работы служб по управлению персоналом банка;
- решение других вопросов, предусматриваемых внутренними документами банка.
Во второй главе дипломной работы был проведен анализ системы внутреннего контроля ПАО «БИНБАНК», которая включает в себя непосредственное проведение мероприятий, направленных на осуществление контроля банковской деятельности, а также осуществление мониторинга организации работы на всех участках ведущейся банком деятельности.
Функционирующая в ПАО «БИНБАНК» система внутреннего контроля включает в себя следующие три составляющие:
- организацию текущего контроля в банке;
- организацию последующего контроля в банке;
- организацию в банке внутреннего аудита.
Текущий банковский контроль осуществляется ежедневно на каждом участке деятельности ПАО «БИНБАНК» в процессе проведения различных банковских операций.
Последующий контроль, осуществляемый ПАО «БИНБАНК», состоит в проведении систематических проверок всех направлений ведущейся в банке учетно-операционной работы в уже после совершения соответствующих банковских операций.
Внутренний аудит в ПАО «БИНБАНК» представляет собой систему мер банковской безопасности, направленную на обеспечение защиты интересов вкладчиков, а также на достижение и сохранение в деятельности банка конкретных результатов.
В результате исследования принципов организации и функционирования системы внутреннего контроля в ПАО «БИНБАНК» были сделаны следующие выводы:
- в настоящее время в ПАО «БИНБАНК» функционирует система внутреннего контроля, организованная с учетом принципа многоплановости и всеобъемлемости, в результате чего контрольные функции реализуются как по горизонтали, так и по вертикали, образуя своеобразную сеть;
- в системе внутреннего контроля ПАО «БИНБАНК» можно выделить три уровня управления: Головной офис, Региональные центры и Региональные представительства;
- результатом работы системы внутреннего контроля банка является постоянная разработка и внедрение мер, направленных на совершенствование деятельности всех подразделений ПАО «БИНБАНК».
Среди наиболее перспективных направлений совершенствования системы внутреннего контроля ПАО «БИНБАНК» можно назвать:
- проведение на регулярной основе пересмотра документов банка, устанавливающих его стратегию и политику в области организации системы внутреннего контроля;
- при формировании стратегии и политики в отношении функционирования системы внутреннего контроля банка опираться на оценку присущих банковской деятельности рисков;
- постоянно создавать и совершенствовать необходимую инфраструктуру, позволяющую обеспечивать эффективность осуществляемого контроля;
- создавать безопасные и эффективные каналы доведения информации до соответствующих сотрудников;
- постоянно проводить независимый мониторинг эффективности действующей системы внутреннего контроля.
Таким образом, создание эффективной и адекватной системы внутреннего контроля банка в обязательном порядке должно осуществляться с учетом не только конкретных методов, форм и технологий контроля, но и с учетом действий (или бездействия) менеджеров и владельцев банка, направленных на выстраивание внутреннего контроля, своевременности оценки присущих банковской деятельности рисков и эффективности применяемых для смягчения негативных последствий для банка мер.
Само же по себе наличие эффективной системы внутреннего контроля в банке является необходимым условием для обеспечения ее успешного функционирования.
С целью повышения эффективности функционирования системы внутреннего контроля ПАО «БИНБАНК» можно порекомендовать также внедрение системы сбалансированных показателей.
Проведенное в п.2.3 исследование организации функционирования системы внутреннего контроля ПАО «БИНБАНК» позволяет сделать вывод о том, что в настоящее время назрела необходимость пересмотра принципов построения организационной структуры управления службой внутреннего контроля банка на основе проведения регламентации деятельности данной службы.
В настоящее время наличие трех уровней управления представляется весьма громоздким, многие из выполняемых на втором уровне системы внутреннего контроля банка операций впоследствии дублируются сотрудниками первого уровня. В то же время в процессе передачи информации от первого уровня управления системой внутреннего контроля к третьему уровню зачастую имеют место потери определенных объемов важной информации.
С целью совершенствования процесса функционирования системы внутреннего контроля ПАО «БИНБАНК» предлагается упразднить второй уровень, полностью передав его контрольные функции специалистам головного офиса.
Наличие у ПАО «БИНБАНК» хорошо защищенной системы обмена ин-формацией в электронном виде в существенной мере позволит ускорить процесс передачи сведений о выявленных нарушениях непосредственно тем специалистам, которые занимаются разработкой мер по совершенствованию деятельности системы внутреннего банковского контроля.

Купить