ВВЕДЕНИЕ 3
1. СПЕЦИФИКА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ БАНКА С
СЕЛЬХОЗТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЯМИ
1.1. Роль государства в поддержке сельхозпроизводителей 7
1.2. Теоретические основы банковского кредитования
сельхозтоваропроизводителей 16
2. ОБЩИЙ АНАЛИЗ ОБЪЕМОВ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ПРОДУКТОВ. 25
2.1. Анализ современного состояния кредитования сельхозпредприятий в Российской Федерации
2.2. Анализ действующих кредитных продуктов
ПАО «Сбербанк России»
3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 43
ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ПРОДУКТОВ ДЛЯ СЕЛЬХОЗТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ
3.1. Формирование кредитной политики банка с целью
совершенствования кредитных продуктов для сельхозтоваропроизводителей
3.2. Направления совершенствования финансово-кредитных продуктов для
сельхозтоваропроизводителей. 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
Кредитование сельского хозяйства в настоящее время является актуальна, так как сельскохозяйственная сфера в нашей стране характеризуется многообразием форм собственности и хозяйствования, а если иметь в виду фермерство, то это - новая, становящаяся форма, которая, безусловно, нуждается в поддержке. Более того, сельхозпроизводители подвергаются значительным рискам - наводнениям, засухам, нашествию насекомых и другим напастям - которому другие отрасли не подвержены и от которого нельзя полностью застраховаться. Считается, к тому же, что стабильность данной отрасли является основой стабильности экономики в целом.
Главным в работе банков на данный момент становится обеспечение качества кредитного портфеля, что напрямую влияет на финансовую устойчивость, одного из основополагающих принципов деятельности всех кредитных организаций.
Изучение данного вопроса, как с теоретической точки зрения, так и с практической, а также рассмотрение перспектив развития методик оценки деятельности кредитных организаций в Российской Федерации является актуальной темой для изучения.
В отечественной и зарубежной литературе опубликовано множество работ по вопросам функционирования и развития методик кредитования сельского хозяйства. Публикации, посвященные данной теме в России, рассматривают отдельные вопросы по законодательной базе. Долгое время оставались в стороне такие вопросы, как детальное изучение процесса создания оптимальной системы оценки, не были изучены подходы к оптимизации ее структуры, предоставления льготных условий аграриям. В работах отечественных авторов отсутствуют публикации, посвященные комплексному изучению опыта зарубежных стран, в целях рассмотрения и применения важнейших элементов данной системы в нашей стране, таких как банки, вкладчики, органы банковского надзора и других взаимодействующих между собой, а также с внешней средой. В данном исследовании нами предпринята попытка восполнить пробел в изучении настоящей темы магистерской работы.
Цель исследования состоит в изучение финансово-кредитных продуктов для сельскохозяйственных предприятий, базирующейся на совершенствовании функциональных, институциональных и организационных его основ.
Исходя из поставленной цели, основное внимание было сосредоточено на решении следующих задач, связанных с:
- развитием теоретических представлений о роли кредита и противоречивости системы кредитования сельскохозяйственных предприятий;
- выявлением факторов спроса на кредитные продукты со стороны сельскохозяйственных предприятий и их оценке;
- определением современных тенденций и особенностей кредитования российских сельскохозяйственных предприятий
- оценкой влияния форм государственной поддержки на развитие кредитования предприятий аграрной отрасли
- разработкой предложений по повышению доступности кредита, в контексте эффективности деятельности коммерческих банков, обслуживающих сельскохозяйственные предприятия.
Предметом выпускной квалификационной работы является финансово-кредитные продукты, представляемые кредитными организациями.
Объектом исследования являются ПАО Сбербанк.
В работе были использованы различные методы исследования, такие как общенаучный, экономико-статистический и экономико-математический, были применены системный и диалектический подходы к рассматриваемым проблемам, принципы исторического и логического анализа и синтеза, методы сравнительного анализа, группировки, сравнения, прогнозирования, наглядного изображения и моделирования, системно- структурный подход, графические инструменты.
В ходе проведения исследования были изучены труды отечественных и зарубежных экономистов по изучаемой теме: Г.Н. Белоглазова, С.М. Игнатьев, А.А. Козлов, Ю.И. Коробов, Л.П. Кроливецкая, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, Л.Г. Батракова, И.В. Вишнякова, Д.А.Гоголь, И.С. Пронская, Ю.Ю. Русанова, Г.Г. Фетисова, Г.Н. Щербаковой, А.Ю. Симановский, Е.А. Тарханова О.И. Лаврушин, Г.С. Пановой, В.И. Петровой, Н.Э. Соколинской, Артериана С., Грэга М. Гаптона, Кристофера С. Фингера, Левина М., Хоффмана Д., Х. Феликса Кломана, Ф. Эджуорт, Э. Балтенспергер, К. Сил, М. Клин, B.C. Кромонов, О.И. Катугин, А.В. Буздалин, А.А. Пересецкий, данные исследовательских центров; материалы научных конференций по исследуемой проблеме, отечественные законодательная и нормативная база. Теоретическую основу исследования составили положения экономической теории, а также методологические аспекты финансово-экономического прогнозирования.
Информационной базой исследования является репрезентативная информационная база исследования, количественные методы исследования. Результаты исследования основываются на использовании статистических данных Федерального агентства государственной статистики, отраслевой статистики, информации периодических изданий, ресурсов глобальной информационной сети Интернет, материалов обследований независимых аналитических организаций и собственных прикладных исследований.
Теоретическая значимость данной работы заключается в следующем:
- раскрыта сущность финансовой кредитования сельского хозяйства,
- анализе факторов, влияющих на спрос финансово-кредитных продуктов, в зависимости от экономической ситуации в стране;
- проведен детальный анализ объемов кредитов, предоставленный сельскохозяйственному сектору;
- изучен зарубежный опыт кредитования.
С применением инструментов экономико-математического
моделирования и ретроспективных данных проведена оценка коэффициента финансовой устойчивости банковского сектора Поволжья, с учетом переменных влияющих на финансовую устойчивость.
Структура данного исследования включает в себя введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения. Содержание данного исследования дает возможность логически рассмотреть теоретические и методологические вопросы, связанные с предоставлением финансово-кредитных продуктов, а также вопросы, касающиеся практики создания и функционирования методик оценки, перспективы совершенствования кредитования в России и изложить результаты проведенного исследования. Список литературы включает в себя 54 источника
В целях обеспечения продуктовой безопасности кредитование кредитными организациями сельскохозяйственных предприятий существенно возрастает, однако условия их функционирования осложняются нормативными требованиями и структурными изменениями в экономике, а также природно-климатическими условиями, наблюдается неустойчивая политическая и экономическая ситуация. В связи с этим, данные обстоятельства свидетельствуют о том, что для нормального функционирования всего государства необходимым является обеспечение развития предоставления банками финансово- кредитных продуктов для сельхоз товаропроизводителей на льготных условиях.
Сельское хозяйство является источником неплатежей по всей цепочке межотраслевого взаимодействия, так как такого разрыва между кредиторской и дебиторской задолженностями нет ни в одной отрасли. Сокращение и старение материально-технической базы сельского хозяйства создали реальную угрозу продовольственной безопасности страны.
Существующая финансовая политика государства в отношении АПК не в полной мере отвечает целям и задачам выхода экономики из кризиса и повышения уровня жизни населения. Происходит увеличение уровня поддержки аграрной сферы. Однако при подготовке и рассмотрении проекта федерального бюджета не учитывается необходимость увязки возможностей производства продовольствия с установленными нормами прожиточного минимума, потребительской корзины, минимальной оплаты труда, социальных выплат. Отсутствуют методики оценки эффективности отдельных направлений бюджетной поддержки АПК.
Для сельского хозяйства создана система льготного налогообложения, но она не дает возможность использовать льготы для развития производства. Взыскание налогов, не обеспеченных реальными источниками, дестабилизирует экономику сельхозпредприятий, влечет за собой рост кредиторской задолженности, снижение уровня оплаты труда.
Низкий уровень производства и неиспользованные мощности делают отрасль весьма отзывчивой на инвестиции. Структурные преобразования, технологическое обновление, как показывает практика, обеспечивают снижение себестоимости продукции в 1,5-2 раза. Помимо высокой прямой отдачи, вложения в сельское хозяйство могут способствовать росту эффективности в других, связанных с ним отраслях, и обеспечить значительное увеличение налоговых поступлений в бюджет.
Учитывая стратегическое значение АПК для развития экономики страны, ее продовольственной безопасности, необходимо разработать и принять комплексную программу по его восстановлению и особенно главной его сферы — сельского хозяйства.
С учетом реально сложившейся критической обстановки в технической оснащенности сельхозпроизводства необходимо рассмотреть вопрос о единовременном увеличении лизингового фонда. С этой же целью целесообразно выделить сельхоз товаропроизводителям льготные долгосрочные кредитные ресурсы для финансирования закупок сельскохозяйственной техники и оборудования.
Достаточно сильным фактором, ограничивающим развитие системы кредитования сельского хозяйства, являются специальные риски, с которыми банки обязательно сталкиваются при выдаче кредитов данной отрасли. К ним можно отнести:
- повышенную неустойчивость финансового состояния
- несоответствие долгосрочных запросов предприятий краткосрочности имеющихся у банка ресурсов
- нестабильность бюджета
- сезонные особенности сельскохозяйственного производства, его зависимость от природных условий
- трудности, связанные с реализацией продукции
неплатежи или задержки поступления выручки от реализации
- отсутствие у заемщиков ликвидного обеспечения кредитов
- недостаточная правовая и нормативная база кредитования сельского хозяйства.
Можно с полной уверенностью сказать, что кредит - наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд сельскохозяйственных предприятий. Сельское хозяйство, к сожалению, не обладает необходимым количеством ресурсов, поэтому его функционирование и развитие невозможно представить без банковского кредитования. Различают множество форм кредитов: инвестиционные кредиты, краткосрочные кредиты, кредиты для малых форм хозяйствования.
С каждым годом банки представляют все новые и новые финансово- кредитные продукты. Наиболее распространенными кредитными продуктами являются:
- проектное финансирование;
- кредитование под залог приобретаемой техники и оборудования;
- кредит под залог будущего урожая.
Самое рискованное-это кредит под залог будущего урожая. Так как растениеводство наиболее подвержено природно-климатическим условиям, поэтому довольно таки затруднительно предположить будет ли урожай или нет. Поэтому банки более осторожно относятся к данному виду кредита.
Совершенствование кредитования сельского хозяйства связано с финансовым оздоровлением сельхозорганизаций, позволяющий увеличить клиентскую базу и ресурсный потенциал банковского обслуживания субъектов аграрной сферы.
В кредитовании большое значение имеет не только финансовое состояние заемщика и ликвидность имущества, но программы развития производства хозяйствующих субъектов.
Распространение кредитов в сельском хозяйстве России удерживают на низком уровне: слабость нормативно-законодательной базы в части защиты интересов сельхозтоваропроизводителей; низкий уровень платежеспособности сельскохозяйственных организаций и доходов населения; слабость оборота земель сельскохозяйственного назначения; неприспособленность банковских технологий ипотечного кредитования к условиям сельского хозяйства
Современная система сельскохозяйственного кредита в РФ должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей - крупных сельскохозяйственных производственных кооперативов, средних крестьянских (фермерских) хозяйств и мелких хозяйств населения.
На данном этапе своего развития кредитование сельского хозяйства сталкивается со множеством проблем. Для решения некоторых из них предлагаем следующие действия:
- создать в РФ специальный Фонд поддержки кредитования сельского хозяйства;
- предоставление льготных кредитов на срок 5-6 лет, процентная ставка по которым должна постепенно снижаться;
- при принятии решения о выдаче кредита учитывать планируемые заемщику субсидии в полном объеме при наличии подтверждения от государства предоставления субсидий.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
