Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


ПЕРСПЕКТИВЫ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИИ КАК ИНСТРУМЕНТА КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА НА ПРИМЕРЕ ООО МФО «РУССКИЕ ФИНАНСЫ»

Работа №79992
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы79
Год сдачи2016
Стоимость4240 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 48
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ
МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 8
1.1 Экономическая сущность кредитования малого и среднего
бизнеса 8
1.2 Современное состояние системы кредитования малого и среднего
бизнеса в Российской Федерации 14
1.3 Зарубежный опыт финансирования малого и среднего
бизнеса 21
2 ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО
БИЗНЕСА В ООО МФО «РУССКИЕ ФИНАНСЫ» 27
2.1 Организационная характеристика ООО МФО «Русские Финансы»
2.2 Оценка финансовой деятельности ООО МФО «Русские Финансы»
2.3 Эффективность оценки заемщика-юридического лица в ООО
МФО «Русские Финансы» 46
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРИНЦИПОВ КРЕДИТОВАНИЯ
СУБЪЕКТОВ В ООО МФО «РУССКИЕ ФИНАНСЫ» 56
3.1 Основные направления совершенствования кредитования
малого и среднего бизнеса 56
3.2 Экономический эффект по разработанным рекомендациям
благоприятных условий для кредитования 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
БИБЛИОГРАИЧЕСКИЙ СПИСОК 67
ПРИЛОЖЕНИЯ 72

Преодоление кризисных явлений в экономике, выход на устойчивые темпы экономического роста связаны с повышением роли кредитных организаций в этом процессе. Банковская система, в которой постепенно усиливают свои позиции микрофинансовые организации, призвана эффективно выполнять задачи по обеспечению финансовых потребностей реальной экономики страны.
Одним из неотъемлемых критериев развития полноценной экономической системы в России сегодня выступает формирование стабильного сектора малого бизнеса. В Европе доля малого бизнеса превышает 55 процентов от ВВП, а в России этот показатель не превышает 15-25 процентов. Поэтому развитие малого бизнеса в России имеет большую перспективу. Но на сегодняшний день все еще актуальной для начинающих субъектов малого предпринимательства остается проблема получения необходимых финансовых ресурсов. Однако налицо дилемма - с одной стороны предприниматели нуждаются в денежных средствах и банки готовы их предоставить, с другой - всего 12 % бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами [23].
В качестве альтернативы традиционным финансовым инструментам поддержки малого бизнеса в последние годы получил интенсивное развитие рынок микрофинансирования, который стремительно набирает обороты. Микрофинансовые институты сегодня успешно соревнуются с банками по качеству предоставляемых услуг. На данный момент, спрос на микрозаймы на российском рынке оценивается в 300 млрд. руб., совокупное покрытие этого показателя МФО и банками составляет 25-30 % [52].
Значение микрофинансирования для предпринимательства в условиях рыночной экономики трудно переоценить, поскольку на сегодняшний день созданы законодательная и нормативная база для развития микрофинансирования в РФ, однако механизмы ее функционирования нуждаются в совершенствовании и серьезной проработке.
Таким образом, необходимость повышения качества работы кредитных организаций, недостаточная проработанность законодательной и нормативной баз, а также развитие рынка микрофинансирования как альтернативного источника получения финансовых ресурсов определяют актуальность темы исследования. Исходя из актуальности определены:
Объект исследования - общество с ограниченной ответственностью Микрофинансовая организация «Русские финансы».
Предмет - кредитование малого и среднего бизнеса ООО МФО «Русские Финансы».
Цель работы - обоснование рекомендаций по совершенствованию принципов кредитования малого и среднего бизнеса в ООО МФО «Русские Финансы».
Для достижения поставленной цели, сформулированы задачи:
1) раскрыть теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса;
2) проанализировать финансовое состояние ООО МФО «Русские финансы»;
3) изучить методики оценки кредитоспособности заемщика, разработать и рекомендации по совершенствованию принципов кредитования малого и среднего бизнеса для ООО МФО «Русские Финансы».
При написании работы применялись методы научного познания и специальные, такие как монографический, коэффициентный, балансовый табличный и др.
Информационной базой послужили законодательные и нормативные источники, авторские и периодические издания, внутренние и отчетные документы предприятия. Наиболее известные авторы, по публикациям которых формировалось представление о рассматриваемой теме Беляев Р.С., Неудачин В.В.. Следующие авторы: Матяш И.В., Соломатин, А.Н., Андриевская И.К., Пильник Н.П. освещают отдельные аспекты темы в статьях, опубликованных в журналах. В интернете материалы по качественным показателям кредитных организаций можно найти на сайтах: www.cbr.ru, http://msvf.ru/, http://www.vipstd.ru, bankir.ru.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


Актуальность разработки и обоснования рекомендаций по совершенствованию принципов кредитования малого и среднего бизнеса для ООО МФО «Русские Финансы» нашла свое подтверждение в ходе выполнения выпускной квалификационной работы.
В результате решения первой задачи настоящей работы было рассмотрено понятие и экономическая сущность категории кредитование малого и среднего бизнеса. Рассмотрены и изучены современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса, а также зарубежный опыт их финансирования.
Вторая задача решалась на основе отчетности ООО МФО «Русские Финансы», где на протяжении 3-х лет наблюдается неустойчивая динамика валюты баланса. В 2013 году валюта баланса составила 35 862 тыс. руб., в 2014 году увеличилась, по сравнению с 2013 годом, на 33 711 тыс. руб. или 94,0 %. В 2015 году снизилась, по сравнению с 2014 годом, на 24 493 тыс. руб. или 35,2 %. Снижение является негативной тенденцией и может свидетельствовать о сокращении имущественного потенциала микрофинансовой организации, так как лишает возможности наращивать объемы деятельности по кредитованию населения, ведет к уменьшению финансовых результатов.
Величина внеоборотных активов на протяжении рассматриваемого периода снизилась с 475 тыс. руб. в 2013 г. до 280 тыс. руб. в 2014 г. и до 0 тыс. руб. в 2015 году. Сокращение суммы внеоборотных активов указывает на снижение производственной деятельности. Сумма оборотных активов предприятия увеличивается с 35 387 тыс. руб. в 2013 г. до 69 293 тыс. руб. в 2014 году, а потом снова идет на спад до 45 080 тыс. руб.
Прирост среднегодовой стоимости оборотных активов в абсолютной сумме 33 906 тыс. руб. или 95,8 % обусловлен увеличением дебиторской задолженности на 41 074 тыс. руб. Рост дебиторской задолженности свидетельствует о значительном увеличении объемов реализации услуг с отсрочкой платежа, т.е. ООО МФО «Русские финансы» выдает все более значительные суммы кредитов.
В структуре пассивов, собственный капитал составляет более половины всего капитала в 2013-2014 гг., что способствует финансовой независимости предприятия, но в 2015 году доля собственного капитала снизилась до 8,1 %, что создает угрозу финансовой независимости организации, так как сокращаются бесплатные источники финансирования деятельности организации. Снижение стоимости собственного капитала на 13 830 тыс. руб. обусловлено получением убытка в 2015 году.
В целом можно сказать, что предприятие в 2013-2014 гг. работало без убытков, причем показатели прибыли снижались. Но в 2015 году организация столкнулась с убытками. Это отрицательная тенденция.
Из полученных значений нормативов следует отметить, что ООО МФО «Русские Финансы» удовлетворяет нормативам Банка России, однако, заметна тенденция сокращения показателей достаточности и ликвидности. Такой результат может свидетельствовать об ухудшении финансового состояния микрофинансовой организации, на что и указывали горизонтальный и вертикальный анализы отчетности ООО МФО «Русские Финансы».
Еще одним негативным фактором для ООО МФО «Русские финансы» является несоответствие в 2015 «золотому правилу бизнеса». Индекс роста чистой прибыли и капиталовложений меньше 100 %, что говорит об их падении. Не смотря на снижение капиталовложений, выручка растет, но прирост выручки сопровождается снижением чистой прибыли до отрицательных показателей (убытка). Все это свидетельствует о проблемах в управлении финансами ООО МФО «Русские финансы». Поскольку управленческие расходы ООО МФО «Русские финансы» превышают выручку, то организация имеет отрицательное значение прибыли от продаж как в 2014 году (-31 094 тыс. руб.), так и в 2015 году (- 7 286 тыс. руб.).
Полученный результат свидетельствует о неэффективной деятельности организации. Чистая прибыль ООО МФО «Русские финансы» в 2014 г. составила 21 003 тыс. руб., в 2015 году она превратилась в чистый убыток 58 179 тыс. руб., сократившись за год на 79 189 тыс. руб. Если в 2014 году на 1 рубль выручки приходился 1 руб. 77,04 копейки убытка от продаж и 1 руб. 19,59 копейки чистой прибыли, то в 2015 году на 1 рубль выручки приходилось 25,48 копейки убытка от продаж и 2 руб. 3,44 копейки чистого убытка.
Полученные в ходе финансового анализа результаты деятельности объекта исследования, обусловленные кредитованием заемщиков компании, с учетом перспектив развития рынка кредитных продуктов и тенденций по сокращению, а, следовательно, снижению доступности к кредитным продуктам, в классическом банковском секторе, потребовали разработки рекомендаций, что и явилось результатом решения третьей задачи настоящей ВКР.
Учитывая сложившуюся перспективу МФО «Русские Финансы» рекомендовано страхование (хеджирование) рисков от невозвратов или (и) неполноценного исполнения обязательств по погашению кредита.
Для этого разработана схема взаимодействия МФО и страховой компании по перераспределению ответственности за невыплату долга заемщиком. Данная рекомендация не требует для МФО дополнительных вложений, а экономический эффект в виде возмещения недополученной экономической выгоды может составлять от 18 000 рублей до 170 000 рублей на один займ в зависимости от условий договора.
Таким образом, задачи, поставленные в работе, решены, цель достигнута.



1 Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (редакция от 23.05.2016)
2 Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (ред. от 29.12.2015)
3 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (редакция от 16.05.2016)
4 Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (редакция от 09.02.2016)
5 Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (ред. от 21.07.2014
6 Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (ред. от 29.12.2015)
7 Указание Банка России от 11.03.2015 N 3588-У «О порядке ведения Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций, установлении формы свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и утверждении формы для представления сведений об учредителях юридического лица» (Зарегистрировано в Минюсте России 09.06.2015 N 37592)
8 Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от30.03.2012И-42н «Об утверждении числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов» (Зарегистрировано в Минюсте России 24.05.2012 N 24300)
9 Абрамова, М.А. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система [Текст] : учеб. пособие для вузов по направлению «Экономика» / Абрамова М.А. и др.; под общ. ред. М. А. Абрамовой, Л. С. Александровой - Москва: КноРус, 2016. - 310 с.
10 Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности организации: Учебно-практическое пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - М.: Дело и сервис, 2013. - 256 с.
11 Алексеев, М.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит / М.Ю. Алексеев. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 367 с.
12 Анализ деятельности банков: Учебное пособие/Сост.: И.Ю.Кудрявцева - Челябинск, 2014. - 189 с.
13 Андриевская, И. К. Моделирование динамики рисков по Базелю II. / И.К. Андриевская, Г.И. Пеникас, Н.П. Пильник. // Банковское дело. 2011. № 11. - С. 78-81.
14 Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие // Под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельника. - М.: Омега-Л, 2010. - 408 с.
15 Балабанов, А. И. Банки и банковское дело [Текст] : учебник для вузов поэкон. направлениям и специальностям / Балабанов А.И. под ред. В.А. Боровковой
- Москва: Юрайт , 2014. - 623 с.
16 Банковское дело: учебник / [Г.Г. Коробова и др.]; под ред. Г.Г. Коробовой.
- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 682 с.
17 Басовский Л.Е. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): учеб. пособие / Л. Е. Басовский, А. М. Лунева, А. Л. Басовский. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 222 с.
18 Беляев, Р.С. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков [Текст]/ Р.С. Беляев // Управление корпоративными финансами. - 2014. - № 4. - С. 36 -28.
19 Букина, Е.С. Показатели эффективности предпринимательского и потребительского кредита [Электронный ресурс]/ Е.С. Букина, И.В. Погорелова. Научно-практические конференции ученых и студентов с дистанционным участием. Коллективные монографии. - Режим доступа: http://sibac.info/.-Дата обращения: 27.04.2015.
20 Виряскин, С. Банковская оценка кредитоспособности организаций [Текст]/ С. Виряскин // Управление корпоративными финансами. - 2012. - № 2. - С. 27-29.
21 Дианов, В.В. Теоретические аспекты управления оборотными активами / В.В. Дианов // Экономика, статистика и информатика. - 2011. - № 1. - С. 59-62.
22 Елисеев, С. Главные инструменты управления финансовым результатом и оборотными активами организации / С. Елисеев // Финансовый директор. - 2011. - № 12. - С. 24-31.
23 Ендовицкий, Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учебно-практическое пособие / Д. А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2013. - 264 с.
24 Ефимова, О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений : учебник / О.В. Ефимова. - 2-е изд., стер. - М. : Омега-Л, 2011. - 352 с. - (Высшее финансовое образование)
25 Забелина, О.В. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие / О.В. Забелина, ГОДУЛ. Толкаченко. - М.: Экзамен, 2014. - 224 с.
26 Карельская, С.Н. Анализ рентабельности организации / С.Н. Карельская // Бухгалтерский учет. - 2011. - № 1. - С. 116-121.
27 Клишевич, Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ : учеб. пособие / Н.Б. Клишевич. - М. : КноРус, 2012. - 304 с.
28 Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент : конспект лекций с задачами и тестами : учеб. пособие / В.В. Ковалев, Вит.В. Ковалев. - М. : Проспект, 2015. - 504 с.
29 Когденко, В.Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика : учеб. пособие для вузов / В.Г. Когденко, М.В. Мельник, И.Л. Быковников. - М. : ЮНИТИ, 2011. - 472 с.
30 Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. проф. О.И. Лаврушина. - 6-е изд. - М.: КНОРУС, 2014. - 264 с.
31 Левчаев, П.А. Финансовый менеджмент и налогообложение организаций : учебное пособие / П.А. Левчаев. - Саранск: Мордовский гуманитарный институт, 2010. - 362 с.
32 Лисовская, И.А. Финансовый менеджмент : полный курс МВА / И.А. Лисовская. - М. : Рид Групп, 2011. - 350 с. - (Российское бизнес- образование)
33 Лихачева, О.Н. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика организации : учеб. пособие для вузов / О.Н. Лихачева, С.А. Щуров С.А. ; под ред. И.Я. Лукасевича. - 2-е изд. - М. : Вузовский учебник, 2011. - 288 с.
34 Любушин, Н.П. Финансовый анализ : учебник / Н.П. Любушин, Н.Э. Бабичева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Эксмо, 2011. - 334 с. - (Новое экономическое образование)
35 Матяш, И.В. Показатели системной эффективности в оценке кредитоспособности и устойчивости организации в условиях кризиса / И.В. Матяш // Экономический анализ: теория и практика. - 2011. - № 13. - С. 2-9.
36 Мицек, С.А. Организация деятельности микрофинансовых организаций.: учеб. пособие / С.А. Мицек. - М. : КноРус, 2014. - 248 с.
37 Неудачин, В.В. Реализация стратегии организации. Финансовый анализ и моделирование / В.В. Неудачин ; АНХ при Правительстве РФ. - М. : Дело, 2014. - 168 с.
38 Савицкая, Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности / Г.В. Савицкая. - М. : ИНФРА-М, 2011.-288 с.
39 Тавасиев, А.М. Банковское кредитование [Текст] : учебник по
специальности Менеджмент орг. / А. М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В. П.; под ред.А. М. Тавасиева - Москва: ИНФРА-М, 2012. - 654 с.
40 Траченко, М.Б. Финансы: учебник / под ред. Н. Ф. Самсонова. -
М.: Высшее образование, Юрайт-Издат, 2013. - 591 с.
41 Финансовый менеджмент : учеб. пособие для вузов / А.Н. Гаврилова [и др.]. - 5-е изд., стер. - М. : КноРус, 2010. - 432 с.
42 Хоргрен, Ч.Т. Бухгалтерский учет: Управленческий аспект / Ч.Т. Хоргрен, Дж. Фостер; пер. с англ. / под ред. Я.В. Соколова. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 416 с.
43 Корнилова, В.Ю. Тенденции и перспективы развития российской экономики [Текст] : сб. науч. тр. / под ред. С. С. Демцуры, В. Н.Тишиной ; Юж.- Урал. гос. ун-т, Междунар. фак.; ЮУрГУ Челябинск : Издательский ЦентрЮУрГУ , 2014 - С. 61-65.
44 Система анализа рынков и компаний [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.spark-interfax.ru/. Последняя дата обращения: 31.03.2016.
45 Информационный портал [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.bankodrom.ru/. Последняя дата обращения: 17.04.2016.
46 Рейтинговое агентство [Электронный ресурс] - режим доступа: https:// www.raexpert.ru//. Последняя дата обращения 31.05.2016.
47 Сайт Центрального банка России [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.cbr.ru/. Последняя дата обращения 02.06.2016.
48 Сайт Национального бюро кредитных историй [Электронный ресурс] - режим доступа: https://www.nbki.ru/.Последняя дата обращения 20.05.2016.
49 Сайт Информационного агентства Банки.ру [Электронный ресурс] - режим доступа:http://www.banki.ru/.Последняя дата обращения 31.05.2016
50 Сайт ООО МФО «Русские Финансы» [Электронный ресурс] - режим доступа: http:// http://www..rfchel.ru/. Последняя дата обращения 16.03.2016.
51 Сайт Аналитика бизнеса микрофинансовых компаний [Электронный ресурс] - режим доступа: http://www.cfin.ru/. Последняя дата обращения 03.06.2016.
52 Сайт Национального рейтингового агентства [Электронный ресурс] - режим доступа: http://www.ra-national.ru/. Последняя дата обращения 01.06.2016.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.




© 2008-2022 Cервис помощи студентам в выполнении работ