ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТОВ И РИСКИ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЗАЛОГОВЫМ ОБЕСПЕЧЕНИЕМ

Проблема обеспечения возвратности ссуд возникла одновременно с возникновением кредитных отношений и всегда достаточно остро стояла перед банками. Поэтому, особое внимание следует придать своевременному качественному анализу, организации эффективного процесса управления кредитными и рисками, и обеспечением как вторичного источника погашения кредита.
Проделанная нами работа отвечает поставленной целью исследования. Мы изучили теоретические положения, которые раскрывают содержание залогового обеспечения и организационные основы управления залоговым обеспечения в банке. А также выявление причин, которые препятствуют в эффективном управлении залогового механизма и практических рекомендаций по обеспечению возврата банковского кредита.
Таким образом, можно сказать, что в рамках поставленной цели решили следующие задачи, которые определили логику исследования и его структуру:
- на основе изучения теоретических исследований в области банковского кредита определили сущность и роль банковского кредита, уточнили их понятия в современных условиях;
- выделили основные принципы банковского кредитования;
- раскрыли сущность обеспечения, выделили классификацию, а также определили основные формы обеспечения возврата банковских кредитов;
- определили сущность залогового риска в структуре банковского кредитного риска;
- провели анализ залогового портфеля и дали оценку его эффективности;
- для повышения эффективности возврата банковского кредита выявили причины, которые препятствуют эффективному управлению залогового механизма;
- выявили практические рекомендации по обеспечению возврата банковского кредита.
В ходе нашей работы мы выяснили, что под обеспечением банковского кредита понимается совокупность условий, способов, форм и видов определенных источников погашения имеющихся обязательств заемщика перед банком, которые повышают гарантию возврата кредита и служат, тем самым, инструментом минимизации риска.
Мы определили, что в банковской практике России залог является наиболее распространенным способом обеспечения, так как выдача любого кредита связана, прежде всего, с неопределенностью и вероятностью того, что заемщик несвоевременно исполнит обязательства по кредитному договору. Отсюда возникает кредитный риск и в целях минимизации его банк предоставляют кредиты преимущественно под залог, так как он обеспечивает возможность погашения задолженности за счет дополнительных источников.
Залоговые риски усиливают кредитный риск, дополнительную нагрузку на капитал банка, вызванную ростом проблемных и безнадежных необеспеченных кредитов. Они усугубляются в кризисных ситуациях при получении банком в счет погашения кредитов существенных объемов имущества, которое невозможно безубыточно для банка реализовать на рынке, либо использовать в основной деятельности.
В целях минимизации рисков, нами было предложены несколько мер предотвращения залоговых рисков, которые помогут обеспечить финансовую устойчивость кредитных организаций. Организация эффективного управления кредитным и залоговым рисков в банке требует комплексного подхода, который будет учитывать воздействие различных факторов и предусматривать их постоянный мониторинг и переоценку.
В ходе изучения залоговой политики АКБ «Энергобанк» определили, что целью залоговой политики АКБ «Энергобанк» является определение залогового обеспечения в кредитных сделках, а также элементы организации работы с залоговым обеспечением при кредитовании. Задачами залоговой политики являются обеспечение нормы возврата кредита, а также повышение качества кредитного портфеля в части залогового обеспечения.
Залог рассматривается банком как один их механизмов снижения кредитного риска и применяется по мере необходимости наряду с иными видами обеспечения - поручительствами и гарантиями, и т.п.
Было рассмотрено основные требования к залогу и основные виды залогового обеспечения, а также формирующие факторы, влияющие на качество залогового обеспечения. Определили, что основным условием получения кредита является оценка залогового обеспечения. Оценка необходима для определения стоимости имущества, которая будет являться в свою очередь обеспечением возврата ссуды. Когда решается вопрос о принятии в залог имущество, то проводится экспресс-оценка для определения рыночной стоимости имущества, которая основана на сравнительном подходе к оценке имущества, в результате которой определяется также залоговый дисконт, залоговая стоимость, размер предполагаемого кредита и решение о целесообразности принятия в залог.
В процессе анализа выяснили, что зачастую залоговые риски возникают при реализации залогового обеспечения. Как правило, реализация происходит при наступлении неуплаты по кредиту. Реализация имущества происходит в соответствии со ст.56 и ст.59 ФЗ № 102-ФЗ осуществляется двумя способами: путем продажи с публичных торгов или на аукционе.
На основании представленной статистики Единого федерального реестра сведений о банкротстве по торгам за 2011-2017 год был проведен анализ эффективности проведения торгов, проводимых в процедурах банкротства, а также результатов работы электронных торговых площадок.
Мы выяснили, что было реализовано 14,9% лотов от всего выставленных на продажу. Это объяснили тем, что изначально передается «плохой» или по- другому неликвидный актив, что вызывает трудности при его реализации и взыскания в последующем денежных средств. Здесь выделили некоторые проблемы, такие как неэффективная работа залоговой службы и независимых оценщиков банка, которая проявляется в переоценке передаваемого в залог имущество, а также неправильного решения по нему.
На примере анализируемого банка «Энергобанк» рассмотрели эффективность реализации залогового имущества с помощью торгов. Так, нами было рассмотрено 140 дел банкротств, где «Энергобанк» непосредственно входил в реестр требований кредиторов. В указанных процедурах банкротства было проведено 48 торгов по реализации залогового имущества. Из них состоялись 39 торгов. Не состоялось 9 торгов по причине отсутствия участников. Мы выделили структуру лотов и выяснили, что наибольшую структуру составляют транспорт и недвижимое имущество.
Мы определили процент реализации залогового имущества и сделали вывод о высоком уровне залогового риска, существующий в банке, и ненадлежащий уровень работы с проблемной задолженностью.
Для того чтобы понять какие факторы влияют на залоговый риск в виде уменьшенной стоимости реализованного имущества, мы применили экономико-математическое моделирование. Также решили, что существует зависимость реализации имущества от оценочной цены и срока реализации имущества. Путем последующего анализа выявили, что оценочная стоимость в наибольшей степени влияет на последующую цену реализации. Результаты расчетов можно признать надежными и достоверными, так как признано статистически значимым по критерию Фишера и обладает достаточно высоким качеством. Это говорит о том, что целесообразно использовать результаты для прогнозирования цены реализации в будущем.
В ходе анализа залогового механизма на примере АКБ «Энергобанк» выделили некоторые проблемы, которые возникают при реализации имущества, а также пути их решения. Среди них выделили:
1) недооцененность имущества;
2) разнонаправленность интересов банка и клиента в конечной стоимости оцениваемого объекта;
3) проблема в сложности чтения отчета об оценке из-за больших объемов;
4) нестабильные результаты;
5) увеличение затрат на оценку имущества ввиду дороговизны стоимости услуг оценочных компаний;
6) проблема возможного занижения резервных отчислений.
Анализ выявленных проблем позволило нам сформировать принципы работы залоговой службы банка, деятельность которой направлена на минимизацию залоговых рисков:
1) тщательный анализ предмета залога;
2) разработка и использование качественной нормативно-методической документации, регламентирующей деятельность залоговой службы банка;
3) формирование залогового портфеля банка надлежащего качества;
4) соблюдение единых требований к работе с залогами на всех уровнях структуры банка;
5) тщательный контроль состояния предмета залога и обеспечение максимальной степени сохранности принятого банком в залог имущества и залоговых документов на всех этапах работы.
В рамках данной работы, можно считать, что с поставленными целями и задачами справились и изложенные выше принципы дадут основу для разработки и внедрения в коммерческих банках внутренних нормативных документов и методических рекомендаций по работе с залогами.


Купить