Проблема оценки кредитоспособности заемщика очень актуальна в России в связи с ростом проблемных и безнадежных ссуд в кредитном портфеле банковской системы. Целью управления кредитными рисками в банках является уменьшение кредитного риска, как всего кредитного портфеля, так и отдельного заемщика.
Основные рычаги минимизации кредитного риска лежат в сфере организации кредитного процесса и управления им, при этом кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Управление кредитными рисками в банке производится отделом риск-менеджмента на всех этапах процесса кредитования и представляет собой процесс их минимизации, состоящий из четырёх основных этапов: 1) идентификации риска; 2) оценки риска; 3) регулирования риска; 4) мониторинга риска, которые взаимосвязаны и неотделимы друг от друга. Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. Оценка кредитоспособности заемщика представляет собой этап его качественной оценки, в результате которого заемщику дается рейтинговая оценка, далее проводится вероятностная оценка кредитного риска, затем - количественная оценка, выражаемая в денежных единицах по кредитному портфелю. На основании проведенного анализа банк составляет профессиональное суждение, т.е. обобщение результатов комплексного анализа заемщика и его деятельности.
В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Каждый российский банк по-своему решает методологическую проблему оценки кредитоспособности заемщика и вероятности его дефолта. Чаще всего используются качественный и количественный методы анализа кредитоспособности заемщика, также применяется методика на основе анализа денежных потоков.
В России и за рубежом методики анализа кредитоспособности заемщика составленные в рамках определенного методического подхода, могут существенно отличаться как по количеству, так и по составу анализируемых количественных и качественных показателей деятельности заемщика (факторов, анализируемых в методике). Данные различия существенно влияют на сложность оценки кредитоспособности заемщиков, определяющую затраты банка на ее оценку и на точность выводов о кредитоспособности заемщика. В России наиболее применяемыми являются зарубежные рейтинговые модели оценки заемщика, статистические модели имеют ограниченное применение, модели непосредственно экспертной оценки используются 50% российских
В ПАО «Сбербанк России» в 2015 году имело место снижение балансовой прибыли до налогообложения и чистой прибыли, а также чистого процентного дохода, но по итогам 2016 года в ПАО «Сбербанк России» эти показатели повысились, чистая прибыль Сбербанка в 2016 году выросла на 136,7% по сравнению с 2015г. до 516,988 млрд. руб.
За 2016 год активы банка сократились на 4,7% (до 22 трлн. рублей), кредитный портфель Сбербанка уменьшился на 7,3%, до 17,36 трлн.руб. По сравнению с показателями 2014 года в 2016 году имело место снижение доли ПАО «Сбербанк России» на 0,4% в активах банковской системы РФ, на рынке привлечения средств юридических лиц и на рынке кредитования юридических лиц. При этом доля Сбербанка выросла на рынке вкладов физических лиц и на рынке кредитования физических лиц.
За 2015-2016 г.г. выросли чистые комиссионные доходы и операционные доходы до совокупных резервов. За 2014-2016г.г. увеличился совокупный кредитный портфель банка до вычета резервов под обесценение, в структуре кредитного портфеля банка преобладала доля корпоративных кредитов, которая в среднем составляла 74%, при этом к концу 2016 года доля корпоративных кредитов снизилась, а доля кредитов физическим лицам увеличилась. За 2014-2016г.г. кредитный портфель юридических лиц снизился за счет портфеля как коммерческих, так и специализированных ссуд юридическим лицам. За 2016г. объем кредитов юридическим лицам снизился, а кредиты населению выросли, при росте рентабельности активов до 2,3%, рентабельности капитала до 20,1% при снижении отношения операционных расходов к доходам на 1,4% до 35,7%.
За 2016 г. большая часть прибыли банка 89% сформирована от предоставленных им кредитов клиентам, не являющихся кредитными организациями, при этом увеличилась доходность кредитного портфеля банка, при увеличении доходов от вложений средств в кредитных организациях и снижении объема вложений в ценные бумаги.
За 2016 год доля просроченной задолженности банка в совокупном портфеле снизилась с 3,01% до 2,28%, при росте объем резервов на возможные потери по ссудам на 11,5% до 1,1 трлн. руб., что свидетельствует об увеличении степени защиты банка от возможных потерь по ссудам и высоком качестве сформированного кредитного портфеля. За 2014-2016 г.г. уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов имел тенденцию к увеличению. Значения коэффициентов Н7, Н9.1, Н 10.1 для Сбербанка за период 2014-2016 находились в пределах установленных нормативов, что свидетельствует о том, что риск кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России находился на приемлемом уровне.
Проведенный в работе анализ по методике оценки кредитоспособности заемщиков Сбербанка, показал, что анализируемое предприятие ООО «Печатникъ» отнесено ко второму классу заемщиков. Дополнительный анализ кредитоспособности по модели Альтмана показал небольшую вероятность банкротства, поэтому кредитным комитетом банка принято положительное решение о заключении кредитного договора с ООО «Печатникъ» в сумме 500000 рублей на срок 12 месяцев под 16% годовых. Источником погашения кредита будет являться выручка от реализации производимой продукции. В качестве основного обеспечения по кредиту предлагается залог оборудования, сумма рассчитанного резерва с учетом залога составила 10000 руб.
В работе проведен анализ кредитоспособности физического лица - индивидуального предпринимателя по методике Сбербанка России. На основании решения кредитного комитета в заключении кредитного договора с ИП Шамсутдиновой Р.М. о предоставлении заемщику кредита в сумме 250000 сроком на 24 месяца, на условиях ежемесячной оплаты процентов по ставке 15,5% годовых отказано, так как:
- рассчитанный коэффициент кредитоспособности клиента составил 0,38, что больше значения 0,24, то есть клиент не способен осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам;
- коэффициент, показывающий возможности по погашению кредита получился равным 0,6, что больше нормативного 0,5, то есть выявлено существенное влияние расходов по погашению кредита на бюджет клиента.
В работе российских банков проблемы при управлении кредитными рисками связаны: с ошибками риск-менеджмента, с ошибками кредитного процесса, с недостатками существующих методик оценки кредитного риска. В используемых банками методиках оценки кредитоспособности заемщиков отсутствуют методики количественной оценки кредитного риска, что затрудняет его измерение в процентном соотношении, а качественная оценка риска является субъективной, при этом не принимаются в расчет исторические данные и не проводится их интерполяция на прогнозные даты. Проблемой является дублирование в российских банках функции, которые должны выполнять сотрудники кредитного подразделения, сотрудниками подразделений по анализу кредитных рисков, что приводит к трудностям в предоставлении кредитного продукта при наличии разногласий в оценке риска. В России применимость зарубежных моделей и методов оценки кредитоспособности заемщиков ограничена.
На основе проведенного исследования деятельности российских банков в части управления кредитным процессом, а также организационных проблем оценки кредитоспособности потенциального заемщика, нами предложены следующие основные направления совершенствования развития кредитной аналитики в банковской деятельности:
а) в целях повышения эффективности управления качеством кредитного портфеля банка необходимы: наличие кредитной политики, разработка и использование стандартов организации кредитного процесса, автоматизация всего цикла обработки кредитной заявки позволяет сократить операционные расходы, улучшить качество кредитного портфеля;
- создания и утверждения единой нормативной базы для определения финансового состояния предприятий и системы периодически публикуемых рейтингов надежности и кредитоспособности предприятий;
- создания единой базы предприятий, с делением на группы в соответствии с региональными и отраслевыми особенностями для расчета оптимального значения финансовых коэффициентов;
- совершенствования стандартизированного подхода оценки кредитоспособности заемщика по пути расширения сферы деятельности рейтинговых агентств;
- для повышения надежности оценки потенциальных заемщиков предлагаем ввести в кредитный процесс дополнительные роли «внутреннего аудитора» (независимого оценщика кредитуемой сделки);
- создание системы управления залогами;
- применение зарубежных методик анализа кредитоспособности затруднено, но их частичное использование поможет снять многие проблемы в кредитной аналитике;
- использование ковеантов в процессе оценки платежеспособности и кредитоспособности заемщика;
- при оценке кредитоспособности заемщиков расширить использование методологии анализа на основе EBITDA;
- в целях получения достоверного прогноза динамики финансового состояния и финансовых результатов кредитной организации необходимо использовать экономико-математическое моделирование с применением инструментария современной статистики в целях получения сценария развития кредитной организации на основе анализа текущей ситуации.
В работе проведено прогнозирование кредитного портфеля банка с использованием экономико-математической модели постоянного среднего темпа. В результате расчетов по модели постоянного среднего темпа установлено, что в 2017 году прогнозируется повышение кредитного портфеля банка: за 1 квартал на 418,57 млн.руб., за 2 квартал на 429,9 млн.руб. за 3 квартал на 440,1 млн.руб., за 4 квартал на 451 млн.руб. В конце 2017 года прогнозируется объем кредитного портфеля Сбербанка - 18500 млн. руб.
Следовательно, менеджеру банка необходимо проводить тщательный анализ кредитоспособности заемщиков с целью избежания роста кредитного риска и невозвратных ссуд.


Купить