Для оценки функционирования любого бизнеса принято выделять три основных показателя: платежеспособность, рентабельность, или эффективность деятельности бизнеса, стоимость бизнеса. Показатель рентабельности комплексно отражает степень эффективности использования всех видов ресурсов и рассчитывается как отношение прибыли к формирующим ее потокам.
Рентабельность является ключевой оценкой результатов работы банковского бизнеса. При этом рентабельность связана с платежеспособностью, за счет риска потери ликвидности и со стоимостью бизнеса - поскольку один из подходов к оценке банковского бизнеса говорит, что бизнес стоит столько, сколько он зарабатывает. Отсюда можно сделать вывод, что именно на повышение рентабельности должны быть направлены основные усилия менеджмента. Поскольку, практически единственным объективным ограничением в росте рентабельности выступает ликвидность банка, то фактически этот показатель определяет качество управления банком и его положение в конкурентной среде.
Банкам необходимо повышать свою рентабельность по нескольким причинам. Высокая рентабельность позволяет активно конкурировать на рынке и вытеснять конкурентов за счет гибкой ценовой политики или правильного ассортиментного ряда.
Высокая рентабельность позволяет иметь «подушку безопасности», которая даст сохранить бизнес в случае кризиса в отрасли. Имея механизм управления эффективностью работы, банк может чутко реагировать на любые изменения в экономике и своевременно перестраивать работу в меняющихся условиях. Помимо конкуренции на банки оказывают влияние такие факторы как доступность финансовых ресурсов, доля плохих активов, общее состояние экономики, развитость экономической системы региона в котором работает банк.
- направить усилия на увеличение доходов банка;
- направить усилия на уменьшение расходов банка;
- планировать мероприятия направленные одновременно на увеличение доходов и снижение расходов.
Для банковского сектора третий вариант является самым привлекательным, с точки зрения увеличения показателя рентабельности, однако, он же и самый трудноосуществимый, поскольку банки работают на конкурентных рынках, где достаточно сложно увеличивать выручку, одновременно снижая издержки. Необходимо построение системы управления банком, нацеленной на повышение рентабельности и способной комплексно подойти, как к решению проблемы снижения издержек, так и повышения доходов.
Рентабельностью работы банка можно управлять за счет управления эффективностью проводимых операций банком и оптимизацией под потребности осуществления этих операций издержек. Для осуществления эффективного управления рентабельностью банка необходимо организация системы управления банком нацеленной на результат. В ходе теоретического исследования было определено, что основными способами воздействия на рентабельность банка являются управление:
- ликвидностью через балансирование активов и пассивов - риск несбалансированной ликвидности;
- процентным риском с использованием ГЭПа;
- ожидаемой нормой доходов;
- рисками недополученной прибыли;
- риском неплатежеспособности;
- рыночным, кредитным, деловым и инфляционным рисками,
налоговыми платежами.
По итогам проведенного анализа современной ситуации в банковском секторе России в отношении эффективности его функционирования было определено несколько моментов. Во-первых, за 2016 г. банки в России улучшили свои результаты работы, поскольку наблюдается прирост прибыли, как в сравнении с 2015 г., так и в сравнении с 2014 г., что естественно положительно сказался на росте рентабельности, как активов, так и капитала. Ключевую роль в росте формирования прибыли банков сыграли улучшение работы банков в области привлечения ресурсов и их размещения в более качественные активы, поскольку в динамике также наблюдается высвобождение средств из резервов и рост чистых доходов не только по процентной деятельности банков, но и по операциям с ценными бумагами.
Прибыль банков продолжает занимать ключевую роль в структуре капитала банков России, на долю которого приходится около 40% совокупных собственных средств кредитных организаций России. Однако показатели эффективности функционирования банковского сектора России продолжают оставаться низкими, что позволило сделать нам вывод об уязвимости банковского сектора. В частности в динамике наблюдается снижение доли прибыльных банков и рост удельного веса убыточных банков. Которые преимущественно находятся в третьей группе банков, ранжированных по величине активов, у которых при этом на протяжении анализируемого периода отрицательные показатели результативности деятельности (к данной группе банков по итогам 2015 г. относился и анализируемый нами ПАО «АК БАРС» Банк). Наилучшие же позиции в отношении рентабельности у ТОП-5 банков России.
Анализ эффективности деятельности по материалам ПАО «АК БАРС» Банка также показал, что у Банка в 2016 г. наблюдается во многом улучшение деятельности. Банк по итогам 2016 г. улучшил свою деятельность по получению чистых доходов, что трансформировалось в получение прибыли по сравнению с 2014 и 2015 гг. Следовательно, коэффициентный анализ показателей прибыльности и рентабельности показал, что большинство рассматриваемых нами показателей за 2016 г. также улучшились. В частности у Банка наблюдается рост процентной прибыли - основной деятельности Банка, снижения операционных расходов, рост работающих активов и снижения платных пассивов.
При управлении рентабельностью и сопутствующими к нему факторами, Банк использует три способа - во-первых, оптимизация ликвидности, чтобы не было отрицательного разрыва ставок в разрезе сроков операций, ГЭП-анализ, посредством реструктуризации платных пассивов и работающих активов, в сочетании со спрэдом, то есть Банк наращивал активы с высокими ставками, что увеличивает процентные доходы и снижал платные пассивы с высокими ставками, что снижает процентные расходы.
Однако если сопоставлять значения Банка с показателями банковского сектора, то по факту мы видим, то у ПАО «АК БАРС» Банка показатели заметно ниже, чем в среднем по сектору, что говорит о слабой работе Банка, даже несмотря на то, что в динамике наблюдался рост рентабельности.
В этой связи в дальнейшем нами были выявлены и подробно описаны ключевые проблемы в части управления и повышения банковской рентабельности. Причем проблемы были детализированы на три составляющие:
- проблемы в области ценообразования банковских услуг и продуктов, ведь от построения и реализации методов ценообразования зависит эффективность деятельности любого банка,
- проблемы, касающиеся инновационных способов управления банком, в том числе и показателями его эффективности, использование и применение новых автоматизированных продуктов и технологий позволяет кредитным организациям повысить результативность управления прибылью и рентабельностью,
- проблемы организации развития банковского бизнеса, поскольку от умения менеджеров и руководителей банка грамотно выстроить политику распределения прибыли зависит, собственно фактическая и потенциальная рентабельность банковского бизнеса.
Для решения первой проблемы предлагается постепенный переход российских банков к трансфертному ценообразованию. Ведь с помощью него кредитная организация осуществляет управление стоимостью финансовых ресурсов, что позволит улучшить систему управления доходностью. Для решения второй проблемы банкам предложено использовать новые технологии, позволяющие более прозрачно выстроить процесс управления банком, к примеру, ВРМ-системы, главная задача которой - связать воедино стратегическое, тактическое и операционное управление банком. Для решения третьей проблемы необходимо планировать не только получение прибыли, но и его использования в более стратегическом плане, что позволит сбалансировать стратегию развития кредитной организации, по возможности использовать сценарные и экономико-математические модели.
В этой связи нами было принято решение построить сценарный прогноз развития рентабельности активов исследуемого банка до начала 2019 г. В ходе анализа и использования математического аппарата были сформированы три сценарии:
- пессимистическая, когда рентабельность активов Банка будет падать, этот сценарий был получен исходя из построения линейного тренда;
- оптимистическая, когда рентабельность будет стабильно высокой - на основе функции «Тенденция»;
- реалистичная - то есть достижимая цель по развитию рентабельности активов в будущем, с использованием корреляционно-регрессионной статистики, а также полиномиального тренда.
Как показал регрессионный анализ, на рентабельность активов Банка положительно и прямо влияют три фактора - доходность кредитования, процентная маржа и собственно прибыль, тогда как факторами сдерживания роста рентабельности активов (соответственно обратная связь) являются инфляция и ключевая ставка Банка России, а также доля управленческих и административных расходов Банка. Таким образом, для повышения рентабельности своей деятельности ПАО «АК БАРС» Банку необходимо:
- минимизировать уровень административно-управленческих расходов Банка, а именно снизить операционные расходы, оптимизировать расходы на рекламу (проследив отдачу каждого канала продаж банковских услуг и продуктов);
- увеличить доходность ссудных операций посредством пересмотра кредитной политики Банка, в увязке с ценовой политикой;
- повысить отдачу работающих активов на рынке, то есть активнее управлять активами Банка, чтобы сделать этот процесс более прозрачным - поможет трансфертное ценообразование, поскольку в ее основе лежат принципы срочности активов и пассивов и принципы стоимости;
- отслеживать уровень рыночной конъюнктуры рынка, отслеживать инвестиционный климат внутри региона и страны, с целью гибкого реагирования в области ценообразования на банковские продукты и услуги в зависимости от быстро меняющихся условий рынка.
Итоги модели показали, что итоговая рентабельность активов за 2018 г. может составить 0,18%, а по итогам 2017 г. - 0,16%, что незначительно выше значений по итогам 2016 г. О значимости построенной модели говорит и полиномиальная линия тренда рентабельности активов, которая в динамике увеличивается - следовательно, рентабельность активов Банка в будущем при эффективном управлении активами и пассивами может и должна расти.


Купить