Введение 3
Глава 1. Обстоятельства, подлежащие установлению и исследованию по делам о присвоении или растрате с использованием служебного положения 6
1.1 Характеристика субъектов, совершивших присвоение или растрату с
использованием служебного положения 6
1.2 Установление предмета и размера посягательства 20
1.3 Установление способа хищения 29
Глава 2. Тактика проведения отдельных следственных действий по делам о присвоении или растрате с использованием служебного положения 39
2.1 Особенности проведения допроса при расследовании дел о присвоении и растрате 39
2.2 Тактические и психологические аспекты производства обыска при
расследовании хищений, совершённых путём присвоения и растраты 47
2.3 Особенности проведения почерковедческой экспертизы по делам о
присвоении и растрате 54
Заключение 60
Список использованной литературы 63
Приложение №1. «Таблица по изученным делам рассматриваемой категории»
Выбор темы выпускной квалификационной работы обусловлен высокой распространенностью хищения во всех сферах экономики и государственного управления. Размеры хищения варьируются от нескольких тысяч рублей до десятков миллиардов рублей. Хищение пронизывает все сферы управления, имеет отношение ко всем слоям общества. В связи с этим трудно переоценить масштабы распространенности данного преступления. Совершаются как простые хищения, так и придумываются сложные схемы, направленные на сокрытие следов преступления. В связи с тем, что хищения посягают на все виды собственности и наносят ущерб всем участникам гражданского оборота, они замедляют развитие экономики, институтов государства и гражданского общества, сфер социальной жизни. Общественная опасность хищений чужого имущества определяется тем, что в своей массе они вносят дезорганизацию в экономическую жизнь страны, создают возможности для обогащения одних за счёт других, нарушают нормальное функционирование законов рынка, замедляют развития институтов государства, гражданского общества, социальных сфер. Использование служебного положения при совершении хищения подрывает доверие населения к государственной власти, нарушает управление внутри органов государственной власти, предприятий и организаций. Возникает необходимость в усилении внутреннего контроля, охраны, проведение регулярных проверок (инвентаризаций, ревизий, аудита), что требует затраты дополнительных материальных ресурсов и времени.
В выпускной квалификационной работе рассматриваются особенности расследования хищения с использованием служебного положения на примере присвоения или растраты с использованием служебного положения.
Степень разработанности темы высокая, на сегодняшний день опубликовано множество специальной литературы, в которой описываются механизмы совершения присвоения или растраты и даются рекомендации следователям по выявлению и расследованию этих преступлений.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, чтобы систематизировать различные мнения, существующие в науке, относительно круга лиц, являющихся субъектами присвоения или растраты с использованием служебного положения; обобщить изученные на данный момент типовые способы сокрытия виновными присвоения или растраты, и составить рекомендации следователям по расследованию данного вида преступлений.
Объект исследования - общественные отношения, возникающие по поводу совершения преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ - присвоение или растрата с использованием служебного положения.
Предмет исследования - субъект, предмет и способ совершения присвоения или растраты с использованием служебного положения, а также особенности расследования типовых способов присвоения или растраты.
Цель исследования - определение особенностей субъекта, предмета и способа присвоения или растраты с использование служебного положения; определение особенностей отдельных следственных действий при расследований рассматриваемых преступлений.
Указанная цель обусловила необходимость постановки и решения следующих задач:
1. Рассмотреть особенности субъекта присвоения или растраты с использованием служебного положения;
2. Определить порядок установления следователем предмета и размера преступления;
3. Выявить типовые способы сокрытия присвоения или растраты с использованием служебного положения;
4. Определить тактику проведения отдельных следственных действий при расследовании присвоения или растраты использованием служебного положения на примере допроса, обыска и почерковедческой экспертизы.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и литературы, результатов обобщения судебной практики.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, определяются объект и предмет, цель и задачи исследования. Дается уголовно-правовое определение преступлению.
В первой главе «Обстоятельства, подлежащие установлению и исследованию по делам о присвоении или растрате с использованием служебного положения» дается криминалистическая характеристика субъекта преступления, раскрывается содержание понятия «с использованием служебного положения», определяются особенности и порядок установления предмета и размера преступления при различных ситуациях, определяются типовые способы сокрытия присвоения или растраты.
Вторая глава «Тактика проведения отдельных следственных действий» посвящена изучению особенностей проведения допроса и почерковедческой экспертизы при расследовании дел о присвоении и растрате; определению тактических и психологических аспектов производства обыска при расследовании хищений, совершённых путём присвоения и растраты.
Заключение представляет собой изложение выводов, сделанных в выпускной квалификационной работе.
В науке достаточно хорошо изучен механизм совершения присвоения или растраты с использованием служебного положения, выработаны рекомендации по расследованию, руководствуясь которыми следователь наиболее эффективно и полно сможет установить все обстоятельства преступления и установить виновных лиц.
Не смотря на то, что в законе не содержится определения понятия «с использованием служебного положения», с учётом уже существующих и проанализированных точек зрения можно предложить следующие возможные варианты определения:
1. Под использованием служебного положения в статьях Особенной части УК РФ следует понимать использование лицом в противоправных целях полномочий, предоставленных ему в связи с занимаемой должностью, и (или) использование авторитета власти, должности, служебных связей или занимаемого положения.
2. К лицам, использующим своё служебное положение, следует относить как должностных лиц, так и лиц, использующих профессиональное положение или свои служебные полномочия либо выполняющие постоянно, временно или по специальному полномочию управленческие функции (административно-хозяйственные или организационно-распорядительные) в коммерческой или иной организации, а также государственных и муниципальных служащих, не относящихся к числу должностных лиц.
Всех субъектов присвоения или растраты с использование служебного положения можно разделить на три типовых группы: организаторы хищения; расхитители, претендующие на роль лидеров и морально неустойчивые и внушаемые лица. Для следователя приведённая выше классификация служит способом облегчения производства расследования. Знание групповых типологических особенностей личности расхитителей позволяет глубже проникнуть в детали способов хищений, выявить новые, ранее неизвестные эпизоды и лиц, причастных к их совершению. С учётом психологических особенностей личности преступников, следователь избирает наиболее эффективные приёмы следственных действий.
Установлено, что предметом хищения может быть любое вверенное виновному имущество. В большинстве создается источник, материальная база для последующего изъятия чужого имущества. Так можно выделить три источника: подотчетные ценности, резервные ценности и неучтенная продукция. Для различных следственных ситуаций предусмотрен определенный порядок (план) действий следователя.
Установлено, что наиболее частым способом сокрытия хищения является создание резервных ценностей. Следователю необходимо учитывать, что именно способ совершения присвоения или растраты влияет на механизм образования и локализации следов, документы в которых отражены признаки хищений, место и время их осуществлении, поэтому при расследовании важно своевременно и четко установить способ совершения хищения.
Ключевыми следственными действиями при расследовании хищения, совершенного путём присвоения и растраты являются допрос, обыск и экспертиза. При производстве допроса необходимо избрать верную тактику в зависимости от следственной ситуации. При допросе необходимо использовать оперативный ресурс. Обыск нужно проводить при расследовании любого преступления в жилом помещении, складских и офисных помещениях организаций. При обыске в жилом помещении особое внимание следует уделить поиску информации о предмете хищения и использовать данное следственное действия для психологического давления на подозреваемого или обвиняемого. При обыске в складских и офисных помещениях организации особое внимание нужно акцентировать на поиске бухгалтерской и иной отчётной документации, а также в процессе этого следственного действия нужно определить сотрудников, с которыми необходимо будет провести допрос. При подготовке к проведению экспертизы нужно использовать оперативный ресурс для поиска компетентного эксперта (поручение органу, осуществляющему дознание). Также при необходимости возможно использование специалиста для формулировки вопросов для будущей экспертизы, отобрания образцов для экспертного исследования и иной помощи.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
