Введение 4
1 Теоретические основы оценки значений нормативов и требований надзора для менеджмента банка
1.1 Понятие, сущность, цели надзора и банковских нормативов 6
1.2 Банк России как орган надзора и контроля банка 13
1.3 Механизм воздействия Банка России в порядке надзора и
контроля 17
2 Оценка значений нормативов и требований надзора для менеджмента банка
(на примере ПАО Сбербанка России)
2.1 Оценка структуры, динамики и тенденций изменений ключевых финансовых показателей 26
2.2. Общая динамика балансовых и внебалансовых статей: нормативные ограничения 41
2.3 Направления совершенствования контрольно-надзорной деятельности
менеджмента банка, ее эффективность 47
Заключение 52
Список использованных источников 54
Приложение 59
Управляя денежными потоками, банки оказывают влияние на перераспределение финансовых ресурсов между различными участниками экономических отношений. В то же время и экономическая среда, в которой банки выполняют свою деятельность, тоже значительно влияет на процессы преобразования в банковской системе. Поэтому обеспечение стабильности национальной банковской системы представляет значительный интерес для общества и является одной из важных функций государства, выполнение которых прямо связано с решением задач укрепления правопорядка в банковской сфере. Осуществление регулирования и надзора в банковском секторе страны является одним из условий их решения.
Мировым финансовым кризисом 2007 - 2009 гг. была обнаружена серьезная необходимость совершенствования системы банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. На сегодняшний день, в масштабах мировой экономики, банковский надзор является одним из самых развитых сегментов надзора за деятельностью финансовых институтов, а также имеет ключевое значение для устойчивости банковской системы, но, несмотря на это, ученые так и не пришли к единому мнению о том, что из себя, представляет банковский надзор. В связи с этим, вопрос об определении понятия банковского надзора, остается одним из актуальных.
Цель дипломной работы заключается в обосновании оптимальных значений нормативов и требований надзора для менеджмента банка. В соответствии с поставленной целью выпускной квалификационной работы решались следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты оценки значений нормативов и требований надзора для менеджмента банка;
- рассмотреть Банк России как орган надзора и контроля;
- исследовать механизм воздействия Банка России в порядке надзора и контроля;
- оценить структуру, динамику и тенденции изменений ключевых финансовых показателей;
- проанализировать выполнение нормативных значений ПАО «Сбербанк России»;
- представить рекомендации по совершенствованию контрольно-надзорной деятельности.
Объектом исследования являются значения нормативов и требований надзора крупного банка. Предмет исследования - совокупность методов, приемов, инструментов применяемых экономической наукой и банковской практикой в оценке значения нормативов и требований надзора.
Источниками для выполнения выпускной квалификационной работы послужили законодательные и нормативные акты, научная и учебно- методическая литература, статистика и финансовая отчетность в банке, работы отечественных и зарубежных специалистов по банковскому делу, банковскому менеджменту, банковскому праву. Для исследования применяли следующие методы: сравнение, анализ, интерпретирование, графический метод.
Нормативно-методической базой послужили законодательные и подзаконные акты РФ, научные и учебные издания ведущих российских экономистов. Информационной базой явились документы финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России».
Изучение этих источников позволило структурировать дипломную работу следующим образом:
В первой главе раскрываются теоретические аспекты оценки значений нормативов и требований надзора для менеджмента банка, механизм воздействия Банка России в порядке надзора и контроля, рассматривается Банк России как орган надзора и контроля.
Во второй главе проводится оценка структуры, динамики и тенденций изменений ключевых финансовых показателей, анализируется выполнение нормативных значений ПАО «Сбербанк России», а также представляются рекомендации по совершенствованию контрольно-надзорной деятельности.
На основе проведенного в дипломной работе исследования можно сделать следующие выводы и дать рекомендации:
Рассмотрены понятия «банковский надзор», «банковское регулирование», «экономические нормативы». Определено, что сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России. Целью же надзора требований и нормативов является поддержание стабильности банковской системы. Для повышения эффективность банковского надзора, предлагается индивидуализация надзорных требований сначала по группам банков, а затем - к каждому банку индивидуально.
Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, целью надзорной деятельности которого является поддержание стабильности банковской системы. Комитет банковского надзора является органом, действующим на постоянной основе, через который осуществляет свои надзорные и регулирующие функции Банк России.
Механизм осуществления регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности. Методы делятся на административные, экономические, регулирующие и надзорные. Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков» предписано соблюдать 9 нормативов, из которых основными нормативами принято считать норматив достаточности капитала Н1 и нормативы ликвидности Н2, Н3, Н4. В зависимости от характера нарушений кредитной организацией, надзорные органы могут применить предупредительные или принудительные меры воздействия. Проанализировав зарубежный опыт банковского регулирования и надзора, определили разные модели регулирования банковского сектора по субъектам, на которые возлагаются надзорные функции.
Деятельность ПАО «Сбербанк России» является прибыльной, несмотря на то, что некоторые показатели не укладываются в нормативное значение, либо показали снижение. На работу банка влияют санкции, наложенные ЕС и США, геополитическая напряженность, возникнувшая после вхождения Крыма и Севастополя в состав РФ, кризис экономический, который начался в 2014 году. Можно предположить, что доходы выросли за счет снижения процентных ставок по вкладам, а также объема кредитования физических лиц, наладилась экономическая ситуация в стране, выросло количество клиентов из-за отзыва лицензий у других банков. Банк продолжает внедрять инновационные опции.
Банк становится более подвержен риску, когда держит большое количество денежных средств на внебалансовых статьях. Забалансовый вклад регулятор обычно раскрывает после работы временной администрации, то есть когда банк уже проблемный. Нормативов, регулирующих внебалансовый учет, выявлено не было, что может свидетельствовать о том, что Банк России не регулирует внебалансовые счета. При этом регулятор активно разрабатывает меры, направленные на выявление мошенничества.
Система внутреннего контроля банка является внутренним продолжением общей функции надзора. Переход к качественному построению систем внутреннего контроля формирует необходимые предпосылки для развития культуры бизнеса и дает хороший образовательный эффект, ведь построить систему управления рисками и службу внутреннего контроля более сложно, чем «подтянуть» нормативы или экономические показатели.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
