Помощь студентам в учебе
Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174, ст. 174.1 УК РФ): характеристика основных и квалифицированных составов, проблемы правоприменения
|
ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) КРИМИНАЛЬНЫХ ДОХОДОВ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПРЕСТУПНОСТИ: ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, СОЦИАЛЬНЫЕ ПРЕДПОСЫЛКИ КРИМИНАЛИЗАЦИИ, РЕТРОСПЕКТИВНЫЙ АНАЛИЗ 10
ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА СОСТАВА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 19
2.1. Анализ объекта и предмета преступной легализации 19
2.2. Характеристика признаков объективной стороны составов преступлений,
предусмотренных ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ 27
2.3. Субъективные признаки легализации денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем 39
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ КВАЛИФИКАЦИИ ПРЕСТУПНОЙ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ст.
174, ст. 174.1 УК РФ) 55
3.1. Дискуссионные аспекты правоприменительной практики по делам о легализации
преступных доходов 55
3.2. Особенности квалификации отмывания преступных доходов с использовании
криптовалют 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ, ДРУГИХ ОФИЦИАЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ, ЛИТЕРАТУРЫ И ЮРИДИЧЕСКОЙ ПРАКТИКИ
ГЛАВА 1. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) КРИМИНАЛЬНЫХ ДОХОДОВ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПРЕСТУПНОСТИ: ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, СОЦИАЛЬНЫЕ ПРЕДПОСЫЛКИ КРИМИНАЛИЗАЦИИ, РЕТРОСПЕКТИВНЫЙ АНАЛИЗ 10
ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА СОСТАВА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 19
2.1. Анализ объекта и предмета преступной легализации 19
2.2. Характеристика признаков объективной стороны составов преступлений,
предусмотренных ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ 27
2.3. Субъективные признаки легализации денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем 39
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ КВАЛИФИКАЦИИ ПРЕСТУПНОЙ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ст.
174, ст. 174.1 УК РФ) 55
3.1. Дискуссионные аспекты правоприменительной практики по делам о легализации
преступных доходов 55
3.2. Особенности квалификации отмывания преступных доходов с использовании
криптовалют 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ, ДРУГИХ ОФИЦИАЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ, ЛИТЕРАТУРЫ И ЮРИДИЧЕСКОЙ ПРАКТИКИ
Актуальность темы исследования связана в первую очередь с тем, что легализация (отмывание) преступных доходов - это многогранное явление, содержащее в себе особенности, связанные с самим фактом легализации криминальных средств, а также с сопутствующими преступными посягательствами, совершаемыми ради отмывания, так называемыми предикатными преступлениями. Последнее десятилетие всё активнее развивается законодательство по противодействию легализации денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем. Это свидетельствует о признании государством опасности ввода денежных средств в легальный оборот. В частности, рассматриваемое преступление создает основу теневой экономики, причиняет вред экономической безопасности и финансовой стабильности не только отдельно взятого государства, но и всего мирового сообщества в целом, поскольку отмывание преступных доходов тесно связано с финансированием террористических групп и организаций, затрудняет раскрытие и расследование преступлений, создает финансовую базу для существования преступности, в том числе организованной и транснациональной. Все эти обстоятельства способствовали нашему выбору данной темы.
Оценка современного состояния проблемы, степень ее разработанности. Несмотря на актуальность темы и высокую степень ее разработанности, до сих пор в юридической литературе и правоприменительной практике остается много вопросов в толковании признаков составов преступлений, предусмотренных ст. 174, ст. 174.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ) , а именно в выяснении объективных признаков, установлении субъективных, определении квалифицирующих признаков и прочее.
Дискуссионными вопросами, связанными с вышеперечисленными составами преступлений, занимались такие известные ученые, как: В.М. Алиева, А.В. Бриллиантов, Б.В. Волженкин, В.И. Гладких, В.С. Давыдов, Л.В. Иногамова-Хегай, О.Г. Карпович, А.А. Князьков, Л.Л. Кругликов, М.М. Лапунин, Н.И. Лопашенко, С.В. Максимов, О.Л. Педун, А.И. Рарог, Г.А. Русанов, О.В. Сабанина, В.И. Третьякова, М.А. Филатова, О.Ю. Якимов и др.
При написании данной работы были использованы труды ведущих отечественных специалистов, посвященные вопросам борьбы с экономическими преступлениями в частности, М.В. Белай, К.Э. Емцева, В.Н. Курченко, В.М. Лебедева, Н.Е. Лопашенко, В.А. Никулина, О.Л. Педун, А.В. Соловьев, Т.Ю. Рудая, П.С. Яни, Б.В. Яцеленко, периодические издания России; действующие законы и постановления Российской Федерации. Нельзя опровергать факт высокой научной ценности указанных трудов, содержащих важные положения относительно способов совершения, целей легализации денежных средств или иного имущества, взаимосвязи легализации преступных доходов и организованной преступной деятельности. Однако многие обстоятельства (проблемы) требуют переосмысления с учетом современных реалий. К ним можно отнести: критерии установления наличия цели придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом, дифференциация уголовной ответственности за отмывание денежных средств или иного имущества, полученных преступным пут ем, имплементация международных стандартов в российское уголовное законодательство, зарубежный опыт уголовно-правовой борьбы с легализацией преступных доходов. Поэтому считаем важным продолжать исследование легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступления.
Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным пут ем.
Предметом исследования являются уголовно-правовые нормы, регулирующие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ), нормы законодательства зарубежных стран в рассматриваемой сфере, международно-правовые номы в сфере противодействия легализации преступных доходов и материалы соответствующей правоприменительной практики.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование развития законодательства, комплексный анализ основных признаков легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, а также подготовка научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию уголовного законодательства.
В связи с поставленной целью определились следующие основные задачи:
1. Определение сущности понятия «легализации (отмывания)» денежных средств или иного имущества в отечественном и зарубежном праве;
2. Рассмотрение эволюции российского законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем и исторический анализ международного уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, полученных преступным пут ем;
3. Анализ объективных признаков составов преступлений, предусмотренных ст. 174, ст. 174.1 УК РФ;
4. Исследование субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
5. Разработка рекомендаций по совершенствованию уголовного законодательства об ответственности за преступления, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества;
6. Раскрытие квалифицирующих признаков составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ;
7. Изучение спорных вопросов квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, судебной практики;
8. Анализ виртуальных активов как предмета отмывания денежных средств и иного имущества.
Научная новизна исследования состоит в том, что в работе осуществлена характеристика преступлений в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, с учетом положений Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 7 июля 2015 года № 32 (в ред. от 26.02.2019) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» , (далее Постановление № 32), проведен анализ признаков составов легализации, квалификации преступлений и предложены соответствующие рекомендации по внесению изменений в действующее законодательство.
Практическая значимость исследования: проведена характеристика составов преступлений в сфере легализации, осуществлен анализ проблем применения уголовной ответственности за отмывание доходов, возможные пути их решения. Выводы могут использоваться для дальнейшего изучения проблемы, а также в процессе совершенствования действующего уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Методологической базой исследования выступает системно-структурный метод научного познания, включая сравнительно-правовой метод, исторический, диалектический методы познания социально-правовых явлений, а также общенаучные (анализ, синтез, индукция, дедукция) и частнонаучные методы исследования явлений (формально-логический, статистический).
Информационными источниками исследования являются Конституция Российской Федерации, международные правовые документы в сфере легализации преступных доходов, УК РФ, ранее действовавшие редакции уголовного законодательства, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные законы, постановления, опубликованная судебная практика с 2010 г. по настоящее время.
Апробация работы. Ряд положений исследования докладывались и обсуждались на трех конференциях: VII Международная молодежная научно-практическая конференция «Путь в науку», 26 апреля 2018 г., г. Ярославль, где был представлен доклад на тему: «Определение цели в составе легализации преступных доходов»; VIII Всероссийская научно¬практическая молодежная конференция «Путь в науку. Юриспруденция», 25 апреля 2019 г., г. Ярославль, где был представлен доклад на тему: «Дискуссионные аспекты оценки криптовалюты как предмета преступной легализации»; IX Всероссийская молодежная научно-практическая конференция «Путь в науку. Юриспруденция», 23 апреля 2020 г., г. Ярославль, где был представлен доклад на тему: «Отмывание (легализация) преступных доходов (ст. 174, 174.1 УК РФ): к вопросу об использовании криптовалют». Выполняла научно-исследовательскую работу в рамках гранта Президента РФ в 2020 г. Основные положения и выводы отражены в 8 научных публикациях: 1) Определение цели в составе легализации преступных доходов // Путь в науку. Юриспруденция: материалы конференции / отв. ред. Л.А. Гречина.- Ярославль: ЯрГУ, 2018. 120 с. 2) Дискуссионные аспекты оценки криптовалюты как предмета преступной легализации // Путь в науку. Юриспруденция: тезисы докладов конференции / отв. ред. Л.А. Гречина. - Ярославль: ЯрГУ, 2019. 136 с. 3) Криминологические аспекты установления уголовной ответственности за легализацию преступных доходов в современном отечественном законодательстве // Актуальные направления научных исследований: перспективы развития Сборник материалов X Международной научно-практической конференции. Редколлегия: О.Н. Широков [и др.]. Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2019. 208 с. (в соавторстве). 4) Правовое
регулирование экономической деятельности в Российской Федерации: нормативный анализ сделки как признака легализации преступных доходов // Экономика и управление: современные тенденции Сборник статей. Чебоксары: ИД «Среда», 2019. 200 с. (в
соавторстве). 5) Цифровые активы как предмет легализации преступных доходов // Юридические записки студенческого научного общества: сборник материалов
всероссийской конференции. Выпуск 20 / отв. ред. Л.А. Гречина. Ярославль: ЯрГУ, 2020. 93 с. 6) Отмывание (легализация) преступных доходов (ст. 174, 174.1 УК РФ): к вопросу об использовании криптовалют // Путь в науку. Юриспруденция: материалы IX Всероссийской
молодежной научно-практической конференции / отв. ред. Л.А. Гречина. Ярославль: ЯрГУ, 2020. 7) Features of the regulation of positive post-criminal behavior in the norms of the Special Part of the Criminal Code of the Russian Federation (Особенности регламентации позитивного посткриминального поведения в нормах Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации) // Сборник научных работ 60й Международной научной конференции Евразийского Научного Объединения. Москва: ЕНО, 2020. № 2-4 (60). 416 с. (в соавторстве). 8) Специальные основания освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности: российский и зарубежный опыт // Теология. Философия. Право / Theology. Philosophy.
Оценка современного состояния проблемы, степень ее разработанности. Несмотря на актуальность темы и высокую степень ее разработанности, до сих пор в юридической литературе и правоприменительной практике остается много вопросов в толковании признаков составов преступлений, предусмотренных ст. 174, ст. 174.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ) , а именно в выяснении объективных признаков, установлении субъективных, определении квалифицирующих признаков и прочее.
Дискуссионными вопросами, связанными с вышеперечисленными составами преступлений, занимались такие известные ученые, как: В.М. Алиева, А.В. Бриллиантов, Б.В. Волженкин, В.И. Гладких, В.С. Давыдов, Л.В. Иногамова-Хегай, О.Г. Карпович, А.А. Князьков, Л.Л. Кругликов, М.М. Лапунин, Н.И. Лопашенко, С.В. Максимов, О.Л. Педун, А.И. Рарог, Г.А. Русанов, О.В. Сабанина, В.И. Третьякова, М.А. Филатова, О.Ю. Якимов и др.
При написании данной работы были использованы труды ведущих отечественных специалистов, посвященные вопросам борьбы с экономическими преступлениями в частности, М.В. Белай, К.Э. Емцева, В.Н. Курченко, В.М. Лебедева, Н.Е. Лопашенко, В.А. Никулина, О.Л. Педун, А.В. Соловьев, Т.Ю. Рудая, П.С. Яни, Б.В. Яцеленко, периодические издания России; действующие законы и постановления Российской Федерации. Нельзя опровергать факт высокой научной ценности указанных трудов, содержащих важные положения относительно способов совершения, целей легализации денежных средств или иного имущества, взаимосвязи легализации преступных доходов и организованной преступной деятельности. Однако многие обстоятельства (проблемы) требуют переосмысления с учетом современных реалий. К ним можно отнести: критерии установления наличия цели придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом, дифференциация уголовной ответственности за отмывание денежных средств или иного имущества, полученных преступным пут ем, имплементация международных стандартов в российское уголовное законодательство, зарубежный опыт уголовно-правовой борьбы с легализацией преступных доходов. Поэтому считаем важным продолжать исследование легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступления.
Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным пут ем.
Предметом исследования являются уголовно-правовые нормы, регулирующие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ), нормы законодательства зарубежных стран в рассматриваемой сфере, международно-правовые номы в сфере противодействия легализации преступных доходов и материалы соответствующей правоприменительной практики.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование развития законодательства, комплексный анализ основных признаков легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, а также подготовка научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию уголовного законодательства.
В связи с поставленной целью определились следующие основные задачи:
1. Определение сущности понятия «легализации (отмывания)» денежных средств или иного имущества в отечественном и зарубежном праве;
2. Рассмотрение эволюции российского законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем и исторический анализ международного уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, полученных преступным пут ем;
3. Анализ объективных признаков составов преступлений, предусмотренных ст. 174, ст. 174.1 УК РФ;
4. Исследование субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
5. Разработка рекомендаций по совершенствованию уголовного законодательства об ответственности за преступления, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества;
6. Раскрытие квалифицирующих признаков составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ;
7. Изучение спорных вопросов квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, судебной практики;
8. Анализ виртуальных активов как предмета отмывания денежных средств и иного имущества.
Научная новизна исследования состоит в том, что в работе осуществлена характеристика преступлений в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, с учетом положений Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 7 июля 2015 года № 32 (в ред. от 26.02.2019) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» , (далее Постановление № 32), проведен анализ признаков составов легализации, квалификации преступлений и предложены соответствующие рекомендации по внесению изменений в действующее законодательство.
Практическая значимость исследования: проведена характеристика составов преступлений в сфере легализации, осуществлен анализ проблем применения уголовной ответственности за отмывание доходов, возможные пути их решения. Выводы могут использоваться для дальнейшего изучения проблемы, а также в процессе совершенствования действующего уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Методологической базой исследования выступает системно-структурный метод научного познания, включая сравнительно-правовой метод, исторический, диалектический методы познания социально-правовых явлений, а также общенаучные (анализ, синтез, индукция, дедукция) и частнонаучные методы исследования явлений (формально-логический, статистический).
Информационными источниками исследования являются Конституция Российской Федерации, международные правовые документы в сфере легализации преступных доходов, УК РФ, ранее действовавшие редакции уголовного законодательства, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные законы, постановления, опубликованная судебная практика с 2010 г. по настоящее время.
Апробация работы. Ряд положений исследования докладывались и обсуждались на трех конференциях: VII Международная молодежная научно-практическая конференция «Путь в науку», 26 апреля 2018 г., г. Ярославль, где был представлен доклад на тему: «Определение цели в составе легализации преступных доходов»; VIII Всероссийская научно¬практическая молодежная конференция «Путь в науку. Юриспруденция», 25 апреля 2019 г., г. Ярославль, где был представлен доклад на тему: «Дискуссионные аспекты оценки криптовалюты как предмета преступной легализации»; IX Всероссийская молодежная научно-практическая конференция «Путь в науку. Юриспруденция», 23 апреля 2020 г., г. Ярославль, где был представлен доклад на тему: «Отмывание (легализация) преступных доходов (ст. 174, 174.1 УК РФ): к вопросу об использовании криптовалют». Выполняла научно-исследовательскую работу в рамках гранта Президента РФ в 2020 г. Основные положения и выводы отражены в 8 научных публикациях: 1) Определение цели в составе легализации преступных доходов // Путь в науку. Юриспруденция: материалы конференции / отв. ред. Л.А. Гречина.- Ярославль: ЯрГУ, 2018. 120 с. 2) Дискуссионные аспекты оценки криптовалюты как предмета преступной легализации // Путь в науку. Юриспруденция: тезисы докладов конференции / отв. ред. Л.А. Гречина. - Ярославль: ЯрГУ, 2019. 136 с. 3) Криминологические аспекты установления уголовной ответственности за легализацию преступных доходов в современном отечественном законодательстве // Актуальные направления научных исследований: перспективы развития Сборник материалов X Международной научно-практической конференции. Редколлегия: О.Н. Широков [и др.]. Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2019. 208 с. (в соавторстве). 4) Правовое
регулирование экономической деятельности в Российской Федерации: нормативный анализ сделки как признака легализации преступных доходов // Экономика и управление: современные тенденции Сборник статей. Чебоксары: ИД «Среда», 2019. 200 с. (в
соавторстве). 5) Цифровые активы как предмет легализации преступных доходов // Юридические записки студенческого научного общества: сборник материалов
всероссийской конференции. Выпуск 20 / отв. ред. Л.А. Гречина. Ярославль: ЯрГУ, 2020. 93 с. 6) Отмывание (легализация) преступных доходов (ст. 174, 174.1 УК РФ): к вопросу об использовании криптовалют // Путь в науку. Юриспруденция: материалы IX Всероссийской
молодежной научно-практической конференции / отв. ред. Л.А. Гречина. Ярославль: ЯрГУ, 2020. 7) Features of the regulation of positive post-criminal behavior in the norms of the Special Part of the Criminal Code of the Russian Federation (Особенности регламентации позитивного посткриминального поведения в нормах Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации) // Сборник научных работ 60й Международной научной конференции Евразийского Научного Объединения. Москва: ЕНО, 2020. № 2-4 (60). 416 с. (в соавторстве). 8) Специальные основания освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности: российский и зарубежный опыт // Теология. Философия. Право / Theology. Philosophy.
Проведенный в рамках настоящего исследования анализ научной литературы, нормативных правовых источников, материалов судебной практики, статистических данных, позволяют достичь поставленную цель и решить обозначенные задачи.
Рассмотренные положения в заключении позволяют обосновать следующие выводы, являющиеся итогом работы:
1. Понятие «отмывание» денег впервые было использовано в США в 1980-е гг. применительно к доходам от наркобизнеса и обозначало процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. Соединенные Штаты - это первая страна, которая столкнулась с рассматриваемой проблемой и начала борьбу против отмывания «грязных денег».
2. Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем - это совершение различных сделок и финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, являющихся заведомо приобретенными преступным путем, для придания правомерности право собственности. Российский законодатель закрепил и использует в УК РФ сразу два понятия данного преступления «легализация» и «отмывание», в отличие от международных норм.
3. В начале, в нашей стране отсутствовало четкое, хорошо проработанное законодательство, направленное на борьбу с легализацией средств, полученных в результате противоправных действий. Это приводило к крайне тяжелым последствиям, в частности, развитие теневого бизнеса и крупномасштабных финансовых афер. С двадцатого века стали появляться законы, противодействующие легализации (отмыванию) доходов, законодательство России стало стремиться к международным стандартам, были ратифицированы несколько Конвенций, вносились изменения в национальные законы. Однако с учетом развития новых технологий, стали появляться и новые схемы противоправной деятельности в сфере финансовых отношений. Поэтому существует необходимость в постоянном совершенствовании отечественного законодательства в указанной сфере.
4. Объект преступления имеет важное значение, поскольку именно по нему осуществляется квалификация преступлений. Объект преступления - охраняемые уголовным законом общественные отношения, регулирующие установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности или иной экономической деятельности. Предметом легализации доходов являются наличные денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также безналичные и электронные денежные средства, движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате совершения преступления, а также по Постановлению № 32 денежные средства и иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление. Для соответствия нормам гражданского и международного права, думаем, целесообразно объединить понятия «денежные средства» и «иное имущество» в одно - «имущество» для эффективного применения норм права.
5. Анализ последних редакций ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ показывает, что диспозиции
статей совпадает. Однако это два самостоятельных состава и ст. 174 УК РФ устанавливает ответственность участников легализации преступных доходов, приобретенными заведомо другими лицами преступным путем, а ст. 174.1 УК РФ - ответственность лица, получившего преступный доход в результате совершения им преступления. Совершаются легальные финансовые операции или иные сделки с доходами, чтобы отмыть криминальные деньги и придать имуществу характер законно приобретенного.
6. До сих пор нет однозначного понимания термина «финансовые операции» и «сделки». В 2015 г. Верховный Суд Российской Федерации дал более прогрессивную трактовку, указав характерные для каждого понятия признаки. Предлагаем, заменить «финансовые операции и другие сделки» на понятие «действия», что позволит единообразно толковать и применять нормы права. Также необходимо изменить формулировку диспозиции в части совершения одной сделки для легализации преступных доходов, а именно «совершение одной или нескольких финансовых операций и других сдел ок (действий)».
7. Субъективная сторона - это вся психическая деятельность, сопровождающая совершение преступления, включающая интеллектуальные и волевые особенности. Поэтому она вызывает затруднения при квалификации и порождает спорные моменты в правоприменительной практике.
8. В науке уголовного права не утихают дискуссии относительно повышения или снижения возраста уголовной ответственности. Полагаем необходимым оставить указанную часть без изменений, то есть субъектом преступления в ст. 174, ст. 174.1 УК РФ выступает вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Он может быть как общим в основном составе рассматриваемого преступления, так и специальным в квалифицированном, в зависимости от лица, совершившего легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Что касается ответственности юридических лиц за легализацию (отмывание) преступных доходов, то, по нашему мнению, целесообразно воспользоваться нормами административного права, дополнив ст. 15.27 КоАП РФ, что позволит не нарушать международные обязательства и не потребует перестроения действующего уголовное законодательство.
9. Субъективная сторона характеризуется обязательными признаками: виной в виде прямого умысла, когда лицо осознает, что финансовые операции и другие сделки совершаются с имуществом, приобретенным в результате совершения преступления, считаем, что нет необходимости в расширительном толковании нормы для признания неосторожных деяний преступлениями в указанной сфере; заведомостью - когда виновному достоверно известно, что денежные средства или иное имущество, с которыми совершаются финансовые операции, приобретены преступным путем; целью - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежным средствам или иному имуществу, это означает, что виновный стремится создать «владельцу» денежных средств или иного имущества такие условия владения, пользования и распоряжения, которые позволяют считать их полученными правомерным путем.
10. Квалифицирующими признаками составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ являются: крупный размер (ч. 2); деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору (п. «а» ч. 3); лицом с использованием своего служебного
положения (п. «б» ч. 3); организованной группой (п. «а» ч. 4); в особо крупном размере (п. «б» ч. 4).
В настоящее время законодатель установил минимальный порог «крупного размера» - один миллион пятьсот тысяч рублей, а «особо крупного размера» - шесть миллионов рублей, однако первые части не содержат минимального размера. В связи с этим предлагаем установить такой минимальный порог, по достижении которого может наступать уголовная ответственность. Можно ввести термин «значительный размер», под которым будет пониматься либо как в Федеральном законе № 115 - операции на сумму шестьсот тысяч рублей и более с движимым имуществом и три миллиона с недвижимым, либо как предлагают ряд авторов - двести пятьдесят тысяч рублей. Сделки и операции, совершенные на сумму ниже указанной, будут подлежать ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ, тем самым исключается конкуренция норм уголовного и административного права.
При квалификации рассматриваемых деяний по признаку «совершенные группой лиц по предварительному сговору» нужно отметить, что если действия, уже начаты исполнителем, то последующее присоединение другого соисполнителя не образует данного квалифицирующего признака.
Совершение легализации преступных доходов лицом с использованием своего служебного положения означает использование виновным своих служебных полномочий в организации, где он занимает определенную должность.
Все чаще экономические преступления совершаются организованной группой, то есть устойчивой, стабильной с целью занятие преступным бизнесом (легализацией доходов), являющимся источником дохода.
Вижу необходимость введения новых дополнительных квалифицирующих признаков, который будет выглядеть следующим образом: «деяние, предусмотренное частью первой, второй или третей, совершенные с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным в результате совершения преступлений, предусмотренных статьями 228.1, 228.4, 229, 229.1, 234.1 УК РФ; через банковские или иные финансовые учреждения, - наказываются ...».
11. С недавнего времени, предметом преступлений, предусмотренных ст. 174, ст.
174.1 УК РФ, могут выступать, в том числе и денежные средства, преобразованные из виртуальных активов (криптовалюты), приобретенных в результате совершения преступления. Предполагаем, что такие изменения разумны и отвечают современным реалиям. Принимаемые законы в Российской Федерации учитывают уже сформированные юридические нормы на международном уровне, способствующие воспрепятствованию легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, с использованием цифровых активов. Стоит отметить, что судебная практика по вышеуказанным статьям неутешительная. Осужденных лиц за отмывание преступных доходов малое количество, однако выявленных в разы больше, получается ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ - «нерабочие», хотя этими составами преступлений наносится колоссальный ущерб экономике, создается возможность введения в гражданский оборот и использования в экономической деятельности финансовых ресурсов криминального происхождения. Это связано, прежде всего, со сложностью доказывания наличия субъективных, объективных признаков и различной трактовкой некоторых терминов. Поэтому требуется дальнейшей совершенствование уголовного законодательства в сфере легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.
Рассмотренные положения в заключении позволяют обосновать следующие выводы, являющиеся итогом работы:
1. Понятие «отмывание» денег впервые было использовано в США в 1980-е гг. применительно к доходам от наркобизнеса и обозначало процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. Соединенные Штаты - это первая страна, которая столкнулась с рассматриваемой проблемой и начала борьбу против отмывания «грязных денег».
2. Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем - это совершение различных сделок и финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, являющихся заведомо приобретенными преступным путем, для придания правомерности право собственности. Российский законодатель закрепил и использует в УК РФ сразу два понятия данного преступления «легализация» и «отмывание», в отличие от международных норм.
3. В начале, в нашей стране отсутствовало четкое, хорошо проработанное законодательство, направленное на борьбу с легализацией средств, полученных в результате противоправных действий. Это приводило к крайне тяжелым последствиям, в частности, развитие теневого бизнеса и крупномасштабных финансовых афер. С двадцатого века стали появляться законы, противодействующие легализации (отмыванию) доходов, законодательство России стало стремиться к международным стандартам, были ратифицированы несколько Конвенций, вносились изменения в национальные законы. Однако с учетом развития новых технологий, стали появляться и новые схемы противоправной деятельности в сфере финансовых отношений. Поэтому существует необходимость в постоянном совершенствовании отечественного законодательства в указанной сфере.
4. Объект преступления имеет важное значение, поскольку именно по нему осуществляется квалификация преступлений. Объект преступления - охраняемые уголовным законом общественные отношения, регулирующие установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности или иной экономической деятельности. Предметом легализации доходов являются наличные денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также безналичные и электронные денежные средства, движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате совершения преступления, а также по Постановлению № 32 денежные средства и иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление. Для соответствия нормам гражданского и международного права, думаем, целесообразно объединить понятия «денежные средства» и «иное имущество» в одно - «имущество» для эффективного применения норм права.
5. Анализ последних редакций ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ показывает, что диспозиции
статей совпадает. Однако это два самостоятельных состава и ст. 174 УК РФ устанавливает ответственность участников легализации преступных доходов, приобретенными заведомо другими лицами преступным путем, а ст. 174.1 УК РФ - ответственность лица, получившего преступный доход в результате совершения им преступления. Совершаются легальные финансовые операции или иные сделки с доходами, чтобы отмыть криминальные деньги и придать имуществу характер законно приобретенного.
6. До сих пор нет однозначного понимания термина «финансовые операции» и «сделки». В 2015 г. Верховный Суд Российской Федерации дал более прогрессивную трактовку, указав характерные для каждого понятия признаки. Предлагаем, заменить «финансовые операции и другие сделки» на понятие «действия», что позволит единообразно толковать и применять нормы права. Также необходимо изменить формулировку диспозиции в части совершения одной сделки для легализации преступных доходов, а именно «совершение одной или нескольких финансовых операций и других сдел ок (действий)».
7. Субъективная сторона - это вся психическая деятельность, сопровождающая совершение преступления, включающая интеллектуальные и волевые особенности. Поэтому она вызывает затруднения при квалификации и порождает спорные моменты в правоприменительной практике.
8. В науке уголовного права не утихают дискуссии относительно повышения или снижения возраста уголовной ответственности. Полагаем необходимым оставить указанную часть без изменений, то есть субъектом преступления в ст. 174, ст. 174.1 УК РФ выступает вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Он может быть как общим в основном составе рассматриваемого преступления, так и специальным в квалифицированном, в зависимости от лица, совершившего легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Что касается ответственности юридических лиц за легализацию (отмывание) преступных доходов, то, по нашему мнению, целесообразно воспользоваться нормами административного права, дополнив ст. 15.27 КоАП РФ, что позволит не нарушать международные обязательства и не потребует перестроения действующего уголовное законодательство.
9. Субъективная сторона характеризуется обязательными признаками: виной в виде прямого умысла, когда лицо осознает, что финансовые операции и другие сделки совершаются с имуществом, приобретенным в результате совершения преступления, считаем, что нет необходимости в расширительном толковании нормы для признания неосторожных деяний преступлениями в указанной сфере; заведомостью - когда виновному достоверно известно, что денежные средства или иное имущество, с которыми совершаются финансовые операции, приобретены преступным путем; целью - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежным средствам или иному имуществу, это означает, что виновный стремится создать «владельцу» денежных средств или иного имущества такие условия владения, пользования и распоряжения, которые позволяют считать их полученными правомерным путем.
10. Квалифицирующими признаками составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ являются: крупный размер (ч. 2); деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору (п. «а» ч. 3); лицом с использованием своего служебного
положения (п. «б» ч. 3); организованной группой (п. «а» ч. 4); в особо крупном размере (п. «б» ч. 4).
В настоящее время законодатель установил минимальный порог «крупного размера» - один миллион пятьсот тысяч рублей, а «особо крупного размера» - шесть миллионов рублей, однако первые части не содержат минимального размера. В связи с этим предлагаем установить такой минимальный порог, по достижении которого может наступать уголовная ответственность. Можно ввести термин «значительный размер», под которым будет пониматься либо как в Федеральном законе № 115 - операции на сумму шестьсот тысяч рублей и более с движимым имуществом и три миллиона с недвижимым, либо как предлагают ряд авторов - двести пятьдесят тысяч рублей. Сделки и операции, совершенные на сумму ниже указанной, будут подлежать ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ, тем самым исключается конкуренция норм уголовного и административного права.
При квалификации рассматриваемых деяний по признаку «совершенные группой лиц по предварительному сговору» нужно отметить, что если действия, уже начаты исполнителем, то последующее присоединение другого соисполнителя не образует данного квалифицирующего признака.
Совершение легализации преступных доходов лицом с использованием своего служебного положения означает использование виновным своих служебных полномочий в организации, где он занимает определенную должность.
Все чаще экономические преступления совершаются организованной группой, то есть устойчивой, стабильной с целью занятие преступным бизнесом (легализацией доходов), являющимся источником дохода.
Вижу необходимость введения новых дополнительных квалифицирующих признаков, который будет выглядеть следующим образом: «деяние, предусмотренное частью первой, второй или третей, совершенные с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным в результате совершения преступлений, предусмотренных статьями 228.1, 228.4, 229, 229.1, 234.1 УК РФ; через банковские или иные финансовые учреждения, - наказываются ...».
11. С недавнего времени, предметом преступлений, предусмотренных ст. 174, ст.
174.1 УК РФ, могут выступать, в том числе и денежные средства, преобразованные из виртуальных активов (криптовалюты), приобретенных в результате совершения преступления. Предполагаем, что такие изменения разумны и отвечают современным реалиям. Принимаемые законы в Российской Федерации учитывают уже сформированные юридические нормы на международном уровне, способствующие воспрепятствованию легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, с использованием цифровых активов. Стоит отметить, что судебная практика по вышеуказанным статьям неутешительная. Осужденных лиц за отмывание преступных доходов малое количество, однако выявленных в разы больше, получается ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ - «нерабочие», хотя этими составами преступлений наносится колоссальный ущерб экономике, создается возможность введения в гражданский оборот и использования в экономической деятельности финансовых ресурсов криминального происхождения. Это связано, прежде всего, со сложностью доказывания наличия субъективных, объективных признаков и различной трактовкой некоторых терминов. Поэтому требуется дальнейшей совершенствование уголовного законодательства в сфере легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.
Подобные работы
- Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ)
Бакалаврская работа, юриспруденция. Язык работы: Русский. Цена: 4225 р. Год сдачи: 2020 - Преступное сообщество как форма соучастия (Новосибирский государственный университет экономики и управления)
Дипломные работы, ВКР, уголовное право. Язык работы: Русский. Цена: 1200 р. Год сдачи: 2025 - Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории, законодательного регулирования и судебной практики (Российский Университет Транспорта)
Дипломные работы, ВКР, уголовное право. Язык работы: Русский. Цена: 1800 р. Год сдачи: 2023