Объект исследования - ПАО «Сбербанк» .
Проведен краткий анализ экономических показателей за 2018-2020 годы
Сделан подробный анализ управления активными операциями за 2018-2020 годы.
Указаны мероприятия по совершенствованию системы управления активными операциями и рассчитана их экономическая эффективность.
Есть приложения (бухгалтерская отчетность за 2018-2020 годы)
Есть доклад и презентация к защите.
Введение 3
1 Теоретические и методические основы управления активными операциями коммерческого банка 6
1.1 Понятие активных операций коммерческого банка 6
1.2 Классификация активных операций и принципы управления 12
1.3 Методика исследования эффективности управления активными операциями коммерческого банка 19
2 Анализ управления активными операциями ПАО «СБЕРБАНК» 26
2.1 Общая характеристика объекта исследования 26
2.2 Анализ эффективности управления активными операциями ПАО «Сбербанк» 31
2.3 Анализ системы управления активными операциями ПАО «Сбербанк» 37
3 Совершенствование системы управления активными операциями ПАО СБЕРБАНК 46
3.1 Мероприятия по решению выявленных проблем в анализе 46
3.2 Мероприятия по решению выявленных проблем в системе управления 53
3.3 Экономическая оценка работы 57
Выводы и предложения по поставленным во введении задачам 62
Список использованных источников и литературы 65
Приложение А 69
Приложение Б 72
В процессе своей деятельности, коммерческих банк использует привлеченные от клиентов, других кредитных организаций, с финансового и денежного рынков, а также свои собственные средства для получения прибыли, производя различного рода инвестиции, совокупность которых и составляют активные операции коммерческих банков.
При этом, несмотря на то, что основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут размещать все свои средства только в активы с высокой доходностью (например, кредитование клиентов), так как при совершении активных операций банком одновременно необходимо обеспечивать своевременность возврата привлеченных средств своих вкладчиков за счет поддержания определенного уровня ликвидности. Для этого коммерческие банки должны разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в совершенствовании управления активными операциями в коммерческом банке.
В соответствии с целью поставлены следующие задачи:
рассмотреть теоретические и методические основы управления активными операциями коммерческого банка;
привести общую характеристику объекта исследования;
провести анализ эффективности управления активными операциями банка;
провести анализ системы управления активными операциями банка;
разработать мероприятия по решению выявленных проблем и дать их экономическую оценку.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования – подходы к управлению активными операциями ПАО «Сбербанк».
Теоретической основой написания работы послужили труды таких экономистов, как Л. И. Юзвович [30], Н.Н. Бирина [9], С.С. Гусейханова [13], С.В. Овсянников [21], Д.А. Рабаданова [24], Х.Э. Текеева [26] и других.
Методологической основой исследования являются методы анализа и синтеза, коэффициентный, графический и другие методы экономического анализа.
Информационной базой работы послужили официальные отчёты ПАО «Сбербанк», а также актуальная статистическая информация, представленная на официальных ресурсах Центрального банка РФ и аналитических агентств.
Теоретическая значимость работы состоит в исследовании актуальных вопросов управления активными операциями банка, как важнейшего вида операций в деятельности кредитной организации.
Практическая значимость исследования состоит в разработке направления совершенствования системы управления активными операциями ПАО «Сбербанк».
Структура работы состоит из введения, трёх взаимосвязанных разделов, заключения, списка использованных источников и приложений. Во введении обоснована актуальность, определена цель и задачи исследования.
В первой главе рассмотрены теоретические основы управления активными операциями банка. Во второй главе проведён анализ управления активными операциями ПАО «Сбербанк». В третьей главе представлены мероприятия по решению проблем выявленных в процессе анализа и дана их экономическая оценка.
В заключении автором выпускной квалификационной работы подведены основные итоги исследования. Приложение содержит в себе финансовую отчётность кредитной организации.
1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 09.03.2021) URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ (дата обращения: 21.03.2021 ).
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.12.2020) URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 21.03.2021 ).
3. Аврахова, Ю. В. Методика анализа активных операций коммерческого банка // Наука, образование и культура. - 2017. - №1 (16). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-analiza-aktivnyh-operatsiy-kommercheskogo-banka (дата обращения: 23.03.2021).
4. Аминева, А.Р. Управление активными операциями коммерческих банков // Материалы IX Международной студенческой научной конференции «Студенческий научный форум» URL: https://scienceforum.ru/2017/article/2017029924 (дата обращения: 21.03.2021 ).
5. Банковское дело : учебник для среднего профессионального образования / под.ред. А. М. Тавасиев. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 534 с.
6. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019. - 592 с.
7. Банковское дело: учебное пособие / [Л. И. Юзвович, Н. Н. Мокеева, Ю. Э. Слепухина, Т. В. Бакунова, А. Е. Заборовская, Г. С. Чеботарева]; под ред. канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский федеральный университет. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 296 с. – Библиогр.: с. 291–295. – 100 экз. – ISBN 978-5-7996- 3033-1. – Текст : непосредственный.
8. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого Банка / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: Питер, 2017. - 257 c.
9. Бирина, Н.Н. Экономическое содержание и нормативное регулирование активных и пассивных операций коммерческих банков // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 17. – С. 600-604. – URL: https://e-koncept.ru/2016/46296.htm (дата обращения: 23.03.2021).
10. Боровинская, Н.А. Вопросы о понятии договора лизинга / Н.А. Боровинская // Юрист. – 2016. – № 9. – С 33–35.
11. Боровкова, В. А. Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 419 с.
12. Головань, Е.И. Исследование активных операций как угрозы экономической безопасности коммерческого банка // Известия БГУ. - 2018. - №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/issledovanie-aktivnyh-operatsiy-kak-ugrozy-ekonomicheskoy-bezopasnosti-kommercheskogo-banka (дата обращения: 23.03.2021).
13. Гусейханова, С.С. Анализ активных операций коммерческого банка и оценка их эффективности // Экономика и бизнес: теория и практика. 2020. №4-1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-aktivnyh-operatsiy-kommercheskogo-banka-i-otsenka-ih-effektivnosti (дата обращения: 23.03.2021).
14. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит». 9-е изд., перераб. / Е.П. Жарковская. – М.: Изд-во «Омега-Л», 2016. – 526 с.
15. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном Банке / Т.Ю. Иванова. – М.: КноРус, 2016. – 208 c.
16. Караваева, Ю.С. Финансово-методологические аспекты качественного управления активной частью банковских кредитных ресурсов // Вестник НГИЭИ. – 2018. – №12 (91). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovo-metodologicheskie-aspekty-kachestvennogo-upravleniya-aktivnoy-chastyu-bankovskih-kreditnyh-resursov (дата обращения: 23.03.2021).
17. Королев, С. Новые подходы к лизинговому законодательству / С. Королев // Хозяйство и право. – 2017. – № 9. – С. 19–26.
18. Кредитование малого бизнеса в 2020 году. Исследование URL: https://frankrg.com/36510 (дата обращения: 6.04.2021).
1. Лаврушин, О.И. банки и Банковские операции / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2016. – 306 с.
2. Ларина, О. И. Банковское дело: учеб. пособие для академического бакалавриата. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 251 с.
3. Овсянников, С.В. Банковское дело: учебное пособие: Учебное пособие. – г. Воронеж: Автомобильно-транспортный институт, 2019. – 87 с.
4. Огородникова, А. М. Роль активных операций в банковской системе (на примере АО «Россельхозбанк») // Academy. – 2019. – №5 (44). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-aktivnyh-operatsiy-v-bankovskoy-sisteme-na-primere-ao-rosselhozbank (дата обращения: 21.03.2021).
5. Петров, М.А. Банковское дело / М.А. Петров. – М.: Рид Групп, 2019. – 244 c.
6. Рабаданова, Д.А. Анализ динамики и структуры активных операций коммерческого банка // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. - № 12-2. - С. 161-164.
7. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: Форум, 2018. – 288 c.
8. Текеева, Х.Э. Экономическое содержание активов коммерческого банка // Московский экономический журнал. - 2020. - №12. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskoe-soderzhanie-aktivov-kommercheskogo-banka (дата обращения: 21.03.2021).
9. Умарова, З. М. Современное состояние активов банковского сектора РФ и их роль в развитии Российской экономики // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2019. – №11–3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennoe-sostoyanie-aktivov-bankovskogo-sektora-rf-i-ih-rol-v-razvitii-rossiyskoy-ekonomiki (дата обращения: 23.03.2021).
10. Чеботарева, Г. С. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Г. С. Чеботарева; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. федер. ун-т. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2018. – 120 с.
11. Чернецов, С.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие / С.А. Чернецов. – М.: Магистр, 2017. – 464 c.
12. Юзвович, Л.И. Финансы и кредит: учеб. пособие / Л. И. Юзвович, Е.Г. Князева, Ю.В. Истомина ; под ред. проф. Л. И. Юзвович; Мин-во науки и высшего образования РФ. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2019. – 280 с.
13. Ягупова, Е.А. О роли активных операций российских коммерческих банков // Инновационная наука. - 2017. - №2-1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-roli-aktivnyh-operatsiy-rossiyskih-kommercheskih-bankov (дата обращения: 23.03.2021).
14. Янин, О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / О.Е. Янин. – М.: Академия, 2019. – 320 c.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
