Помощь студентам в учебе
Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка и пути ее улучшения
|
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка и
определяющие ее факторы 6
1.2. Методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 14
1.3. Проблема финансовой устойчивости национального банковского сектора
в условиях лабильности финансовых рынков 20
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ПУТИ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ (НА МАТЕРИАЛАХ ПАО СБЕРБАНК) 23
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 23
2.2. Анализ показателей финансовой устойчивости ПАО Сбербанк 25
2.3. Оценка финансовой устойчивости банковского сектора Российской
Федерации 34
2.4. Направления повышения финансовой устойчивости ПАО Сбербанк 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 55
ПРИЛОЖЕНИЯ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка и
определяющие ее факторы 6
1.2. Методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 14
1.3. Проблема финансовой устойчивости национального банковского сектора
в условиях лабильности финансовых рынков 20
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ПУТИ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ (НА МАТЕРИАЛАХ ПАО СБЕРБАНК) 23
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 23
2.2. Анализ показателей финансовой устойчивости ПАО Сбербанк 25
2.3. Оценка финансовой устойчивости банковского сектора Российской
Федерации 34
2.4. Направления повышения финансовой устойчивости ПАО Сбербанк 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 55
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что финансовая устойчивость коммерческих банков оказывает непосредственное влияние на функционирование других экономических субъектов и на устойчивость развития экономики в целом. Снижение степени устойчивости коммерческих банков, усиление конкурентной борьбы, возникновение кризисных явлений в банковской сфере, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков - глубокой оценки их финансовой устойчивости, изыскания способов ее повышения.
Быстрое развитие финансовой системы оказывает влияние на то, что имеющиеся подходы и методы оценки финансовой устойчивости устаревают. Поэтому в современный период актуальным является формирование новых подходов к определению финансовой устойчивости как в целом в банковской системе, так и в коммерческих банках в частности.
Степень разработанности темы исследования. Вопросам оценки финансовой устойчивости кредитных организаций посвящены труды таких ведущих экономистов, как И.В. Ларионова, М.А. Воронина, Т.Д. Завального, Н.А. Савинская, М.А. Журба, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонова, Е.А. Малыгина, Т.А. Полещук, Г.Г. Фетисова, Б.В. Созыкина, Ю.М. Скляровой, В.А. Трошина, Г.Г. Фетисов, С.Ю. Шамрина, Т.В. Сребцова и др. И.В. Ларионова изучает данную проблему с точки зрения обеспечения стабильности банковского сектора, Н.А. Савинская делает акцент на обеспечении финансовой безопасности, а Г.Г. Фетисов особое внимание уделяет оценке устойчивости банковского сектора в целом, тогда как другие затрагивали ее только с позиции конкретных коммерческих банков. Но проведенные исследования устойчивости коммерческого банка и предложенные рекомендации не решают данную
4 проблему полностью, еще не сформирована единая система классификации факторов, влияющих на финансовую устойчивость банков, также нет четкого определения понятия финансовой устойчивости банка.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ финансовой устойчивости ПАО Сбербанк и разработка рекомендаций по ее повышению.
Для достижения цели исследования поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка и определяющие ее факторы;
- проанализировать ключевые методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;
- изучить проблематику финансовой устойчивости национального банковского сектора в условиях изменчивости финансовых рынков;
- исследовать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
- проанализировать основные показатели финансовой устойчивости ПАО Сбербанк;
- оценить финансовую устойчивость банковского сектора Российской Федерации;
- предложить направления повышения финансовой устойчивости ПАО Сбербанк.
Предметом исследования является анализ финансовой устойчивости коммерческого банка, а также возможные пути повышения ее надежности.
Объектом исследования является финансовая устойчивость ПАО Сбербанк.
Методология исследования работы. Методологию исследования составили законодательные и нормативные акты, отечественная, зарубежная и учебная литература, разработки российских и зарубежных авторов в области
финансового менеджмента и финансового анализа по вопросам управления финансовой устойчивостью и ликвидностью коммерческих банков.
Информационной основой исследования является годовая финансовая отчетность коммерческого банка за 2014-2016 годы, а также первичная документация ПАО Сбербанк.
Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что разработанные практические рекомендации: расширить предложения услуг, предоставляемых с помощью дистанционного банковского обслуживания; внедрить банковской гарантии; расширить набора кредитных продуктов для осуществления потребительского кредитования, и выводы могут быть использованы для повышения уровня финансовой устойчивости ПАО Сбербанк.
Структура работы. Работа изложена на 60 страницах, содержит 7 рисунков, 23 таблицы и 4 приложения.
Первая глава выпускной квалификационной работы «Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка» раскрывает понятие финансовой устойчивости коммерческого банка, определяет факторы, влияющие на нее, описывает основные методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, а также выявляет ключевые проблемы финансовой устойчивости национального банковского сектора.
Во второй главе рассмотрена организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк, проведен анализ показателей финансовой устойчивости банка, рассмотрена проблематика финансовой устойчивости коммерческих банков в России, и предложены направления повышения финансовой устойчивости ПАО Сбербанк, которые могут быть использованы в практической деятельности для повышения уровня финансовой устойчивости ПАО Сбербанк.
Быстрое развитие финансовой системы оказывает влияние на то, что имеющиеся подходы и методы оценки финансовой устойчивости устаревают. Поэтому в современный период актуальным является формирование новых подходов к определению финансовой устойчивости как в целом в банковской системе, так и в коммерческих банках в частности.
Степень разработанности темы исследования. Вопросам оценки финансовой устойчивости кредитных организаций посвящены труды таких ведущих экономистов, как И.В. Ларионова, М.А. Воронина, Т.Д. Завального, Н.А. Савинская, М.А. Журба, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонова, Е.А. Малыгина, Т.А. Полещук, Г.Г. Фетисова, Б.В. Созыкина, Ю.М. Скляровой, В.А. Трошина, Г.Г. Фетисов, С.Ю. Шамрина, Т.В. Сребцова и др. И.В. Ларионова изучает данную проблему с точки зрения обеспечения стабильности банковского сектора, Н.А. Савинская делает акцент на обеспечении финансовой безопасности, а Г.Г. Фетисов особое внимание уделяет оценке устойчивости банковского сектора в целом, тогда как другие затрагивали ее только с позиции конкретных коммерческих банков. Но проведенные исследования устойчивости коммерческого банка и предложенные рекомендации не решают данную
4 проблему полностью, еще не сформирована единая система классификации факторов, влияющих на финансовую устойчивость банков, также нет четкого определения понятия финансовой устойчивости банка.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ финансовой устойчивости ПАО Сбербанк и разработка рекомендаций по ее повышению.
Для достижения цели исследования поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка и определяющие ее факторы;
- проанализировать ключевые методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;
- изучить проблематику финансовой устойчивости национального банковского сектора в условиях изменчивости финансовых рынков;
- исследовать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
- проанализировать основные показатели финансовой устойчивости ПАО Сбербанк;
- оценить финансовую устойчивость банковского сектора Российской Федерации;
- предложить направления повышения финансовой устойчивости ПАО Сбербанк.
Предметом исследования является анализ финансовой устойчивости коммерческого банка, а также возможные пути повышения ее надежности.
Объектом исследования является финансовая устойчивость ПАО Сбербанк.
Методология исследования работы. Методологию исследования составили законодательные и нормативные акты, отечественная, зарубежная и учебная литература, разработки российских и зарубежных авторов в области
финансового менеджмента и финансового анализа по вопросам управления финансовой устойчивостью и ликвидностью коммерческих банков.
Информационной основой исследования является годовая финансовая отчетность коммерческого банка за 2014-2016 годы, а также первичная документация ПАО Сбербанк.
Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что разработанные практические рекомендации: расширить предложения услуг, предоставляемых с помощью дистанционного банковского обслуживания; внедрить банковской гарантии; расширить набора кредитных продуктов для осуществления потребительского кредитования, и выводы могут быть использованы для повышения уровня финансовой устойчивости ПАО Сбербанк.
Структура работы. Работа изложена на 60 страницах, содержит 7 рисунков, 23 таблицы и 4 приложения.
Первая глава выпускной квалификационной работы «Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка» раскрывает понятие финансовой устойчивости коммерческого банка, определяет факторы, влияющие на нее, описывает основные методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, а также выявляет ключевые проблемы финансовой устойчивости национального банковского сектора.
Во второй главе рассмотрена организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк, проведен анализ показателей финансовой устойчивости банка, рассмотрена проблематика финансовой устойчивости коммерческих банков в России, и предложены направления повышения финансовой устойчивости ПАО Сбербанк, которые могут быть использованы в практической деятельности для повышения уровня финансовой устойчивости ПАО Сбербанк.
Цель выпускной квалификационной работы, которая состояла в оценке финансовой устойчивости ПАО Сбербанк и разработке направлений ее повышения, достигнута. В ходе проведенного анализа были решены поставленные задачи, и сделаны следующие выводы:
1. Исследование теории вопроса финансовой устойчивости организации показало, что в современной экономической литературе до настоящего времени отсутствует единое определение данного термина применительно к банковской деятельности. В работе был рассмотрен достаточно широкий набор определений финансовой устойчивости коммерческого банка и дано собственное определение финансовой устойчивости коммерческого банка, под которой понимается такое состояние банка, при котором он в любой момент времени, обладая необходимой ликвидностью и достаточностью собственного капитала, способен одновременно как сохранять свои основные параметры деятельности (прибыль, капитал), так и выполнять основные функции аккумулирования денежных средств клиентов и размещения их как в кредиты, так и в прочие работающие активы, а также выполнять обязательств по расчетам клиентов.
2. Проведен сравнительный анализ нескольких методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка и выявлено, что на финансовую устойчивость коммерческого банка влияет соответствие активов и пассивов по срокам, валютам и суммам, а также социально-политические и общеэкономические факторы, устойчивость банковской системы и внутренняя устойчивость банка.
3. В ходе анализа проблематики финансовой устойчивости национального банковского сектора в условиях лабильности финансовых рынков были выявлены ключевые проблемы: зависимость банковской деятельности от внешних и внутренних факторов политического, макроэкономического, информационно - правового и институционального характера; отсутствие реальной оценки финансовой устойчивости и своевременного регулирования банковского сектора
экономики страны; утаивание банками своего истинного финансового положения
для привлечения инвесторов и сохранения партнеров.
4. Исследовав организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк, были выявлены следующие конкурентные преимущества банка: богатый накопленный опыт, позволяющий вовремя выявлять потребности целевой аудитории банка и удовлетворять их наиболее эффективно; взаимодействие с органами государственной власти, позволяющее разрабатывать эффективные механизмы поддержки и развития целевой аудитории Банка; обширная региональная сеть филиалов и дополнительных офисов на всей территории Российской Федерации и за ее пределами; принадлежность более 52% акций Банка Российской Федерации, что повышает доверие к Банку со стороны клиентов с консервативным отношением к банковской системе.
5. Был проведен анализ финансовой устойчивости ПАО Сбербанк на основе методики Центрального Банка, согласно которому, финансовая устойчивость банка по группе показателей признается удовлетворительной, если значение обобщающего показателя меньше либо равно 2,3 балла. Обобщающие результаты по группам показателей капитала, качества активов, доходности и ликвидности, находятся норме, что свидетельствует о финансовой устойчивости банка. В ходе оценки были получили достаточно низкие значения основных коэффициентов, следовательно, ПАО Сбербанк выбрал правильную стратегию развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов.
6. Оценка финансовой устойчивости банковского сектора Российской Федерации показала, что банковский сектор лишь относительно стабилен, что связано в первую очередь с локальными кризисами в экономике, сопровождающимися накоплением различных рисков, способных реализоваться в случае ухудшения ситуации. Но Банк России осуществляет мероприятия по повышению финансовой устойчивости банковского сектора, которые отражены в Стратегии развития банковского сектора до 2020 года. Результатом осуществления данной стратегии должна стать стабильно функционирующая система, отличающаяся высокой адаптивностью к внешним и внутренним условиям функционирования.
7. С целью поддержания финансовой устойчивости ПАО Сбербанк предложены следующие направления.
Во-первых, расширить предложения услуг, предоставляемых с помощью дистанционного банковского обслуживания. Это и интернет-банкинг, предполагающий оказание услуг на основе банковской системы платежей через Интернет, и услуги на основе «мобильного банка», предполагающего предложение разнообразных банковских продуктов на основе набирающих в настоящее время большую популярность мобильных технологий.
Во-вторых, внедрить довольно нераспространенной в нынешних нестабильных экономических условиях услуги - банковской гарантии, что позволит увеличению комиссионных доходов банка. Выгодой для банка будет являться то, что данный вид банковского продукта позволяет без отвлечения денежных ресурсов получать доход в виде комиссии за выдачу определенного вида гарантии. Размер вознаграждения за выдачу гарантии определяется Кредитным комитетом банка, колеблется в пределах от 2 до 10% и взимается единовременно при выдаче в полном объеме за весь период действия гарантии.
В-третьих, расширить набора кредитных продуктов для осуществления потребительского кредитования, так как наибольший удельный вес в операциях банка занимают кредитные операции, в частности, операции по потребительскому кредитованию. Для этого предлагается внедрить такие кредиты как кредит с обратным выкупом автомобиля, «Trade-in», «Помощь», «Одобренный», «Легкий» и «Лотерейный».
Из приведенных в работе расчетов можно сделать вывод, что предложенные рекомендации позволят увеличить объем кредитования банком, а, следовательно, чистые процентные доходы вырастут, что существенно увеличит финансовые результаты ПАО Сбербанк.
1. Исследование теории вопроса финансовой устойчивости организации показало, что в современной экономической литературе до настоящего времени отсутствует единое определение данного термина применительно к банковской деятельности. В работе был рассмотрен достаточно широкий набор определений финансовой устойчивости коммерческого банка и дано собственное определение финансовой устойчивости коммерческого банка, под которой понимается такое состояние банка, при котором он в любой момент времени, обладая необходимой ликвидностью и достаточностью собственного капитала, способен одновременно как сохранять свои основные параметры деятельности (прибыль, капитал), так и выполнять основные функции аккумулирования денежных средств клиентов и размещения их как в кредиты, так и в прочие работающие активы, а также выполнять обязательств по расчетам клиентов.
2. Проведен сравнительный анализ нескольких методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка и выявлено, что на финансовую устойчивость коммерческого банка влияет соответствие активов и пассивов по срокам, валютам и суммам, а также социально-политические и общеэкономические факторы, устойчивость банковской системы и внутренняя устойчивость банка.
3. В ходе анализа проблематики финансовой устойчивости национального банковского сектора в условиях лабильности финансовых рынков были выявлены ключевые проблемы: зависимость банковской деятельности от внешних и внутренних факторов политического, макроэкономического, информационно - правового и институционального характера; отсутствие реальной оценки финансовой устойчивости и своевременного регулирования банковского сектора
экономики страны; утаивание банками своего истинного финансового положения
для привлечения инвесторов и сохранения партнеров.
4. Исследовав организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк, были выявлены следующие конкурентные преимущества банка: богатый накопленный опыт, позволяющий вовремя выявлять потребности целевой аудитории банка и удовлетворять их наиболее эффективно; взаимодействие с органами государственной власти, позволяющее разрабатывать эффективные механизмы поддержки и развития целевой аудитории Банка; обширная региональная сеть филиалов и дополнительных офисов на всей территории Российской Федерации и за ее пределами; принадлежность более 52% акций Банка Российской Федерации, что повышает доверие к Банку со стороны клиентов с консервативным отношением к банковской системе.
5. Был проведен анализ финансовой устойчивости ПАО Сбербанк на основе методики Центрального Банка, согласно которому, финансовая устойчивость банка по группе показателей признается удовлетворительной, если значение обобщающего показателя меньше либо равно 2,3 балла. Обобщающие результаты по группам показателей капитала, качества активов, доходности и ликвидности, находятся норме, что свидетельствует о финансовой устойчивости банка. В ходе оценки были получили достаточно низкие значения основных коэффициентов, следовательно, ПАО Сбербанк выбрал правильную стратегию развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов.
6. Оценка финансовой устойчивости банковского сектора Российской Федерации показала, что банковский сектор лишь относительно стабилен, что связано в первую очередь с локальными кризисами в экономике, сопровождающимися накоплением различных рисков, способных реализоваться в случае ухудшения ситуации. Но Банк России осуществляет мероприятия по повышению финансовой устойчивости банковского сектора, которые отражены в Стратегии развития банковского сектора до 2020 года. Результатом осуществления данной стратегии должна стать стабильно функционирующая система, отличающаяся высокой адаптивностью к внешним и внутренним условиям функционирования.
7. С целью поддержания финансовой устойчивости ПАО Сбербанк предложены следующие направления.
Во-первых, расширить предложения услуг, предоставляемых с помощью дистанционного банковского обслуживания. Это и интернет-банкинг, предполагающий оказание услуг на основе банковской системы платежей через Интернет, и услуги на основе «мобильного банка», предполагающего предложение разнообразных банковских продуктов на основе набирающих в настоящее время большую популярность мобильных технологий.
Во-вторых, внедрить довольно нераспространенной в нынешних нестабильных экономических условиях услуги - банковской гарантии, что позволит увеличению комиссионных доходов банка. Выгодой для банка будет являться то, что данный вид банковского продукта позволяет без отвлечения денежных ресурсов получать доход в виде комиссии за выдачу определенного вида гарантии. Размер вознаграждения за выдачу гарантии определяется Кредитным комитетом банка, колеблется в пределах от 2 до 10% и взимается единовременно при выдаче в полном объеме за весь период действия гарантии.
В-третьих, расширить набора кредитных продуктов для осуществления потребительского кредитования, так как наибольший удельный вес в операциях банка занимают кредитные операции, в частности, операции по потребительскому кредитованию. Для этого предлагается внедрить такие кредиты как кредит с обратным выкупом автомобиля, «Trade-in», «Помощь», «Одобренный», «Легкий» и «Лотерейный».
Из приведенных в работе расчетов можно сделать вывод, что предложенные рекомендации позволят увеличить объем кредитования банком, а, следовательно, чистые процентные доходы вырастут, что существенно увеличит финансовые результаты ПАО Сбербанк.
Подобные работы
- Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка и пути ее улучшения
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2017 - Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6500 р. Год сдачи: 2019 - НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4800 р. Год сдачи: 2018 - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков (Северо-Кавказская Государственная Академия)
Дипломные работы, ВКР, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 1800 р. Год сдачи: 2022 - СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4970 р. Год сдачи: 2021 - ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «ГАЗПРОМБАНК»
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4280 р. Год сдачи: 2019 - УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ
Дипломные работы, ВКР, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2019 - АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ООО «РУСФИНАНС БАНК»
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4225 р. Год сдачи: 2017 - Пути повышения финансовой устойчивости предприятия (на примере ЗАО КФ «Красная звезда», г. Томск)
Дипломные работы, ВКР, анализ хозяйственной деятельности. Язык работы: Русский. Цена: 2900 р. Год сдачи: 2016