ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ОСОБЕННОСТИ
КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИИ 7
1.1 Экономическая сущность и роль в экономике малого и среднего
бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования 7
1.2 Основные виды и формы банковского кредитования субъектов
малого и среднего бизнеса и его особенности 15
1.3 Современные подходы к организации и проблемы кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса 23
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ
СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 33
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 33
2.2 Кредитные продукты и оценка организации кредитной работы
банка с субъектами малого и среднего бизнеса 41
2.3 Анализ кредитного портфеля банк в области кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса 48
2.4 Пути совершенствования системы кредитования субъектов
малого и среднего бизнеса в АО «Россельхозбанк» 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 68
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
Актуальность темы исследования. Малые и средний бизнес занимает существенную нишу экономики любого государства. Объясняется это тем, что для него не требуется больших стартовых инвестиций, занимает он те рыночные ниши, что являются, из-за незначительности потенциала, неинтересными для крупного бизнеса, но обеспечивает он занятостью значительную долю экономически активного населения страны и благоприятствует образованию конкуренции и формированию рыночного равновесия.
Предприятия малого и среднего бизнеса - это важный элемент хозяйственной системы государства и установление благоприятных кредитных механизмов для его развития содержит огромное значение для сохранения экономической стабильности в любой стране. Помимо этого, развитие малого и среднего бизнеса выступает в нашей стране одним из наиболее многообещающих направлений оздоровления отечественной экономики, а так же помощником наполнения рынка потребительскими товарами и образования новых рабочих мест. Этот бизнес обладает наибольшей мобильностью в современных изменяющейся условиях рыночной конъюнктуры, внедрения новых технологий и форм хозяйствования.
Одним из основных препятствий, тормозящих развитие субъектов малого и среднего бизнеса, является проблема его финансирования. Так как данный бизнес является сегментом рынка динамично развивающимся, то ему необходимы кредитные ресурсы и активное сотрудничестве с кредитными организациями.
По этой причине Правительство Российской Федерации уделяет в настоящее время, именно к вопросам развития малого и среднего предпринимательства, серьёзный интерес. И одной из мер выступает развитие кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а так же индивидуальных предпринимателей.
В связи с вышеизложенным можно сказать, что выбранная тема исследования является весьма важной и своевременной.
Степень научной разработанности. До настоящего времени проблемы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса изучены недостаточно. Помимо этого возникает необходимость, с учётом перемен происходящих с мировым финансовым рынком, обобщения и анализа зарубежного современного опыта в сфере наращивания доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к кредитным средствам, а так же изучения возможностей его использования в России. Таким образом, современные научные знания о кредитных отношениях субъектов малого и среднего бизнеса недостаточно ясно отвечают на многие актуальные вопросы, возникающие в процессе их хозяйствования, и нуждаются в последующем развитии.
Практическую ценность имеют работы специалистов, разрабатывающих методические подходы к кредитованию малого и среднего бизнеса. Материалы интернета, газетные и журнальные статьи дают некоторое понимание системы кредитования малого и среднего бизнеса и её составляющих особенностей, но это не даёт полного представления о её сущности и методах разработки критериев оценки.
Актуальность темы исследования и её недостаточная научная разработанность, таким образом, обозначили цель и задачи квалификационной работы.
Целью данного исследования является рассмотрение теоретических основ и разработка практических рекомендаций по совершенствованию и повышению качества организации работы АО «Россельхозбанк» в сфере кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть общую банковскую практику кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а так же выявить его сущность и роль в экономике;
- исследовать основные формы и виды банковского кредитования, а так же современные подходы к организации кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;
- выявить особенности кредитования субъектов малого и среднего бизнеса на примере акционерного общества «Россельхозбанк»;
- определить направления совершенствования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в исследуемом банке.
Объектом исследования выступает деятельность коммерческого банка по кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса.
Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе организации кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в АО «Россельхозбанк». Периодом исследования стали 2014 - 2016 годы.
Теоретическая база выпускной квалификационной работы. Теоретической основой исследования являются труды зарубежных и отечественных ученых в области банковского кредитования, таких как Белоглазова Г.Н. [10], Евдокимова С.С. [15], Колпакова Г.М. [18], Кундиус В.А. [22], Лаврушин О.И. [25], Мартыненко Н.Н. [28], Масленченков Ю.С. [29], Осипов Д.С. [33], Тарасенко О.А. [43], Терновская Е.П. [44] и ряда других. В работах этих авторов довольно обширно представлены и исследованы вопросы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
Методологической основой исследования выступают общенаучные методы исследования, системный подход, диалектико-материалистический подход к изучению экономических процессов и явлений, статистические наблюдения, анализ и синтез, методы финансового, графического анализа и пр.
Источниками информации для выпускной квалификационной работы выступили нормативные и методические документы, правовые акты Российской Федерации, регулирующие кредитные отношения субъектов малого и среднего предпринимательства, коммерческих банков и Банка России , электронные ресурсы, аналитические данные, опубликованные в научной литературе и периодической печати, данные ЦБ РФ, официальные документы по вопросам банковского кредитования малого и среднего бизнеса, а так же внутренняя документация, бухгалтерская и финансовая отчётность АО «Россельхозбанк».
Практическая значимость исследования состоит в том, что оно содержит разработки рекомендаций по совершенствования кредитной политики АО «Россельхозбанк» в сегменте кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. Результаты исследования могут быть использованы в текущей деятельности кредитной организации.
Структура выпускной квалификационной работы. Поставленные цель и задачи предопределили структуру работы. Она состоит из введения, двух глав, включающих в себя параграфы, последовательно раскрывающие тему, заключения, списка литературы и приложений.
Коммерческие банки занимают ведущие роли в формировании для малого и среднего бизнеса финансовой инфраструктуры. Традиционно благодаря именно им осуществляется основная масса инвестирования и кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, на них возлагаются основные риски и оказывают ими основные сопровождающие информационные и финансовые и услуги.
В первой, теоретической части нашей работы было выявлено, что кредитование субъектов малого и среднего бизнеса является достаточно перспективным направлением для кредитных организаций и важным условием развития отечественной экономики. Данное направление представляет для коммерческих банков значительный интерес из-за небольших сроков оборачиваемости кредитных средств и высокой доходности этих операций. В настоящее время многие коммерческие банки осуществляют кредитование субъектов малого и среднего бизнеса, понимая, что конкуренция в этом направлении деятельности будет только возрастать.
И всё же, одной из главных проблем для развития малых и средних предприятий остаются проблемы кредитования. Кредитные средства выдаются только под поручительство или залог, что малые и средние предприятия не всегда могут предоставить. Видим, что отсутствуют специализированные кредитные организации для работы с малым и средним бизнесом. Поэтому совершенствование процессов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса обязано напрямую быть связанным с совершенствованием проводимой отечественными банками кредитной политики в данном сегменте, ростом соответствующей активности самих субъектов предпринимательства, а так же многогранной поддержкой со стороны государства.
Во второй, практической части работы нами осуществлена оценка кредитных продуктов АО «Россельхозбанк» для субъектов малого и среднего предпринимательства, так же произведён анализ его кредитного портфеля и предложены некоторые пути совершенствования системы кредитования и сотрудничества с предприятиями малого и среднего бизнеса.
Выявлено, что кредитные программы АО «Россельхозбанк» для субъектов малого и среднего предпринимательства ориентированы на большой круг потребителей и достаточно эффективно решают задачи кредитования как юридических так и физических лиц. АО «Россельхозбанк» обладает большим опытом по предоставлению кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства на достаточно разнообразных условиях, а это даёт возможность каждому субъекту выбрать наиболее привлекательные для себя варианты.
Из произведённого анализа видно, что финансирование субъектов малого и среднего предпринимательства для АО «Россельхозбанк» является важным направлением деятельности. Однако, в течении 2014-2016 годов в данном направлении наблюдались не очень позитивные изменения.
Так, в связи с тем, что инвестиции в секторе малого и среднего предпринимательства существенно уменьшились, то кредитование АО «Россельхозбанк» малых и средних субъектов бизнеса происходит в настоящее время, в основном, для увеличения оборотных ресурсов (краткосрочные цели) и для «рефинансирования» выданных ранее кредитов. Так же, со стороны сегмента малого и среднего предпринимательства, продолжается рост доли просроченной задолженности в общем объеме выданных АО «Россельхозбанк» организациям кредитов. Вероятнее всего, что эта тенденция в текущем году сохраниться и возможно усилиться. И это происходит, на фоне снижения средневзвешенной процентной ставки, из-за кризисной экономической ситуации, сильной девальвации рубля, противоречивого повышения стоимости энергоносителей и внешних финансово-экономических санкций.
По этим причинам в современных условиях финансово-экономической нестабильности для совершенствования кредитной политики АО «Россельхозбанк» в сегменте кредитования субъектов малого и среднего бизнеса целесообразно разработать практические рекомендации, а именно:
1. Наряду с универсальными кредитными продуктами для малого и среднего предпринимательства АО «Россельхозбанк» стоит разработать новые специализированные продукты для дальнейшего развития производства в сельскохозяйственной отрасли и отраслях с ней смежных в современных кризисных условиях. К примеру, возможное внедрение АО «Россельхозбанк» кредитных продуктов для открытия бизнеса по программе франчайзинга.
2. Предоставление заёмщикам дополнительных услуг. Так, банк мог бы для своих клиентов оказывать помощь в структурировании бизнеса, поиска партнёров, финансовым и налоговым консалтингом. Такая позиция АО «Россельхозбанк» по отношению к заёмщикам, проявляющаяся не только в финансировании, но и в многообразном сопровождении их бизнеса, даст возможность обеим сторонам максимально нивелировать свои риски, а это в свою очередь положительно повлияет на реализацию кредитной политики банка в сегменте кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.
3. Совершенствование процедур контроля за бизнесом заёмщиков. Например, банку необходимо рассмотреть имеющиеся процедуры анализа финансово-экономического состояния заёмщика, что позволило бы поднять роль автоматизированных систем в оценке возможных кредитных рисков при рассмотрении целесообразности и возможности кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Так же возможно активное использование АО «Россельхозбанк» в своей работе системы кредитного скоринга, который обеспечит принятие управленческих решений на основе объективной информации.
4. Применение информационных технологии, которые являются в настоящее время важнейшим фактором конкурентоспособности и стабильности работы банка, отвечают потребностям современного рынка продуктовой линейки, а так же способствуют повышению качества клиентского сервиса.
5. АО «Россельхозбанк» стоило бы разработать краткую, но высокоинтенсивную обучающую систему для работников банка по специализации кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, особенно в таком специфическом сегменте как сельское хозяйство и АПК. Непрерывное и системное повышение квалификации сотрудников открывает перспективы роста кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» с качественной стороны, защищает его от просроченных задолженностей и даёт АО «Россельхозбанк» преимущество эффективной работы со своими клиентами.
Таким образом, для АО «Россельхозбанк» основные направлений дальнейшего развития кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства должны формироваться, исходя из складывающихся на российском рынке кредитования внешних условий. И быть направленными на достижение целей, вытекающих из выявленных внутренних проблем в области проведения АО «Россельхозбанк» кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. По этой причине применение предложенных рекомендаций будет способствовать совершенствованию кредитной политики АО «Россельхозбанк» в данном сегменте кредитования.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
