ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И
РЕАЛИЗАЦИИ ЭФФЕКТИВНОЙ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Экономическая сущность формирования и реализации эффективной
кредитной деятельности коммерческого банка 6
1.2. Организационное и информационное обеспечение формирования и
реализации кредитной деятельности банка 11
1.3. Механизм формирования и реализации кредитной деятельности
коммерческого банка 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ И НАПРАВЛЕНИЯ
ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО СБЕРБАНК 26
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 26
2.2. Анализ кредитной деятельности ПАО Сбербанк 31
2.3. Анализ практики управления кредитными рисками и оценки
эффективности кредитной деятельности в ПАО Сбербанк 41
2.4. Методы оценки эффективности кредитной политики коммерческого
банка 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 59
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
Актуальность темы работы. Банковская деятельность является важным элементом экономического развития каждой страны. В общей совокупности банковских операций кредитная деятельность занимает одно из приоритетных мест, поскольку доходы от ее осуществления составляют основную долю доходов банка. Учитывая современные проблемы функционирования банков в современных условиях экономического развития, возрастает значимость исследования вопросов, связанных с привлечением и размещением кредитных ресурсов на рынке кредитных услуг. Способность коммерческих банков удовлетворять общественные потребности в заемных средствах способствует развитию экономики страны. От уровня эффективности кредитной деятельности банков в значительной степени зависит стабильность всей банковской системы.
Значительный вклад в разработку вопросов кредитной деятельности банковских учреждений сделали отечественные экономисты. Необходимо отметить работы П.В. Акинина, Е.Ф. Жукова, А.В. Печникова, Е. А. Нестеренко, О. И. Лаврушина, Р.Г. Ольховой и других.
Степень разработанности темы исследования. Вопросы, связанные с управлением и организацией кредитной деятельности в отечественной литературе освящены в полном объеме, вместе с тем анализ научной литературы по теме исследования позволяет утверждать, что не решенным окончательно остается ряд теоретических и прикладных проблем, связанных с осуществлением эффективной кредитной деятельности банками. Поэтому актуальными является исследование экономической сущности эффективной кредитной деятельности коммерческих банков как определяющей предпосылки обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в современных условиях экономического развития.
Целью исследования является изучение проблем оценки эффективности кредитной деятельности коммерческого банка, а также пути их решения.
Для достижения этой цели были решены следующие задачи:
1) исследовать экономическую сущность формирования и реализации эффективной кредитной деятельности коммерческого банка;
2) изучить организационное и информационное обеспечение формирования и реализации кредитной деятельности банка;
3) исследовать механизм формирования и реализации кредитной деятельности коммерческого банка;
4) проанализировать основные показатели и дать организационно-экономическую характеристику деятельности банка ПАО Сбербанк;
5) провести анализ кредитной деятельности ПАО Сбербанк;
6) оценить работу ПАО Сбербанк относительно управления кредитными рисками и оценки эффективности его кредитной деятельности;
7) предложить возможные методы оценки эффективности кредитной политики коммерческого банка.
Предметом исследования являются теоретические основы и методические подходы оценки эффективности кредитной деятельности коммерческого банка.
Объектом исследования является кредитная деятельность.
Теоретическую и методологическую основу роботы составили учебные пособия, журнальные статьи, учебники, федеральное законодательство и нормативно-правовые акты России по исследуемой проблематике.
В работе использовалась совокупность научных методов: метод семантического анализа, графический метод, разработка экономико-математической модели на основе системного подхода . Для обработки экономической информации числовых показателей, графического представления использовались компьютерные технологии (рисунки, таблицы, схемы).
В качестве информационной базы использовалась финансовая отчетность и внутренние документы ПАО Сбербанк.
Практическая значимость. Разработанные в ходе исследования научные, практические выводы и рекомендации касательно кредитной деятельности становится основой для всего процесса кредитования определяет его параметры и особенности. Верно разработан процесс кредитования, внедрения системы управления кредитными операциями и возможными рисками, определение основных приоритетов, целей, задач, а также методов и способов реализации кредитной политики будут способствовать максимизации доходности как кредитных операций, так и общего результата деятельности банка.
Структура исследования обусловлена целью и задачами, поставленными и решенными в ходе выполнения работы. Структурно, работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемых источников.
Во введении обосновывается актуальность темы, сформированные цели и соответствующие ей задачи, указаны объект и предмет исследования, отражены теоретическая и практическая значимость работы.
В первой главе данной работы «Теоретические основы формирования и реализации эффективной кредитной деятельности коммерческого банка» отражена экономическая сущность формирования и реализации эффективной кредитной деятельности коммерческого банка, организационное и информационное обеспечение, а также механизм формирования и реализации кредитной деятельности коммерческого банка
Вторая глава «Анализ существующей практики и направления повышения эффективности кредитной деятельности коммерческого банка (на материалах ПАО Сбербанк)» посвящена организационно-экономической характеристике ПАО Сбербанк, проанализирована кредитная деятельность ПАО Сбербанк, а также практика управления кредитными рисками и оценки эффективности кредитной деятельности в ПАО Сбербанк.
В качестве рекомендаций предложен метод оценки эффективности кредитной политики коммерческого банка, который дает возможность выбора системы критериев и коэффициентов для комплексной оценки эффективности кредитной деятельности банка.
В заключении обобщены, сформированы выводы по предложениям и результатам выполненного исследования.
В результате исследований в рамках данной работы можно сделать выводы теоретического, методического и практического характера:
1. Сегодня кредитная деятельность любого коммерческого банка - это часть философии банковского бизнеса, которая определяет внутренне банковскую процедуру выдачи кредита, документооборот, мониторинг по кредитному портфелю, работу с проблемными кредитам, установление процентных ставок по кредиту. Обобщение теоретических положений с учетом всех проанализированных взглядов различных ученых на содержание понятия кредитной деятельности в различных аспектах, стало основанием для разработки иерархии кредитной деятельности в коммерческом банке, которая определяется задачами и приоритетами, средствами и методами ее реализации, а также принципами и порядком организации кредитного процесса.
2. Важным элементом исследования сущности кредитной деятельности банка является определение составляющих подсистем обеспечения, к которым относится организационное и информационное обеспечение процесса формирования и реализации кредитной деятельности. Под организацией формирования кредитной деятельности банка принято понимать совокупность приемов и методов рационального сочетания элементов управляющей подсистемы (субъектов управления) с внутренними факторами, влияющими на формирование кредитной деятельности во времени и пространстве.
Состав информационной базы тесно переплетается с факторами влияния на кредитную политику и делится на две группы:
- составляющие внешней информации предназначены для обеспечения ответственных органов банка информацией о состоянии конъюнктуры рынка, состояние экономики страны в целом;
- база внешней информации накапливается путем сбора данных по контрагентам, процентные ставки, объемы операций и тому подобное.
3. При определении сущности механизма формирования и реализации кредитной деятельности коммерческого банка было установлено: основным назначением механизма формирования и реализации кредитной деятельности является организация процесса кредитования; механизм включает в себя организацию процесса кредитования и действия субъектов управление через экономические и управленческие методы и рычаги; механизм не является статичным, а постоянно развивается; эффективное функционирование механизма формирования и реализации кредитной деятельности банка зависят от полноты обеспечение экономических интересов субъектов кредитных отношений; механизм формирования и реализации кредитной деятельности охватывает регулятивные действия, направленные на его адаптацию к быстро меняющейся хозяйственной ситуации.
4. Организационно-экономическое значение исследуемого объекта ПАО Сбербанк в российской банковской системе заключается в том, что ПАО Сбербанк - крупнейший финансовый институт Центральной и Восточной Европы. В 2017 году ПАО Сбербанк достиг рекордных значений по чистой прибыли - 541,9 млрд рублей. Рентабельность капитала увеличилась более чем в два раза и достигла 20,8 %. Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2017 года приходилось 68,4 % совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках, портфель ценных бумаг, составила 24,6 %.
5. Совокупный кредитный портфель ПАО Сбербанк до вычета резервов под обесценение снизился за год на 6,3 % - до 18,7 трлн рублей. Кредиты корпоративным клиентам снизились на 8,9 % в 2017 году. Кредиты частным клиентам увеличились на 1,3 % в 2017 году. Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает модифицированные и реструктурированные кредиты. Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении которых было проведено вынужденное изменение условий кредитного договора. Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение снизился на 1,8 % относительно 2016 года и составил 1,2 трлн рублей. Его доля в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5 % по состоянию на 31.12.2017 г. (6,2 % по состоянию на 31.12.2016 г.).
6. По результатам проведенного анализа основных показателей финансовой деятельности ПАО Сбербанк и оценки кредитного портфеля банка, можно сказать, что банк проводит эффективную работу по формированию и реализации кредитной деятельности. Основным элементом которой, является оценка рисков и методы его минимизации. Реализуемая ПАО Сбербанком Политика по управлению кредитными рисками направлена на повышение конкурентных преимуществ ПАО Сбербанка за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов и продуктов финансовых рынков, реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающего сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей.
7. В качестве направлений развития работы коммерческих банков в области кредитной политики предложены методы оценки эффективности кредитной деятельности коммерческого банка. Показатели эффективности выбранной кредитной политики сводятся к получению оптимального соотношения доходности и ликвидности при минимизации рисков. Сегодня все еще присутствует проблема выбора системы критериев и коэффициентов, которые комплексно оценивают эффективность кредитной деятельности банка. Поскольку при формировании кредитной политики в приоритете над доходностью от кредитных операций находится уровень риска, то эффективность проводимой кредитной политики можно оценить путем определения уровня доходности и риска кредитного портфеля. Процентные доходы характеризуют качество кредитной политики, отражая стоимость предоставленных кредитных средств. А сформированный резерв указывает на качество кредитного портфеля. Оценка качества кредитного портфеля базируется на внутренних факторах, таких как качество обслуживания долга и его обеспеченность, так и на внешних факторах (состояние экономики, финансовая стабильность, развитие отрасли и т.п.).
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
