Тип работы:
 Предмет:
 Язык работы:


ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Работа №68748

Тип работы

Дипломные работы, ВКР

Предмет

экономика

Объем работы77
Год сдачи2017
Стоимость4210 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
150
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ.. 5
1.1. Понятие и сущность платежеспособности и кредитоспособности
предприятия 5
1.2. Методика и информационная база анализа платежеспособности и
кредитоспособности предприятия 12
1.3. Факторы кредитоспособности и платежеспособности предприятия 25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ «ОАО МЕТРОВАГОНМАШ» 32
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО
«МЕТРОВАГОНМАШ» 32
2.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности ОАО
«МЕТРОВАГОНМАШ» 42
2.3. Пути повышения кредитоспособности и платежеспособности ОАО
«МЕТРОВАГОНМАШ» 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 67
ПРИЛОЖЕНИЯ

В современных условиях развития экономики характерно сложное финансово-экономическое положение многих предприятий, что связано с низкой платежеспособностью и инфляционным характером прибыли предприятий. Для решения данной проблемы, прежде всего, необходимо повысить эффективность производства, наладив выпуск конкурентоспособной продукции и услуг на основе применения современных технологий, совершенствования форм хозяйствования и управления производством, активной и инициативной позиции бизнес - структур.
Основными характеристиками устойчивости предприятия являются платежеспособность и финансовая устойчивость. Под платежеспособностью предприятия следует понимать его способность отвечать по своим обязательствам на основе ведения целесообразной деятельности с положительным эффектом, учитывая свои возможности.
Анализ платежеспособности предприятия характеризует эффективность его деятельности, занимая ключевую роль в определении эффективности работы и поиска резервов для развития. Поэтому необходимо с целью избежания банкротства и потери сегментов рынка проводить анализ платежеспособности и ликвидности предприятия.
Тема выпускной квалификационной работы является актуальной.
Цель исследования является анализ платежеспособности и кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» и разработка мер по их совершенствованию.
Задачи исследования:
- рассмотреть теоретические основы анализа и управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия;
- дать общую организационно-экономическую характеристику ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ»;
- провести общую оценку его финансового состояния по данным бухгалтерского баланса;
- провести анализ кредитоспособности и платежеспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ»;
- разработать меры по совершенствованию управления платежеспособностью и кредитоспособностью ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ».
Объектом исследования выступает предприятие ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ».
Предмет исследования - состояние платежеспособности и кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ»
Методы исследования:
1. Эмпирические методы: наблюдение и изучение финансовой документации.
2. Теоретические методы: теоретический анализ учебной литературы (выделение и рассмотрение отдельных сторон, признаков, особенностей, свойств явлений).
3. Экономико-математические методы.
4. Статистические методы
Информационную и эмперическую базу исследования составили научные и учебные публикации экономистов, бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятия, законодательные и другие нормативные акты.
Дипломная работа включает в себя введение, основную часть, заключение, список литературы и приложения.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании работ!
ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ
КУРСОВЫЕ СТАТЬИ ВКР

Целью нашего исследования являлся анализ платежеспособности и кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» и разработка мер по их совершенствованию.
Для достижения поставленной цели мы решили ряд задач поставленных во введении. Перейдем непосредственно к рассмотрению результатов каждой задачи исследования.
Первая задача исследования заключалась в рассмотрении теоретических основ анализа и управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.
Мы выяснили, что платежеспособность - это способность предприятия своевременно рассчитываться по своим долговым внешним и внутренним обязательствам за счет достаточного наличия ликвидных активов. А под кредитоспособностью предприятия понимается способность и готовность заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения. Главной целью оценки кредитоспособности предприятия является оценка перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом. Главное отличие кредитоспособности от платежеспособности заключается в том, что кредитоспособность понятие более широкое, включающее в себя не только критерии финансового благополучия предприятия, но и его имидж в деловых кругах, способность эффективно использовать заемные средства и готовность (желание) своевременно возвратить заемные средства.
Второй задачей являлась общая организационно-экономическая характеристика предприятия. Мы выяснили, что объект нашего исследования , ОАО «МЕТРВОАГОНМАШ», является предприятием, занимающимся разработкой, производством и модернизацией автотранспортных средств, рельсового подвижного состава, вагонов метрополитена, специальной техники, товаров народного потребления и запасных частей к ним.
Третья задача заключалась провести оценку финансового состояния предприятия, используя бухгалтерскую отчетность . В результате анализа выяснилось, что деятельность ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» является экономически эффективной. Выручка от реализации продукции выросла. Однако наблюдалась отрицательная динамика по таким показателям как чистая прибыль и рентабельность продаж. Как положительный фактор, можно отметить рост оборотных активов предприятия. Однако рост собственного капитала недостаточно пропорционален росту оборотных активов и пассивов в структуре баланса предприятия. Это следует отнести к негативным факторам.
В четвертой задаче мы анализировали ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» на платежеспособность и кредитоспособность. Для этого мы провели анализ коэффициентов финансовой устойчивости. По данным показателям отмечалась отрицательная динамика и некоторые из коэффициентов не укладывались в нормативное значение, что говорит о не высокой финансовой устойчивости предприятия. Далее провели анализ ликвидности баланса ,расчет показателей платежеспособности и ликвидности и анализ коэффициентов оборачиваемости. По результатам анализа выявилось, что баланс ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» ликвиден. Однако не соблюдалось неравенство А2>П2 , что связано с резким ростом краткосрочных кредитов. Коэффициенты ликвидности и платежеспособности имели нормативное значение. Но стоит отметить, что коэффициент текущей ликвидности не укладывался в нормативное значение. Данная тенденция связана с резким увеличением доли краткосрочных обязательств в структуре пассивов предприятия. Уменьшился показатель оборачиваемости дебиторской задолженности, что связано с ростом доли данного финансового показателя в структуре активов организации. Это следует отнести к негативным факторам. Для дополнительной оценки уровня кредитоспособности мы использовали методику банков РФ. По данной методике предприятие ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» относилось ко второму классу заемщиков, кредитование которых требует взвешенного подхода.
В пятой задаче мы предложили меры по повышению уровня платежеспособности и кредитоспособности предприятия. А именно:
1) Уменьшение дебиторской задолженности в два раза (12 510 706 тыс.руб.) и направление её на уменьшение краткосрочных обязательств, а именно краткосрочных кредитов
2) Уменьшение объема денежных средств на 3 300 000 тыс. рублей и направление данной суммы также на уменьшение краткосрочных кредитов.
Данные мероприятия приведут к уменьшению доли краткосрочных обязательств в структуре пассивов предприятия и ,соответственно, увеличению доли собственного капитала. Баланс предприятия примет более оптимальную структуру. После составления прогнозного баланса с учетом проведенных операций, мы рассчитали ряд финансовых показателей. По всем показателям, а именно коэффициентам финансовой устойчивости , ликвидности, платежеспособности будет наблюдаться увеличение их значений, что приведет к повышению уровня кредитоспособности и платежеспособности. Также в результате проведённых мер ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» по методике банков РФ повысит свой класс со второго на первый и будет относиться к заемщикам , кредитование которых не вызывает сомнений.
Для укрепления уровня кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» недостаточно будет только перечисленных мероприятий, в целом необходимо разработать комплексную стратегию управления финансами организации, которая обязательно должна в себя включить направления по повышению рентабельности производства (это и рационализация ценовой политики, сокращение издержек, экономия ресурсов) и по управлению дебиторской задолженностью (организация работы с должниками, предоставление скидок за предоплату, организация претензионной работы с просроченной дебиторской задолженностью).
Также в целях повышения собственной кредитоспособности, предприятие должно заботиться о своем благоприятном имидже в деловых кругах и формировать положительную кредитную историю.
Таким образом, в ходе дипломного исследования все задачи, сформулированные во введении, были решены.



1. Абдулбарова А.И. Оценка платежеспособности и рентабельности предприятия // Экономика и социум. - 2016. - № 12-3 (31). - С. 329-332.
2. Абрютина М.С. Экспресс-анализ финансовой отчетности: методической пособие. - М: Дело и Сервис, 2014. - 424 с.
3. Баканов М.И. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика,2016 .
4. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа Уч.пособие- М.: ИНФРА-М, 2015
5. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд). Управленческая методическая разработка. - М.: «БДЦ-пресс», 2014. - 254 с.
6. Волков С.Н. Оценивание кредитного риска: теоретико¬
вероятностные подходы // www.hedging.ru
7. Волкова О.И. Экономика предприятия: учеб. для вузов. М.: ИНФРА-М, 2016
8. Выголова И.Н., Лыжина Т.Н. Методика финансовой оценки эффективности функционирования предприятий // Вестник современной науки. - 2015. - Т. 1. - № 10-1 (10). - С. 32-37.
9. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий): учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2014. - 608 с.
10. Гончаров А.И. Оценка платежеспособности предприятия: проблема эффективности критериев //Экономический анализ: теория и практика, № 3, 2015.-С.38-44.
11. Горфинкель В.Я., Швандар В.А. Экономика организаций (предприятий): учеб. для вузов, М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016
12. Горфинкель В.Я., Швандар В.А. Курс предпринимательства: учеб. для вузов, М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014
13. Горячева Т.В., Токарева Е.В. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса // Актуальные проблемы экономики именеджмента. - 2015. - № 3 (07). - С. 13-19.
14. Губаренко А.О. Интегральная оценка платежеспособности предприятий // Современный вектор: мировая экономика, менеджмент имаркетинг: сборник трудов международного научно-практического форума. -2016.- С. 470-473.
15. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // «Банковское кредитование». - 2015. - №2. - С. 15-21.
16. Даллакян А. Управление кредитным риском // «Бухгалтерия и банки». - 2016. - №1. - С. 28-45
17. Девятаева Е.Н., Челмакина Л.А. Анализ и оценка кредитоспособности и инвестиционной привлекательности предприятий региона // Системное управление. - 2013. -№ 2 (19). - С. 7.
18. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие-М: Издательство «Дело и сервис», 2014.
19. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика:
Учеб.пособие.- СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2015.
20. Евстифеев А. Кредит как актив // «Бухгалтерия и банки». - 2016. - №4. - С. 15-19.
21. Ермолович Л.Л. Анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятия. - Минск: БГЭУ, 2015 .
22. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2014. - 235 с.
23. Карапетян А.Л., Мудрак А.В. Оценка финансового состояния организации на основе единой системы коэффициентов// Экономический анализ: теория и практика, № 4, 2015.-с.28-34.
24. Карапетян А.Л., Мудрак А.В. О разработке альтернативного подхода к анализу финансовой устойчивости коммерческой организации// Экономический анализ: теория и практика, № 16, 2015.-с.32-39.
25. Карапетян А.Л., Мудрак А.В. О разработке альтернативного подхода к анализу финансовой устойчивости коммерческой организации// Экономический анализ: теория и практика, № 17, 2015.-с.36-40.
26. Киперман Г. Управление дебиторской задолженностью // «Финансовая газета. Региональный выпуск». - 2016. - №12. - С. 18-25.
27. Коваленко О.Г. Показатели платежеспособности организации // Современные научные исследования и инновации. - 2016. - № 11 (67). - С. 543-548.
28. Коноплев С.П. Экономика организаций (предприятий): учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2016.
29. Константинов К.К. Оценка платежеспособности предприятия на базе анализа ликвидности // Актуальные проблемы гуманитарных иестественных наук. - 2017. - № 5-4. - С. 60-63.
30. Костина М.В. Рейтинговая оценка кредитоспособности
предприятия // Инновационные идеи молодых исследователей для АПК России: Сборник материалов Всероссийской научно-практической
конференции студентов, аспирантов и молодых ученых. - 2013. - С. 91-93.
31. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: Учебник / Л.И.Кравченко -6-е изд., перераб.-М.: Новое знание, 2014.
32. Круг М.Н. Комбинированная оценка кредитоспособности предприятия // Современные научные исследования и разработки. - 2016. - № 7 (7). - С. 407-411.
33. Кулаков А.С. Управление активами и пассивами банка // Финансы и кредит. - 2014 - №17. - с.2-17
34. Максимова Е.Г. Оценка кредитоспособности заемщика предприятия // Экономика и предпринимательство. - 2014. -№ 12-2 (53-2). - С. 633-635.
35. Норд К.В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика // «Внедрение МСФО в кредитной организации». - 2016. - №4. - С. 21-27.
36. Остапенко В.В. Финансы предприятий: Учеб. пособие / В.В. Остапенко. -2-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2014. -338 с.
37. Павлюк К.В., Ткачук Е.В. Методика оценки кредитоспособности предприятия // Научно-теоретический журнал Наука и экономика. - 2013. - № 2 (30). - С. 58-61.
38. Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2015. - 320 с.
39. Почекутов М.П. Оценка реальной ликвидности активов предприятия // Финансовый менеджмент. - 2015. - №4. - С. 4-7
40. Помазанов М. Количественный анализ кредитного риска портфеля российских заемщиков // www.egartech.ru
41. Прыкин Б.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014.
42. Речков М.И., Бороненкова С.А. Анализ и оценка кредитоспособности предприятия // Социальные науки. - 2016. - Т. 1. - № 1¬1 (11). - С. 50-55.
43. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. -3-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2014. - 425 с.
44. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. / Г.В. Савицкая. - 10-е изд., испр. - М.: Новое знание, 2015. - 640 с.
45. Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница? // «Банковское дело в Москве». - 2016. - №8. - С. 31-32
46. Седова Е.И. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности. Оценка структуры имущества предприятия и источников его формирования // «Консультант бухгалтера». - 2016. - №11. - С. 15-21.
47. Седова Е.И. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности. Оценка структуры имущества предприятия и источников его формирования // «Консультант бухгалтера». - 2016. - №11. - С. 19-24.
48. Сорокин М.Ю. Банковское кредитование малого бизнеса в России // «Банковское кредитование». - 2015. - №3. - С. 31-34.
49. Стефурак Р.М. Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятия // Региональная экономика и управление. -
2014. - № 2-2 (02). - С. 109-113.
50. Титова И.М. Банковский кредит глазами юриста и бухгалтера // «Налоговый учет для бухгалтера». - 2014. - №5. - С. 22-29.
51. Ткачук М.И., Киреева Е.Ф. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие / М.И. Ткачук. Е.Ф. Киреева. - 2-е изд., стереотип. - Мн.: Книжный Дом; Экоперспектива, 2015. - 537 с.
52. Финансовый менеджмент: учебник / кол. авторов; под ред. проф. Е.И. Шохина. - М.: КНОРУС, 2014. - 480 с.
53. Финансы и кредит: Учебн. пособие / под ред. проф. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 450 с.
54. Хамадеева А.Р., Ефимов О.Н. Анализ и оценка показателей платежеспособности и ликвидности организации //NovaInfo.Ru.- 2014. - №28. - С. 102-110.
55. Холопова Ю.С., Халилуллова Г.Ф. Оценка кредитоспособности предприятия // Научно-методический электронный журнал Концепт. - 2013. - Т. 3. - С. 3261-3265.
56. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 2-е изд., доп. - М.: ИНФРА-М, 2016. -638 с.
57. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М: ИНФРА-М, 2015. - 538 с.
58. Шишкоедова Н.Н. Методика финансового анализа предприятий // Экономический анализ: теория и практика, № 3, 2015.-с.49-56.
59. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие / Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 424 с.
60. Эффективный экономический рост: теория и практика: Учебное пособие /Под ред. Т.В. Чечелевой. - М.: Экзамен, 2016. - 320 с.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2025 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.