📄Работа №68748
Тема: ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Тип работы
Дипломные работы, ВКР
Предмет
экономика
Объем:
77 листов
Год:
2017
Просмотров:
187
4210
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ.. 5
1.1. Понятие и сущность платежеспособности и кредитоспособности
предприятия 5
1.2. Методика и информационная база анализа платежеспособности и
кредитоспособности предприятия 12
1.3. Факторы кредитоспособности и платежеспособности предприятия 25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ «ОАО МЕТРОВАГОНМАШ» 32
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО
«МЕТРОВАГОНМАШ» 32
2.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности ОАО
«МЕТРОВАГОНМАШ» 42
2.3. Пути повышения кредитоспособности и платежеспособности ОАО
«МЕТРОВАГОНМАШ» 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 67
ПРИЛОЖЕНИЯ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ.. 5
1.1. Понятие и сущность платежеспособности и кредитоспособности
предприятия 5
1.2. Методика и информационная база анализа платежеспособности и
кредитоспособности предприятия 12
1.3. Факторы кредитоспособности и платежеспособности предприятия 25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ «ОАО МЕТРОВАГОНМАШ» 32
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО
«МЕТРОВАГОНМАШ» 32
2.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности ОАО
«МЕТРОВАГОНМАШ» 42
2.3. Пути повышения кредитоспособности и платежеспособности ОАО
«МЕТРОВАГОНМАШ» 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 67
ПРИЛОЖЕНИЯ
📖 Введение
В современных условиях развития экономики характерно сложное финансово-экономическое положение многих предприятий, что связано с низкой платежеспособностью и инфляционным характером прибыли предприятий. Для решения данной проблемы, прежде всего, необходимо повысить эффективность производства, наладив выпуск конкурентоспособной продукции и услуг на основе применения современных технологий, совершенствования форм хозяйствования и управления производством, активной и инициативной позиции бизнес - структур.
Основными характеристиками устойчивости предприятия являются платежеспособность и финансовая устойчивость. Под платежеспособностью предприятия следует понимать его способность отвечать по своим обязательствам на основе ведения целесообразной деятельности с положительным эффектом, учитывая свои возможности.
Анализ платежеспособности предприятия характеризует эффективность его деятельности, занимая ключевую роль в определении эффективности работы и поиска резервов для развития. Поэтому необходимо с целью избежания банкротства и потери сегментов рынка проводить анализ платежеспособности и ликвидности предприятия.
Тема выпускной квалификационной работы является актуальной.
Цель исследования является анализ платежеспособности и кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» и разработка мер по их совершенствованию.
Задачи исследования:
- рассмотреть теоретические основы анализа и управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия;
- дать общую организационно-экономическую характеристику ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ»;
- провести общую оценку его финансового состояния по данным бухгалтерского баланса;
- провести анализ кредитоспособности и платежеспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ»;
- разработать меры по совершенствованию управления платежеспособностью и кредитоспособностью ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ».
Объектом исследования выступает предприятие ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ».
Предмет исследования - состояние платежеспособности и кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ»
Методы исследования:
1. Эмпирические методы: наблюдение и изучение финансовой документации.
2. Теоретические методы: теоретический анализ учебной литературы (выделение и рассмотрение отдельных сторон, признаков, особенностей, свойств явлений).
3. Экономико-математические методы.
4. Статистические методы
Информационную и эмперическую базу исследования составили научные и учебные публикации экономистов, бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятия, законодательные и другие нормативные акты.
Дипломная работа включает в себя введение, основную часть, заключение, список литературы и приложения.
Основными характеристиками устойчивости предприятия являются платежеспособность и финансовая устойчивость. Под платежеспособностью предприятия следует понимать его способность отвечать по своим обязательствам на основе ведения целесообразной деятельности с положительным эффектом, учитывая свои возможности.
Анализ платежеспособности предприятия характеризует эффективность его деятельности, занимая ключевую роль в определении эффективности работы и поиска резервов для развития. Поэтому необходимо с целью избежания банкротства и потери сегментов рынка проводить анализ платежеспособности и ликвидности предприятия.
Тема выпускной квалификационной работы является актуальной.
Цель исследования является анализ платежеспособности и кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» и разработка мер по их совершенствованию.
Задачи исследования:
- рассмотреть теоретические основы анализа и управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия;
- дать общую организационно-экономическую характеристику ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ»;
- провести общую оценку его финансового состояния по данным бухгалтерского баланса;
- провести анализ кредитоспособности и платежеспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ»;
- разработать меры по совершенствованию управления платежеспособностью и кредитоспособностью ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ».
Объектом исследования выступает предприятие ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ».
Предмет исследования - состояние платежеспособности и кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ»
Методы исследования:
1. Эмпирические методы: наблюдение и изучение финансовой документации.
2. Теоретические методы: теоретический анализ учебной литературы (выделение и рассмотрение отдельных сторон, признаков, особенностей, свойств явлений).
3. Экономико-математические методы.
4. Статистические методы
Информационную и эмперическую базу исследования составили научные и учебные публикации экономистов, бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятия, законодательные и другие нормативные акты.
Дипломная работа включает в себя введение, основную часть, заключение, список литературы и приложения.
✅ Заключение
Целью нашего исследования являлся анализ платежеспособности и кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» и разработка мер по их совершенствованию.
Для достижения поставленной цели мы решили ряд задач поставленных во введении. Перейдем непосредственно к рассмотрению результатов каждой задачи исследования.
Первая задача исследования заключалась в рассмотрении теоретических основ анализа и управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.
Мы выяснили, что платежеспособность - это способность предприятия своевременно рассчитываться по своим долговым внешним и внутренним обязательствам за счет достаточного наличия ликвидных активов. А под кредитоспособностью предприятия понимается способность и готовность заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения. Главной целью оценки кредитоспособности предприятия является оценка перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом. Главное отличие кредитоспособности от платежеспособности заключается в том, что кредитоспособность понятие более широкое, включающее в себя не только критерии финансового благополучия предприятия, но и его имидж в деловых кругах, способность эффективно использовать заемные средства и готовность (желание) своевременно возвратить заемные средства.
Второй задачей являлась общая организационно-экономическая характеристика предприятия. Мы выяснили, что объект нашего исследования , ОАО «МЕТРВОАГОНМАШ», является предприятием, занимающимся разработкой, производством и модернизацией автотранспортных средств, рельсового подвижного состава, вагонов метрополитена, специальной техники, товаров народного потребления и запасных частей к ним.
Третья задача заключалась провести оценку финансового состояния предприятия, используя бухгалтерскую отчетность . В результате анализа выяснилось, что деятельность ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» является экономически эффективной. Выручка от реализации продукции выросла. Однако наблюдалась отрицательная динамика по таким показателям как чистая прибыль и рентабельность продаж. Как положительный фактор, можно отметить рост оборотных активов предприятия. Однако рост собственного капитала недостаточно пропорционален росту оборотных активов и пассивов в структуре баланса предприятия. Это следует отнести к негативным факторам.
В четвертой задаче мы анализировали ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» на платежеспособность и кредитоспособность. Для этого мы провели анализ коэффициентов финансовой устойчивости. По данным показателям отмечалась отрицательная динамика и некоторые из коэффициентов не укладывались в нормативное значение, что говорит о не высокой финансовой устойчивости предприятия. Далее провели анализ ликвидности баланса ,расчет показателей платежеспособности и ликвидности и анализ коэффициентов оборачиваемости. По результатам анализа выявилось, что баланс ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» ликвиден. Однако не соблюдалось неравенство А2>П2 , что связано с резким ростом краткосрочных кредитов. Коэффициенты ликвидности и платежеспособности имели нормативное значение. Но стоит отметить, что коэффициент текущей ликвидности не укладывался в нормативное значение. Данная тенденция связана с резким увеличением доли краткосрочных обязательств в структуре пассивов предприятия. Уменьшился показатель оборачиваемости дебиторской задолженности, что связано с ростом доли данного финансового показателя в структуре активов организации. Это следует отнести к негативным факторам. Для дополнительной оценки уровня кредитоспособности мы использовали методику банков РФ. По данной методике предприятие ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» относилось ко второму классу заемщиков, кредитование которых требует взвешенного подхода.
В пятой задаче мы предложили меры по повышению уровня платежеспособности и кредитоспособности предприятия. А именно:
1) Уменьшение дебиторской задолженности в два раза (12 510 706 тыс.руб.) и направление её на уменьшение краткосрочных обязательств, а именно краткосрочных кредитов
2) Уменьшение объема денежных средств на 3 300 000 тыс. рублей и направление данной суммы также на уменьшение краткосрочных кредитов.
Данные мероприятия приведут к уменьшению доли краткосрочных обязательств в структуре пассивов предприятия и ,соответственно, увеличению доли собственного капитала. Баланс предприятия примет более оптимальную структуру. После составления прогнозного баланса с учетом проведенных операций, мы рассчитали ряд финансовых показателей. По всем показателям, а именно коэффициентам финансовой устойчивости , ликвидности, платежеспособности будет наблюдаться увеличение их значений, что приведет к повышению уровня кредитоспособности и платежеспособности. Также в результате проведённых мер ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» по методике банков РФ повысит свой класс со второго на первый и будет относиться к заемщикам , кредитование которых не вызывает сомнений.
Для укрепления уровня кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» недостаточно будет только перечисленных мероприятий, в целом необходимо разработать комплексную стратегию управления финансами организации, которая обязательно должна в себя включить направления по повышению рентабельности производства (это и рационализация ценовой политики, сокращение издержек, экономия ресурсов) и по управлению дебиторской задолженностью (организация работы с должниками, предоставление скидок за предоплату, организация претензионной работы с просроченной дебиторской задолженностью).
Также в целях повышения собственной кредитоспособности, предприятие должно заботиться о своем благоприятном имидже в деловых кругах и формировать положительную кредитную историю.
Таким образом, в ходе дипломного исследования все задачи, сформулированные во введении, были решены.
Для достижения поставленной цели мы решили ряд задач поставленных во введении. Перейдем непосредственно к рассмотрению результатов каждой задачи исследования.
Первая задача исследования заключалась в рассмотрении теоретических основ анализа и управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.
Мы выяснили, что платежеспособность - это способность предприятия своевременно рассчитываться по своим долговым внешним и внутренним обязательствам за счет достаточного наличия ликвидных активов. А под кредитоспособностью предприятия понимается способность и готовность заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения. Главной целью оценки кредитоспособности предприятия является оценка перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом. Главное отличие кредитоспособности от платежеспособности заключается в том, что кредитоспособность понятие более широкое, включающее в себя не только критерии финансового благополучия предприятия, но и его имидж в деловых кругах, способность эффективно использовать заемные средства и готовность (желание) своевременно возвратить заемные средства.
Второй задачей являлась общая организационно-экономическая характеристика предприятия. Мы выяснили, что объект нашего исследования , ОАО «МЕТРВОАГОНМАШ», является предприятием, занимающимся разработкой, производством и модернизацией автотранспортных средств, рельсового подвижного состава, вагонов метрополитена, специальной техники, товаров народного потребления и запасных частей к ним.
Третья задача заключалась провести оценку финансового состояния предприятия, используя бухгалтерскую отчетность . В результате анализа выяснилось, что деятельность ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» является экономически эффективной. Выручка от реализации продукции выросла. Однако наблюдалась отрицательная динамика по таким показателям как чистая прибыль и рентабельность продаж. Как положительный фактор, можно отметить рост оборотных активов предприятия. Однако рост собственного капитала недостаточно пропорционален росту оборотных активов и пассивов в структуре баланса предприятия. Это следует отнести к негативным факторам.
В четвертой задаче мы анализировали ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» на платежеспособность и кредитоспособность. Для этого мы провели анализ коэффициентов финансовой устойчивости. По данным показателям отмечалась отрицательная динамика и некоторые из коэффициентов не укладывались в нормативное значение, что говорит о не высокой финансовой устойчивости предприятия. Далее провели анализ ликвидности баланса ,расчет показателей платежеспособности и ликвидности и анализ коэффициентов оборачиваемости. По результатам анализа выявилось, что баланс ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» ликвиден. Однако не соблюдалось неравенство А2>П2 , что связано с резким ростом краткосрочных кредитов. Коэффициенты ликвидности и платежеспособности имели нормативное значение. Но стоит отметить, что коэффициент текущей ликвидности не укладывался в нормативное значение. Данная тенденция связана с резким увеличением доли краткосрочных обязательств в структуре пассивов предприятия. Уменьшился показатель оборачиваемости дебиторской задолженности, что связано с ростом доли данного финансового показателя в структуре активов организации. Это следует отнести к негативным факторам. Для дополнительной оценки уровня кредитоспособности мы использовали методику банков РФ. По данной методике предприятие ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» относилось ко второму классу заемщиков, кредитование которых требует взвешенного подхода.
В пятой задаче мы предложили меры по повышению уровня платежеспособности и кредитоспособности предприятия. А именно:
1) Уменьшение дебиторской задолженности в два раза (12 510 706 тыс.руб.) и направление её на уменьшение краткосрочных обязательств, а именно краткосрочных кредитов
2) Уменьшение объема денежных средств на 3 300 000 тыс. рублей и направление данной суммы также на уменьшение краткосрочных кредитов.
Данные мероприятия приведут к уменьшению доли краткосрочных обязательств в структуре пассивов предприятия и ,соответственно, увеличению доли собственного капитала. Баланс предприятия примет более оптимальную структуру. После составления прогнозного баланса с учетом проведенных операций, мы рассчитали ряд финансовых показателей. По всем показателям, а именно коэффициентам финансовой устойчивости , ликвидности, платежеспособности будет наблюдаться увеличение их значений, что приведет к повышению уровня кредитоспособности и платежеспособности. Также в результате проведённых мер ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» по методике банков РФ повысит свой класс со второго на первый и будет относиться к заемщикам , кредитование которых не вызывает сомнений.
Для укрепления уровня кредитоспособности ОАО «МЕТРОВАГОНМАШ» недостаточно будет только перечисленных мероприятий, в целом необходимо разработать комплексную стратегию управления финансами организации, которая обязательно должна в себя включить направления по повышению рентабельности производства (это и рационализация ценовой политики, сокращение издержек, экономия ресурсов) и по управлению дебиторской задолженностью (организация работы с должниками, предоставление скидок за предоплату, организация претензионной работы с просроченной дебиторской задолженностью).
Также в целях повышения собственной кредитоспособности, предприятие должно заботиться о своем благоприятном имидже в деловых кругах и формировать положительную кредитную историю.
Таким образом, в ходе дипломного исследования все задачи, сформулированные во введении, были решены.
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.