ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ АПК
1.1. Сущность системы кредитования предприятий АПК 6
1.2. Особенности кредитования предприятий
агропромышленного комплекса 10
1.3. Современная российская практика кредитования
предприятий агропромышленного комплекса 16
ГЛАВА 2. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ АПК
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО
«Россельхозбанк» 24
2.2. Анализ банковских кредитных продуктов для предприятий
АПК и их особенности 35
2.3. Анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» 44
2.4. Предложения по совершенствованию процесса кредитования
предприятий АПК 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность темы исследования. Агропромышленный комплекс является одной из важнейших составляющих экономики любого государства, также он считается сферой высокого риска, поскольку на деятельность сельхозтоваропроизводителей оказывают влияние природно-климатические условия, сезонный характер поступления выручки от реализации продукции.
Для развития агропромышленного комплекса требуется разработка долгосрочных программ и прогнозов. Российская и зарубежная практика показывает, что финансы сельхозпроизводителей организаций отличаются спецификой и нуждаются в регулярном притоке заемного капитала. Длительный производственный процесс, сезонность и специфика производства, а также особенности формирования затрат и запасов в агропромышленном комплексе обуславливают нехватку источников для непрерывного финансирования.
В связи с этим привлечение и использование заемных ресурсов является важнейшим фактором финансовой деятельности организации, направленной на достижение высоких конечных результатов хозяйствования. На сегодняшний день сельскохозяйственным товаропроизводителям сложно получить кредит в коммерческих банках, которые нацелены на работу с такими заемщиками, которые способны за непродолжительный период времени обеспечить возврат кредитных ресурсов под высокий процент. Рынок кредитных ресурсов в аграрном секторе имеет монополистический характер со стороны отдельных кредитных организаций, а сельские товаропроизводители проявляют низкую активность.
Степень разработанности проблемы. Проблемам кредитования коммерческим банком предприятий АПК посвящены работы отечественных авторов Тарханова Е. А., Бабурина Н. А., Боннер Е. А., Алборов Р.А., Лаврушин О. И., Разумова И. А., Савицкая Г., Солодкина Л. А., в которых рассматриваются как общие подходы к кредитованию, так и отдельные вопросы кредитования предприятий агропромышленного комплекса.
Целью работы является определение направлений совершенствования деятельности коммерческого банка на рынке кредитных услуг для предприятий АПК на основе исследования вопросов и проблем данного сегмента.
Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи:
- исследовать понятие агропромышленного комплекса, оценить его значение для российской экономики;
- изучить роль кредита в развитии предприятий АПК и проблемы кредитования в России;
- проанализировать практику кредитования предприятий АПК Россельхозбанком;
- оценить эффективность кредитования предприятий АПК Россельхозбанком;
- разработать совершенствованию процесса кредитования АПК в Банке;
Объектом исследования является деятельность коммерческого банка по кредитованию предприятий АПК.
Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие между коммерческим банком и его клиентами по вопросам кредитования предприятий АПК.
Работа выполнена на материалах Акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк»; исследование охватывает период с 2015 по 2017 год.
Теоретической основой для написания работы послужили федеральное законодательство России и нормативно-правовые акты Центрального банка РФ, научные статьи, монографии и учебные пособия по исследуемой тематике.
Информационная база основана на внутренних методических и инструктивных материалах Акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк», данных статистической отчетности за анализируемый период, материалах официальных сайтов, а также ежегодно публикуемых в открытой печати годовых балансов Банка.
Методы исследования. В ходе написания выпускной квалификационной работы использованы такие приемы и методы как системный подход, статистические методы, методы общенаучного познания, а также методы экономико-статистические сбора и обработки информации.
Практическая значимость исследования определяется актуальностью поставленных задач и предложенными рекомендациями по развитию кредитных отношений отечественных коммерческих банков с субъектами АПК.
Структура и объем выпускной квалификационной работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, основной части, включающей две главы, заключения и списка литературы.
АПК и, особенно, сельское хозяйство России на протяжении уже почти двух десятков лет фактически функционируют в условиях кризиса. Это, с одной стороны, обусловило высокую степень износа основных средств производства, включая землю (в частности, почвенное плодородие) и ряд других негативных последствий, что естественно снижает эффективность работы и конкурентоспособность отечественных аграриев, но, с другой стороны, адаптировало их к работе в стрессовой ситуации.
Можно выделить несколько категорий заемщиков, получающих банковские кредиты для сферы АПК:
1) сельскохозяйственные предприятия;
2) ремонтные, обслуживающие организации, заготовительные и перерабатывающие сельскохозяйственную продукцию организации для выплаты авансов по договорам контрактации сельскохозяйственным организациям за поставляемую ими сельхозпродукцию;
3) предприятия для закупки техники с последующей поставкой ее сельскохозяйственным товаропроизводителям;
4) организации для строительства, реконструкции и ремонта производственных объектов сельскохозяйственных предприятий;
5) предприятия для импортозамещения сельскохозяйственной продукции, техники и оборудования.
На примере «АО «Россельхозбанк» проведен анализ банковских кредитных продуктов для предприятий АПК, а также их особенности.
Следует отметить, что Банк входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала. Кредитный портфель банка на 1 января 2018 года превышает 1,9 трлн рублей.
В рамках основной деятельности приоритетом Банка в течение отчетного года являлась кредитная поддержка комплексного развития всех отраслей и сфер деятельности АПК страны, в том числе:
- финансирование сезонных работ;
- реализация инвестиционных проектов в АПК;
- развитие всех форм малого предпринимательства на селе, в том числе поддержка начинающих фермеров;
- кредитование и обслуживание бизнеса и населения сельских территорий, малых и средних городов.
В 2017 году наблюдался устойчивый рост производства продукции сельского хозяйства, индекс производства в отрасли составил 104,8% к 2016 году. Ключевыми факторами развития сельхозпроизводства выступили: высокий урожай зерновых, увеличение валовых сборов других основных сельскохозяйственных культур, прирост производства скота и птицы.
Однако сокращение реальных доходов населения негативно сказалось на динамике продовольственного рынка. Отпускные цены сельхозпроизводителей снизились, вследствие чего финансовый результат в сельском хозяйстве в 2017 году уменьшился на 8%, в том числе в животноводстве зафиксировано снижение на 19%, а в растениеводстве рост составил всего 4%. В связи с ростом комиссионных доходов чистая прибыль Банка за 2017 год увеличилась почти в 4 раза и составила 1,8 млрд. рублей (за 2016 год — 0,5 млрд. рублей).
Таким образом, АО «Россельхозбанк» является на рынке банковской розницы в России одним из лидеров. АО «Россельхозбанк» представляет универсальный розничный банк и предоставляет простые, быстрые и удобные банковские продукты и услуги. Финансовое положение банка характеризуется устойчивостью. Банк поддерживает высокий уровень чистой процентной маржи, рентабельности активов и рентабельности капитала и уровень достаточности капитала, что делает банк одним из лучших в отрасли и привлекательным для клиентов.
Россельхозбанк является лидером в кредитно-финансовом обслуживании АПК и реализации государственной политики в сфере сельского хозяйства.
Продуктовая линейка Россельхозбанка для субъектов бизнеса способна удовлетворить потребности любого клиента в оборотном и инвестиционном капитале. На сегодняшний день она включает в себя около 50 различных кредитных продуктов с обеспечением и без него. Далеко не всегда в момент обращения за кредитом клиент располагает достаточной залоговой базой, имеет серьезную прибыль, часть которой мог бы выделить на оплату процентов.
Для снижения стоимости кредитования по продукту «Сезонный легкий» представители агробизнеса, включая потребительские и производственные кооперативы, могут воспользоваться условиями льготных программ с государственной поддержкой, в том числе по ставке до 5% годовых.
Также Россельхозбанк предлагает кредитные продукты, направленные на решение инвестиционных целей: на приобретение техники и оборудования, молодняка животных, земельных участков сельскохозяйственного назначения, на строительство или реконструкция животноводческих ферм; на строительство цехов по переработке продукции животноводства, жилья для граждан, работающих в сельской местности.
Одним из направлений является кредитование на переработку и реализацию сельхозпродукции.
Основную долю кредитного портфеля Банка традиционно составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам. В 2017 году выдано кредитов корпоративным заемщикам на сумму 1 458,9 млрд. рублей. По состоянию на 01.01.2018 доля корпоративного кредитного портфеля составила 81,5% от общего портфеля. Объем корпоративного кредитного портфеля Банка составил на конец 2016 года 1 322,2 млрд рублей, что на 0,1%, или на 1,5 млрд рублей, выше уровня 01.01.2018.
Основная доля кредитных вложений Банка приходится на заемщиков сферы АПК: в течение 2016 года объем вложений в отрасль увеличился на 7,4% — с 1 087,1 до 1 168,0 млрд. рублей. Крестьянским (фермерским) хозяйствам в 2015 году было предоставлено 3,2 тыс. кредитов объемом 11,1 млрд рублей. Крестьянским (фермерским) хозяйствам в 2016 году было предоставлено 2,4 тыс. кредитов объемом 11,2 млрд рублей (на 1,3% больше, чем в 2015 году) рублей. Доля АПК и смежных отраслей в кредитном портфеле Банка составила к концу от-четного года 63,9%. По итогам работы в 2017 году Россельхозбанк направил на поддержку отечественного агропромышленного комплекса 11,3 млрд рублей., что на 7% превышает аналогичный показатель 2016 года.
Значительные объемы заемных средств были выданы предприятиям животноводства - 190 млрд. рублей, растениеводства - 175 млрд. рублей, предприятиям пищевой и перерабатывающей промышленности - 121 млрд. рублей. При этом из общего объема выдач 237 млрд. рублей было направлено на инвестиционные цели.
В 2017 году Банк оказал значительную поддержку отрасли в рамках программы льготного кредитования АПК. По состоянию на 01.01.2018 аграриям из различных регионов страны было предоставлено финансирование на льготных условиях по ставке не выше 5% годовых на сумму порядка 211 млрд. рублей.
В январе-марте 2018 года Россельхозбанк предоставил отечественным аграриям финансирование по ставке не выше 5% годовых на сумму 53,6 млрд рублей, что на 34% превышает аналогичный показатель прошлого года. Банк является основным участником государственного механизма льготного кредитования АПК, реализуемого при поддержке Минсельхоза России, и обеспечивает по нему основной объем выдач.
При этом не стоит забывать о доступности сельскохозяйственного кредитования, достичь которого можно посредством принятия ряда изменений в системе кредитования:
минимизация пакета документов заемщика;
сокращение срока рассмотрения кредитной заявки;
обеспечение дифференцированного подхода к заемщикам;
учитывать специфику деятельности сельскохозяйственных организаций;
расширить доступность кредитов для большей части заемщиков посредством смягчения требований к их финансовому состоянию;
определение оптимального размера кредита для сельскохозяйственной организации;
определение зависимости прибыли от ставки кредитования;
повышение доверия заемщиков к системе агрокредитования;
начинать погашение срочного кредита на строительство, реконструкцию и модернизацию объектов лишь с момента ввода основных фондов в эксплуатацию;
предоставлять отсрочку погашения кредита сельхозпроизводителям на фиксированный срок (год или более), с учетом финансового состояния предприятия и спецификой их деятельности;
выстраивать график гашения кредитного договора таким образом, чтобы максимальная нагрузка по платежам приходилась на периоды, когда доходы от реализации продукции максимальны.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
