ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА 5
1.1. Роль кредита в развитии сельскохозяйственной отрасли 5
1.2. Характеристика видов кредитования предприятий сельского хозяйства 10
1.3. Система кредитования предприятий сельского хозяйства 14
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОТРАСЛИ НА ПРИМЕРЕ ОАО «АЙЫЛ БАНК» 22
2.1. Характеристика деятельности ОАО «Айыл Банк» 22
2.2. Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО «АйылБанк» в КР 32
2.3. Основные проблемы и направления по совершенствованию механизмов кредитования предприятий сельского хозяйства 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 55
ПРИЛОЖЕНИЕ А: РАЗВИТИЕ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА КР ЗА 2014-2018 ГГ., ПО ТЕРРИТОРИИ
58
Село, аграрная экономика занимают значительное место в кыргызском обществе. Свыше 66 % населения проживает в сельской местности . В общем объеме внутреннего валового продукта страны доля сельского хозяйства составляет более 10 %, при этом отмечается, что Кыргызстан до сих пор не смог воспользоваться потенциалом своего агропромышленного комплекса .
Эти данные показывают, что в Кыргызстане сельское хозяйство является не только видом экономической деятельности, но и образом жизни значительной части населения, социальным фактором, обусловливающим характер развития сельских территорий, где проживает почти третья часть населения страны. Поэтому происходящие в селах процессы должны находиться под пристальным вниманием политиков, ученых.
Тем не менее, важно отметить, что за последние десятилетия эта отрасль не стала значимым фактором экономического развития сельских территорий и условием повышения уровня и качества жизни сельчан. Хотя в стране имеются некоторые благополучные сельские территории, общая картина не вселяет оптимизма. На сегодняшний день развитие сельского хозяйства в Кыргызской Республике требует качественных преобразований, способных обеспечить конкурентоспособность производства и продовольственную безопасность страны.
Одним из актуальных вопросов развития сельского хозяйства является проблема предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям заемных средств. Из-за длительности производственного цикла и отсутствия источников непрерывного финансирования эта проблема остается не решенной.
Большое количество исследований по данному вопросу доказывает, что тема является злободневной и актуальной.
Целью данной выпускной работы является изучение и анализ процесса кредитования сельского хозяйства в Кыргызской Республике.
Для достижения поставленной цели выделены следующие задачи:
1. Выяснить роль кредита в развитии сельскохозяйственной отрасли;
2. Описать систему кредитования предприятий сельского хозяйства;
3. Провести анализ кредитования сельского хозяйства на предприятии;
4. Определить основные направления совершенствования финансирования сельского хозяйства.
Объектом исследования является ОАО «Айыл Банк»
Предметом исследования является механизмы кредитования сельского хозяйства ОАО «Айыл Банк».
Данная выпускная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
Во введении обосновывается актуальность данной темы, выявляются цели и задачи, а также объект и предмет исследования.
В первой главе описывается теоретические основы кредитования сельского хозяйства
Во второй главе проанализированы особенности регулирования кредитного портфеля ОАО «Айыл Банк», произведены его анализ и оценка, а также описываются проблемы и перспективы управления кредитным портфелем
В заключении подводятся общие итоги проведенного исследования.
Особенностью воспроизводственного процесса сельского хозяйства является длительный разрыв между рабочим периодом производства, периодом выхода продукции и получение выручки от реализации. По этой причине вопрос развития сельского хозяйства неотъемлемо связан и зависит от предоставления сельскохозяйственным товаропроизводителям заемных средств. Это подчеркивает значимость заемных источников средств том числе банковского кредита для обеспечения непрерывности кругооборота основных и оборотных фондов Наличие несовершенства в механизме кредитования подтверждает многочисленные исследования и замедленный темп роста физического объема производимой агропромышленной продукции.
Сегодня аграрные предприятия имеют возможность получить льготные кредиты по государственной программе поддержки сельского хозяйства «Жаны доорго – кырк кадам» утвержденной постановлением Жогорку Кенеша Кыргызской Республики от 25 августа 2017 года № 1836-VI.» Правительство Кыргызской Республики.
Кредиты выдают в размере от 150 тысяч до 50 миллионов сомов.
Операции по государственному кредитованию субъектов АПК осуществляются коммерческими банками. Денежные средства направляются в виде дотаций и компенсаций. Универсальным и в тоже время специализированным банком, кредитующим агропродовольственный сектор, является ОАО «Айыл Банк». Так, одим из важных и приоритетных услуг предоставляемой ОАО «Айыл Банк» является кредитование сельского хозяйства посредством как собственных средств, так и в рамках государственных программ.
Анализ финансового состояния показал, что практически все показатели устойчивости, платежеспособности банка демонстрируют позитивную динамику и является финансово устойчивым. А также выявлено, что активы 2014-2019 гг. увеличивались, а именно на 18 963 712 тыс. сом или на 172 % (см. таблицу 2.1). Говоря о таком важном показателе как доходы банка, они увеличились на 59 %. Данные показатели подтверждают правильность выбранной стратегии. Общий кредитный портфель в 2019 году характеризуется как не качественный, так как банком были выданы корпоративные кредиты, заемщики по которым не сумели своевременно выплачивать по своим обязательствам, вследствие, выросли расходы на РППУ (см. таблицу 2.1). В результате, темп роста прибыли к 2019 году снизился. Но при этом кредитный портфель по сельскохозяйственной отрасли характеризуется высокой 99 % возвратностью, данный факт обусловлен гибким графиком погашений, а также лояльностью кредитной организации в случаях наступления рисков, связанных со специфичностью данного сектора.
Следует отметить, что раннее отношение, а точнее ее отсутствие и отсутствием какой либо государственной поддержки, нынешние попытки в улучшении важнейшего сектора страны, а именно выделение денежных средств из государственного бюджета (см. таблицу 1.2), развитие лизингов, снижение ставок – это большой шаг к восстановлению целостности продовольственной безопасности страны. Но, несмотря на положительные тенденции, имеются недостатки и несовершенства в государственных программах, одними из которых являются:
Недостаточность средств, так за 2019 год в Кыргызстане зарегистрировано 439 602 фермерских хозяйств из них около 9000 удается получить льготные кредиты, выделенные из бюджета;
Слабый мониторинг эффективности использования кредитных средств, так рост физического объема произведенной продукции не идет ни в какое сравнение со значительным увеличением выделенных кредитных средств;
Отсутствие кластерного подхода, раздробленность сельхозпроизводителей;
Отсутствие консалтинговой базы.
В работе были приведены пошаговые рекомендации по построению целостной и эффективной системы кредитования аграрного сектора экономики:
Проведение мероприятий для стимулирования кооперации всех звеньев агропроизводителей, начиная с закупа и заканчивая сбытом и маркетингом;
И также увеличение объема ресурсов для финансирования банками заемщиков;
Увеличение суммы кредита на одного заемщика;
Упрощение условий кредитования для заемщиков.
Таким образом, в данной работе было проведено исследование теоретических и практических основ кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, проанализирован структурный состав и качество кредитного портфеля за период 2017-2019 гг. на примере ОАО «Айыл Банк». На основании изучения выявленных проблем, предложены мероприятия по повышению качества и совершенствование механизма кредитования сельского хозяйства.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
