ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
1.1. Содержание банковского кредитования и необходимость обеспечения возвратности банковского кредита 6
1.2. Особенности процесса обеспечения возвратности банковского кредита 14
1.3. Современные формы обеспечения возвратности кредита на примере российской практики 19
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ АО КБ «РУСНАРБАНК» И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРИМЕНЕНИЯ ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО КБ
«РУСНАРБАНК» 27
2.2. Особенности процесса обеспечения возвратности кредитов в Банке 35
2.3. Анализ обеспеченности и возвратности ссудной задолженности в АО КБ «РУСНАРБАНК» 42
2.4. Пути совершенствования залоговой политики коммерческого банка 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 61
ПРИЛОЖЕНИЯ 68
Актуальность темы исследования. На сегодняшний день риск непогашения кредитов является одной из основных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки. Непроходящий интерес к данной проблеме обусловлен серьезным влиянием риска невозврата кредитных ресурсов на основополагающие характеристики деятельности банка. Отсутствие системы эффективной защиты от кредитного риска может привести не только к краху банковского учреждения, но и к негативным социальным последствиям, таким как потеря сбережений вкладчиков, стремительная потеря их доверия. Это в свою очередь может вызвать значительное уменьшение кредитно-инвестиционных возможностей банков и, как следствие, падение объемов ВВП из-за отсутствия у субъектов хозяйствования необходимых ресурсов для возобновления устарелых основных фондов, наращивания объемов производства, финансирования новых инвестиционных проектов.
Основной целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций, направленных на совершенствование применения форм обеспечения ссудной задолженности изучение форм обеспечения ссудной задолженности, анализ состояния и качества обеспечения, а также.
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
1. изучить теоретические аспекты обеспечения возвратности
банковского кредита;
2. изучить современные формы обеспечения возвратности
банковских кредитов в российской практике;
3. проанализировать качество обеспечения ссудной задолженности в коммерческом банке;
4. определить направления совершенствования форм обеспечения ссудной задолженности и управления традиционными формами обеспечения.
Предметом исследования являются финансовые отношения, возникающие между коммерческим банком и его клиентами по поводу предоставления обеспечения по кредитам.
Объектом исследования являются формы и виды обеспечения, традиционно применяемые в действующей банковской практике.
Теоретическую базу исследования составили законодательные акты Банка России, в т.ч. ФЗ «О залоге», «О поручительстве» периодические издания, справочно-информационные системы, а также труды российских экономистов, а именно: О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова.
Информационной базой выпускной квалификационной работы послужили данные финансовых отчетов и внутренние положения АО КБ «РУСНАРБАНК».
Практическая значимость данной выпускной квалификационной работы определяется тем, что основные выводы и практические рекомендации по совершенствованию залоговой политики коммерческого банка могут быть использованы при разработке кредитной политики и политики по снижению и управлению кредитными рисками в банке.
Структура выпускной квалификационной работы. Выпускная квалификационная работа изложена на 70 листах машинописного текста и включает таблицы и приложения. Состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений.
Во введении отражены актуальность темы исследования, цели, задачи, а также определены предмет и объект исследования.
Первая глава посвящена теоретическим аспектам обеспечения возвратности банковского кредита. В ней рассмотрены такие вопросы как необходимость обеспечения возвратности банковского кредита, формы обеспечения и современные формы обеспечения возвратности банковских кредитов , применяемые в российской практике.
Вторая глава работы имеет практическую направленность. В ней произведен анализ качества обеспечения ссудной задолженности в АО КБ «Руснарбанк», а также даны рекомендации по совершенствованию применения форм обеспечения ссудной задолженности, а именно совершенствование залоговой политики коммерческого банка и совершенствование использования поручительства и гарантий.
Библиографический список выпускной квалификационной работы содержит 57 источников.
Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.
Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
Иными словами, обеспечение кредита - это совокупность условий, обязательств, дающих кредитору основание быть более уверенным в том, что долг будет ему возвращен.
Под формой обеспечения возвратности кредита понимается форма гарантированных обязательств заемщика. Иными словами это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое право оформления права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
К формам обеспечения возвратности банковского кредита можно отнести залог, гарантии и поручительства, а также иные формы обеспечения возвратности кредита, такие как страхование, залог депозитных вкладов, переуступку банку требований заемщика.
К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность, платность, целевой характер.
Возможность возврата кредита определяется, прежде всего, наличием у заемщика первичных источников погашения ссуды, т.е. денежных поступлений в процессе функционирования предприятия: выручки от реализации продукции, работ и услуг, доходов от вложений и инвестиций и других доходов. Банки, чтобы в определенной степени обезопасить себя от риска, при выдаче кредита требуют наличия вторичного источника его погашения, т.е. заключения различного рода обеспечительных обязательств.
Залоговый инструментарий - важный вторичный источник погашения кредитной задолженности, но в кризис он показал низкую эффективность. Причиной послужили как несовершенство законодательной базы, так и недоработки самих банков.
В ходе написания работы, изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы - АО КБ «РУСНАРБАНК» в области обеспечения ссудной задолженности. Следует отметить, что самый большой оборот приходится на обеспечение, полученное в форме залога. Залог как форма обеспечения ссудной задолженности на начало 2016 года покрывала всего лишь незначительную часть ее величины. Следует отметить значительный рост этого показателя к началу 2018 года. Это вызвано как улучшением самого менеджмента в банке в следствие кризиса, так и притоком денежных средств от участия в Программе поддержки малого и среднего предпринимательства через МСП Банк. По гарантиям и поручительствам также прослеживается значительный рост данного показателя. В 2017 году из-за кризиса часть плохих долгов пришлось списывать за счет внутренних резервов, однако в незначительных количествах. Все это свидетельствует об улучшении качества менеджмента ссудной задолженности.
Работа с залогами в банке строится на принципах формирования надежного и ликвидного залогового портфеля, а также обеспечения эффективного и оперативного контроля на всех этапах работы с залогами.
Главная проблемой, возникающей при использовании механизма залога, - определение залоговой стоимости передаваемого в обеспечение имущества. При этом во главу угла должна ставиться ответственность оценщика залогов за результаты своей работы.
Подход к оценке залогового имущества должен быть консервативным. Это обусловлено тем, что на основании рыночной стоимости, рассчитанной оценщиком, определяется справедливая стоимость залога.
Абсолютно отсутствует и практика по возмещению страховыми компаниями потерь, связанных с недобросовестной/некачественной работой оценщика (несмотря на то что страхование ответственности оценщика существует, оно носит формальный характер), что не позволяет эффективно использовать данный элемент воздействия на оценщиков. Внедрение практики возмещения страховыми компаниями потерь от недобросовестной/некачественной работы оценщиков и параллельное воздействие на оценочные компании со стороны страховщиков позволило бы в значительной степени снизить залоговые риски, повысить ответственность оценочных компаний за выполненную ими работу.
В части поручительства хотелось бы отметить, то что отказываться от этого механизма банки не собираются. Хотя бы потому, что институт поручительства, по словам представителей финансово-кредитных структур, позволяет существенно минимизировать риски при формировании кредитного портфеля.
Хотелось бы дать следующие рекомендации по совершенствованию форм обеспечения ссудной задолженности: доработка законодательной базы, четкое определение залоговой стоимости передаваемого в обеспечение имущества, повышение ответственности оценщиков за результаты своей работы, тщательный подбор залогового обеспечения, тщательный подбор поручителей и увеличение их количества.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
