ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ АНАЛИЗА АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность и структура активных операций коммерческого банка как источника дохода
1.2 Механизм реализации и пруденциальное регулирование активных
операций коммерческого банка
1.3 Методика оценки активных операций коммерческого банка
2 АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1 Оценка основных активных операций: структура, динамика (на примере
баланса за период 2013-2015 гг.)
2.2 Анализ результативности активных операций Челябинского отделения
ПАО «Сбербанк России» (на основании отчета о прибылях и убытках)
2.3 Направления совершенствования активных операций Челябинского
отделения ПАО «Сбербанк России»
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1 Рекомендации по повышению доходности активных операций
Челябинского отделения ПАО «Сбербанк России»
3.2 Оценка эффективности мер по повышению доходности активных
операций Челябинского отделения ПАО «Сбербанк России»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Коммерческие банки - это универсальные кредитные учреждения, операции которых направлены на аккумуляцию и размещение денежных средств на условиях возвратности и платности, а также выполнение поручений клиентов и множества других финансовых задач.
Операции коммерческих банков разделяются на активные и пассивные. В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и проч.). Существует тесная взаимосвязь между этими операциями.
В данной работе будут рассмотрены именно активные операции коммерческих банков. Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что активные операции создают тот фундамент, на котором строится стабильность экономики страны в целом. Коммерческие банки удовлетворяют потребность народного хозяйства в оборотных средствах, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Экономика не может существовать без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, торговцев и фермеров, государства и частных лиц. От их четкой и грамотной деятельности зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики вообще. Поэтому разработка эффективного механизма анализа их деятельности, выявление возможных рисков и проблем на ранних стадиях жизненно необходимы для экономической стабильности нашей страны.
Объектом исследования является Челябинское отделение ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования являются активные операции Челябинского отделения ПАО «Сбербанк России».
Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по повышению доходности активных операций коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) раскрыть сущность, цели и структуру активных операций коммерческого банка;
2) рассмотреть механизм реализации и пруденциальное регулирование банком России активных операций коммерческого банка;
3) определить методику анализа активных операций коммерческого банка;
4) проанализировать структуру и динамику активных операций Челябинского отделения ПАО «Сбербанк России»;
5) провести анализ результативности активных операций;
6) выявить направления совершенствования активных операций Челябинского отделения ПАО «Сбербанк России»;
7) разработать рекомендации по повышению доходности активных операций;
8) оценить эффективность мер по повышению доходности активных операций Челябинского отделения ОАО «Сбербанк России».
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют научные труды отечественных ученых по теории и практике банковского обслуживания.
Структура работы определена поставленной целью и последовательностью решения сформулированных задач. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Во введении раскрывается актуальность обозначенной темы, выделяются объект, предмет исследования, определяются цель и задачи. Первая глава посвящена теоретическим основам осуществления активных операций коммерческих банков. Во второй главе проведен анализ активных операций Челябинского отделения ПАО «Сбербанк России».
В третьей главе сформулированы предложения по повышению доходности активных операций банка. В заключении излагаются теоретические и практические выводы и предложения.
В первой главе выпускной квалификационной работы были рассмотрены теоретические и методологические основы анализа активных операций коммерческого банка.
Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.
Таким образом, анализ активных операций банка - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.
Во второй главе был проведен анализ структуры и динамики активных операций и анализ доходности активных операций.
Анализ активных операций включает в себя следующие этапы: анализ структуры и состава активов и активных операций банка, анализ рискованности активов, анализ доходности активов, анализ ликвидности активов.
Основными операциями Челябинского отделения ПАО «Сбербанк России» являются кредитные, хотя осуществляются и кассовые, и инвестиционные.
Анализ структуры активов по уровню ликвидности показал, что высоколиквидные активы за период уменьшились и в структуре активов составили 5,8 %, что рассматривается как отрицательная тенденция. Ликвидные активы в норме (87 %), и имеют тенденцию роста.
Все активы были разделены на пять групп риска. Наибольший удельный вес у 4 группы с риском 50 %. В первой группе с риском 0 - 2 % имеется незначительная сумма активов. Анализ активных операций по степени риска свидетельствует о том, что банк ведет достаточно рискованную политику и нуждается в переструктурировании активов.
В структуре доходов банка основное место занимает процентный доход по кредитным операциям с клиентами, а также переоценка ценностей.
В третьей главе дипломной работы разработаны рекомендации по увеличению доходности активных операций банка, был произведен расчет эффективности предложенных мероприятий.
В целях увеличения доходности активных операций были предложены следующие мероприятия: введение должности менеджера рекламного дела по кредитам и проведение рекламы, и размещение кредитных специалистов в двух магазинах по продаже товара в кредит.
Проведение данных мероприятий в Челябинском отделении ПАО «Сбербанк России» привело к положительному результату, к росту доходности активных операций.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
