Задание 5 не сделано (требование заказчика)
Задание 1.
Открыть счета синтетического учета и записать на них начальные остатки по состоянию на 1 декабря 2015 г.
Исходные данные. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета ООО «Максимум» на 1 декабря 2015 г.
Таблица 1.
Номер Наименование счета Сумма, руб.
01
02
10
41
50
51
52


60

62

68
70
75
80
84
99 «Основные средства»
«Амортизация основных средств»
«Материалы»
«Товары»
«Касса»
«Расчетные счета»
«Валютные счета»,
в т.ч.52/1 (доллары США) 52/2 (евро)
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в т.ч.
60/1 «Расчеты с поставщиками в руб.»
60/2 «Расчеты c поставщиками по авансам выданным»
«Расчеты с покупателями»,в т.ч.
62/1 «Расчеты с покупателями в руб.»
«Задолженность перед бюджетом»
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
«Расчеты с учредителями»
«Уставный капитал»
«Нераспределенная прибыль прошлых лет»
«Прибыль текущего периода» 2 000 000,00
25 500,00
703 750,00
500 000,00
71 050,00
520 295,00
-
-
-
898 150,00
49 260,00

69 380,00
56 000,00
92 000,00
2 620 000,00
5 250 800,00
57 600,00
153 685,00
Задание 2.
Записать в журнале регистрации операций и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по учету уставного капитала ООО «Максимум» за декабрь 2015 г.
Исходные данные.
Денежный вклад иностранного учредителя в уставный капитал в соответствии с учредительными документами в сумме 200 тыс. долл. США. Задолженность учредителя по формированию уставного капитала на 1 декабря 2015 г. составляет 100 тыс. долл. Курс доллара США, установлен- ный «Банком России», составил:
на день государственной регистрации — 52,2 руб./долл. США;
на день зачисления денежного вклада в уставный капитал на теку- щий валютный счет 02.12. 2015г.:
1 вариант 2 вариант 3 вариант 4 вариант
52,2465 руб./долл.
США 52,2056 руб./долл.
США 52,2356 руб./долл.
США 52,2977 руб./долл.
США
Выписка из журнала хозяйственных операций за декабрь 2015 г.:

№ п/п
Документ и содержание операции Сумма Корреспонденция счетов
долл.
США руб. Дебет Кредит
1 Выписка с текущего валютного счета. Оприходованы денежные средства от иностранного учредителя в погашение задолженности

100 000
2 Справка бухгалтерии.
Выявлена и отражена курсовая разница по вкладу в уставный капитал
Задание 3.
Записать в журнале регистрации операций и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по учету расходов на загранкомандировки.
Исходные данные.
8 декабря 2015г. ООО «Максимум» перечислило 3000 долл США со своего текущего валютного счета на специальный карточный счет. Банковская карта выдана в подотчет менеджеру Зотову С.А., направленному в служебную командировку.
Командировка состоялась с 12 декабря 2015 г. по 20 декабря 2015 г. Работником 22 декабря 2015 г. был представлен авансовый отчет, который в этот же день был утвержден руководителем организации.
Согласно счету гостиницы проживание за границей оплачено в размере 1800 долл. США 12 декабря 2015г. Суточные в валюте (за 8 суток - по норме суточных 65 долл. США за сутки) сняты сотрудником с карты через банкомат
12 декабря 2015г. Авиабилеты были куплены заранее и их стоимость не включается в расходы сотрудника.
22 декабря 2015г. банковская карта возвращена сотрудником в организацию с предоставлением авансового отчета и подтверждающих документов. В этот же день авансовый отчет утвержден руководителем и из кассы организации Зотову С.А. возмещены командировочные расходы в рублях за 1 сутки - по норме 100 руб. за 1 сутки.
Курсы «Банка России» на даты: руб./долл.США
Дата 1 вариант 2 вариант 3 вариант 4 вариант
Дата последнего движения по валютному счету 52,2465
56,2056
52,2356
56,2977

08.12.201_ 52,1917 56,2017 52,2117 56,2217
12.12.201_ 52,2356 56,2456 52,2556 56,2656
22.12.201_ 52,2928 56,3928 52,4928 56,5928
Задание 4.
Записать в журнале регистрации операций и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по учету импортного товара.
Исходные данные.
ООО «Максимум» приобретает у иностранного партнера партию товара. Согласно условиям импортного контракта товар оплачивается полностью в предварительном порядке. Контрактная стоимость импортного товара — 10000 евро. Базис поставки DAF — таможенный пункт на границе РФ (г. Москва). Момент перехода права собственности — приемка покупателем то- вара и подписания акта приема-передачи.
Для осуществления авансового платежа предприятию необходимо приобре- сти на внутреннем рынке РФ иностранную валюту. Условия приобретения иностранной валюты: комиссионное вознаграждение исполняющему банку — 0,1% от суммы сделки в рублях. С расчетного счёта организации 2 декабря 2015 г. были перечислены денежные средства в размере 401 000 руб. для приобретения иностранной валюты. Валюта была приобретена 3 декабря 2015 г. по биржевому курсу 50,0 руб./евро и зачислена на валютный счет. 4 декабря осуществлен авансовый платеж по импортному контракту.
20 декабря 2015г. товар поступил на таможенный пункт. ООО «Мак- симум» оформлена таможенная декларация, которая принята таможенными органами. Ввозная таможенная пошлина равна 5% от таможенной стоимости товара и уплачивается организацией в рублях. Сумма таможенных сборов со- ставила 500 руб. НДС по импортному товару равен 18% и уплачивается в рублях. Элементом учетной политики компании является формирование себе- стоимости приобретенных товаров с использованием счета 15.
Курсы «Банка России» на даты:
Дата 1 вариант 2 вариант
03.12. 2015 56,8186 руб./евро 58,8286 руб./евро
04.12. 2015 56,8797 руб./евро 58,8897 руб./евро
20.12. 2015 г. 56,5776 руб./евро 58,6076 руб./евро

25 декабря 2015г. данная партия товара реализована ООО «Квант» за 850 000 руб., в т.ч. НДС 18%.
Задание 6.
Произвести переоценку счетов 52/1 (доллары США), 52/2 (евро), 55 по состоянию на отчетную дату. Определить финансовый результат по обычным видам деятельности и по прочим операциям.
Исходные данные.
Курсы иностранных валют, котируемые «Банком России» на 31 декабря 2015 г.: 52,5 руб. /долл. США; 65,30 руб./евро.
Задание 7.
Определить конечные сальдо по счетам бухгалтерского учета и подготовить данные для составления бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12. 2015г.
Список использованных источников

Купить