ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1. Кризисные явления в коммерческих банках: содержание и предпосылки их возникновения 7
1.2. Экономическая сущность и правовые основы антикризисного управления в
коммерческом банке 17
2. ПРАКТИКА РЕАЛИЗАЦИИ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 28
2.1. Диагностика состояния банковского сектора в рамках реализации
антикризисных процедур 28
2.2. Необходимость организации антикризисного подхода на примере АКБ
«Заречье» (ОАО) 38
2.3. Анализ вероятности банкротства АКБ «Заречье» (ОАО) 51
3. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 61
3.1. Проблемы антикризисного управления в коммерческом банке, возможные
пути их решения 61
3.2. Перспективы развития антикризисного управления в коммерческом
банке 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЯ
Тема «Антикризисное управление в коммерческом банке», которая рассматривается в данной выпускной квалификационной работе (далее - ВКР) была выбрана не случайно и объяснений тому несколько. Во-первых, управление современным коммерческим банком относится к одной из самых сложных и интеллектуальных сфер человеческой деятельности. Тем более что это утверждение становится вдвойне верным для нынешних российских условий. Коммерческие банки объективно находятся в центре множества противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, идущих в экономике, политике и социальной сфере. В то же время стремительное развитие ситуаций возникающих в самом банковском секторе и вокруг него опережает возможности руководителей и сотрудников коммерческих банков основательно овладеть всем арсеналом методов, приемов, знаний, столетиями накапливавшихся в зарубежных странах, обобщивших огромный опыт выживания и роста. Во-вторых, коммерческий банк является специфическим финансовым институтом, финансово-экономическая деятельность которого, находится под воздействием значительного количества банковских рисков. Причин тому несколько, так его ресурсы более чем на 80 % состоят из привлеченных и заемных средств, а разнообразие проводимых им активных операций, благодаря которым возможно получение дохода, напрямую связаны с рисками, которым подвержена его деятельность.
В совокупности все это требует от коммерческого банка применения на постоянной основе мероприятия по противодействию всему разнообразию банковских рисков и последствиям от их возникновения при помощи превентивных (упреждающих) мер антикризисного управления, которые основанные на стратегическом менеджменте и риск-менеджменте. Именно применение этих методов антикризисного управления, позволяет уменьшить совокупные риски, высокий уровень которых присущ банковской системе в целом. В свою очередь при некачественной реализации превентивных (упреждающих) мер антикризисного управления коммерческим банком приходят на помощь меры последующего антикризисного управления, основой которых является кризис-менеджмент. Данные меры позволяют уже при помощи внешних сил, а именно регулирующих органов, справиться коммерческому банку с возникшим у него кризисным положением.
Таким образом, актуальность данной темы очевидна ведь именно по средствам антикризисного управления, возможно, смягчить или даже нейтрализовать банковские риски, что в свою очередь даст возможность предотвратить возникновения кризиса или даже несостоятельность (банкротство), что, следовательно, будет способствовать успешному развитию банковского бизнеса не только отдельного коммерческого банка, но и всего банковского сектора.
Объектом исследования ВКР является деятельность коммерческого банка в рамках антикризисных мер. Предметом изучения ВКР являются те инструменты и методы антикризисных процедур, которые применяются в отношении коммерческих банков.
Цель исследования ВКР заключается в том, чтобы изучить причины возникновения и формы проявления банковских кризисов и соответственно охарактеризовать возможности их преодоления, что в итоге позволит выявить проблемы, которые возникают при применении антикризисного управления и на основе этого найти перспективы для совершенствования и развития антикризисных процедур.
Для достижения поставленной в ВКР цели появляется необходимость в решение конкретных задач:
- рассмотреть теоретическое содержание понятий «банковский кризис», «банковские риски», определить их место и роль в антикризисном управлении коммерческим банком;
- раскрыть содержание различных подходов и методов
антикризисного управления коммерческого банка;
- проанализировать тенденции антикризисного управления банковском секторе и на примере конкретного коммерческого банка;
- продемонстрировать проблемы, с которыми сталкиваются в процессе антикризисного управления коммерческие банки и регулирующие органы;
- исследовать перспективы путей совершенствования антикризисных мер в коммерческих банках.
По результатам определения объекта, предмета, цели и задач ВКР можно сформировать структуру работы, которая будет отражать логику, порядок исследования и решения поставленных задач.
Во введении обоснована актуальность выбранной темы ВКР, определены предмет и объект исследования, сформулированы цель и задачи, представлена его теоретическая и информационная база.
Первая глава ВКР «Теоретические основы антикризисного управления в коммерческом банке» раскрывает сущность и историю банковского кризиса и банковских рисков, с подробной классификацией причин возникновения кризисного состояния в коммерческом банке. А также дается определение антикризисному управлению, и приводятся два подхода к антикризисным мерам, применяемым в отношении коммерческих банков.
Во второй главе ВКР «Практика реализации антикризисного управления в коммерческом банке» рассмотрены и проанализированы антикризисные меры, применяемые в банковской системе в течение последних 10 лет, что позволяет оценить общее состояние банковского сектора с позиции антикризисного управления. Далее дается анализ деятельность АКБ «Заречье» (ОАО) в рамках 3 позиций: прошлого - общий анализ состояния АКБ «Заречье» (ОАО) в течение последних 4 лет; настоящего - оценка текущей надежности АКБ «Заречье» (ОАО) по методике Кромонова и будущего - рассчитывается вероятность несостоятельности (банкротства) АКБ «Заречье» (ОАО) при помощи Z-модели Альтмана, а также приведены прогнозные значения размера банковских рисков до 2018 г. с использованием корреляционно-регрессионного анализа, что в совокупности позволяет определить необходимость применения антикризисных подходов в его деятельности.
Третья глава ВКР «Современные тенденции антикризисного управления в коммерческом банке» рассматривает часто встречающиеся проблемы в антикризисном управлении, с которыми сталкиваются как сами коммерческие банки, так и регулирующие их деятельность органы, даются возможные пути их преодоления. А также представлены перспективные направления антикризисных мер применяемых в отношении коммерческих банков.
В заключении подведены итоги по ВКР, где дается обобщение представленной теоретической и практической базе и соответственно сформулированы основные выводы по проделанной работе.
В ходе теоретической и статистической подготовки к написанию ВКР изучалась и использовалась совокупность источников, которые были необходимы для проведения исследования в рамках данной темы. Так теоретической базой выступили труды ученых и специалистов в области антикризисного управления, такие как А.М.Тавасиев, Г.К.Таль, Г.Б.Юн, А.Г.Ивасенко. Если говорить о методологической базе исследования, то были использованы отечественные и зарубежные методы В.С.Кромонова и Э.Альтмана. Информационной базой послужили нормативно-правовые акты общего и банковского характера, где наиболее существенными являются: Федеральный закона 86-ФЗ от 10.07.2002 г., Федеральный закона 395-1 от 02.12.1990 г. Федеральный закона 127-ФЗ от 26.10.2002 г., Федеральный закона 177-ФЗ от 23.12.2003 г., а также положения, инструкции, указания и письма Банка России. Кроме этого были использованы всевозможные журналы, газеты, научные статьи и сайты в рамках темы ВКР. Статистическая база представлена всевозможной отчетностью публикуемой на официальном сайте Банка России, ГК «Агентство по страхованию вкладов» и АКБ «Заречье» (ОАО), помимо этого использовались статистические данные на сайте «Банки.ру» и портале банковского аналитика «Анализ банков».
Вначале ВКР перед нами была поставлена следующая цель: изучить причины возникновения и формы проявления банковских кризисов и соответственно охарактеризовать возможности их преодоления, что в итоге позволит выявить проблемы, которые возникают при применении антикризисного управления и на основе этого найти перспективы для совершенствования и развития антикризисных процедур. По результатам ВКР можно считать, что данная цель была достигнута, благодаря комплексному представлению теоретического, статистического и методологического материала по вопросам антикризисного управления в коммерческом банке. Благодаря чему можно сделать короткие выводы в рамках тех задач, что были поставлены в начале ВКР:
- банковский кризис (кризисное состояние) будь то в коммерческом банке или в банковской системе в целом являются таким моментов времени, в котором невозможно продолжать нормальное функционирование и достигать намеченных целей. Причиной такого состояние является комплекс эндогенных (внутренних) и экзогенных (внешних) факторов, которые могут коснуться деятельности любого коммерческого банка и банковской системы. Проявление таких факторов (причин кризисного состояния) являются риски, с которыми столкнулись коммерческий банк или банковская система и не сумели предотвратить их. Дальнейшее игнорирование рисков или не качественное их преодоление может привести коммерческий банк к несостоятельности (банкротству), а банковскую систему к краху. Поэтому в целях предотвращения данных негативных результатов необходимо разрабатывать и реализовывать, комплекс антикризисных мер (подходов), как внутри самого коммерческого банка, так и в целом в банковской системе;
- антикризисное управление в коммерческих банках должно иметь место не только тогда, когда кризис уже наступил, а начинаться и продолжаться с первых дней его существования и на постоянной основе. Для этого должны профессионально и результативно применяться методы превентивного (упреждающего) антикризисного управления, при котором таком управление коммерческий банк следует рассматривать с позиции коммерческого банка испытывающего затруднения, но намеренного продолжать деятельность в дальнейшем. Если же деятельность коммерческого банка достигла кризисного состояния, то в таком случае необходимо применять меры последующего антикризисного управления, которое с помощью регулирующих органов позволит либо выйти из этого состояния либо все же приведет к несостоятельности (банкротству) коммерческого банка;
- проведенный анализ банковского сектора на основе данных за последние 10 лет продемонстрировал рост числа коммерческих банков, к которым были применены меры последующего антикризисного управления. Что может являться результатом либо неприменения данными коммерческими банками превентивного (упреждающего) антикризисного управления в своей деятельности либо их не достаточное, не качественное применения, вследствие чего такие коммерческие банки были доведены до кризисного состояния. В рамках выявленной тенденции в банковском секторе был проведен анализ деятельности АКБ «Заречье» (ОАО) в течение последних 4 лет, в результате которого были выявлены присущие его деятельности особенности: некачественная ресурсная база, в виду преобладания краткосрочных средств, мало дифференцированные активные операции, защищенность от неблагоприятных событий имеет тенденцию к снижению и прочее. Кроме того после применения методов моделирования и прогнозирования били получены результаты о росте размера банковских рисков которые возможно будет принимать на себя АКБ «Заречье» (ОАО) в течение последующих 2 лет;
- согласно рассмотренному теоретическому и статистическому материалу были выделены 3 проблемы, которые наиболее широко и полно отражают недостатки в антикризисном управлении не только коммерческого банка, но всей банковской системы. А именно были выделены следующие проблемы: неверная диагностика масштабов и глубины кризиса; несовершенство современных методик профилактики и преодоления кризисных явлений, отсутствие в них комплексности; отсутствие качественной и надежной правовой базы и эффективно функционирующей институциональной среды.
- в рамках вопроса о перспективах в антикризисном управлении были выделены наиболее масштабные нововведения и проекты, связанные не только с антикризисным управлением коммерческого банка и банковской системы в общем, но и непосредственно и субъектами, которые, так или иначе, связанны с их деятельностью, а именно кредиторы, вкладчики и иные клиенты коммерческих банков. Так были выделены следующие 4 перспективы, которые касаются антикризисных мер, подходов и управления: расширение круга субъектов (кредиторов) страховой защиты; создание нового объеденного государственного коммерческого банка в качестве магасанатора; возможность внедрения нового механизма bail-in; запуск нового проекта «Банки в антикризисе».
Решение всех вышеперечисленных задач позволило рассмотреть антикризисное управление коммерческого банка подробно, но в тоже время комплексно и сформировать тем самым определенный уровень знаний в рамках темы «Антикризисное управление в коммерческом банке».
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
