СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 8
1.1 Понятие и сущность рисков банковской деятельности 8
1.2 Классификация рисков банковской деятельности 15
1.3 Процесс и методы управления рисками банковской деятельности 23
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 31
2.1 Общая характеристика деятельности банка 31
2.2 Оценка финансово-экономического состояния банка 35
2.3 Оценка рисков банковской деятельности 46
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 57
3.1 Разработка мероприятий по снижению рисков банковской деятельности 57
3.2 Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
Список использованных источников 77
Приложения 86
Актуальность темы исследования. Одну из главных ролей в экономике государства играет банковский сектор, который обеспечивает её развитие за счет движения финансовых ресурсов. Однако результаты деятельности клиентов банка приводят к высокой рискованности банковской деятельности в целом.
Кредитные операции являются основным видом деятельности коммерческого банка по масштабам размещения средств и по прибыльности. Однако вероятность невозврата кредитов может привести к значительным финансовым потерям, что означает для банка кредитный риск, который в кризисных условиях возрастает.
Так по данным Банка России доля просроченной задолженности в совокупной сумме средств кредитных организаций, включающих как кредиты, так и депозиты, составляла на 01.01.2019 г. 3,5%, за семь месяцев увеличилась до 3,9% (данные не учитывают реструктурированную задолженность).
В связи с этим важным моментом при оценке возможности желающего получить кредит потенциального клиента банка является определение кредитным менеджером способности заемщика вернуть в установленное время, как основную сумму кредита, так и проценты за пользование им.
Квалифицированный и тщательный отбор заемщиков на основе экономического анализа деятельности потенциального клиента с позиций платежеспособности и кредитоспособности способствует минимизации риска невозврата кредита.
Сохраняющаяся повышенная нестабильность на финансовом рынке, а также продолжающиеся кризисные явления в экономике России приводят кнеобходимости банкам совершенствовать процедуру оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Выделяют несколько десятков разных подходов к составлению методик оценки кредитоспособности заемщика. Это связано стем, что кредитные организации стремятся повысить прибыль от своей деятельности за счет расширения кредитования и увеличения своего кредитного портфеля, при этом сохранить приемлемый уровень кредитных рисков, снижающих прибыль и другие показатели коммерческого банка. В свою очередь, снизить рискованность кредитных операций, создать возможность обслуживания клиентов по получению кредитных продуктов на высоком уровне позволяет эффективная организация и методология оценки платежеспособности и кредитоспособности потенциального заемщика.
Всё это обусловило актуальность исследования проблемы оценки кредитоспособности заемщика, позволяющего разработать меры по снижению кредитных рисков, и, как следствие, повышению эффективности деятельности кредитной организации.
Объект выпускной квалификационной работы - ПАО «Сбербанк России».
Предметом выпускной квалификационной работы являются особенности управления рисками банковской деятельности, которые генерируются операциями, проводимыми ПАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
• изучено понятие и сущность рисков банковской деятельности;
• рассмотрена классификация рисков банковской деятельности;
• изучен процесс и методы управления рисками банковской деятельности;
• проведен анализ финансово-экономического состояния банка и риски банковской деятельности ПАО «Сбербанк России»
• предложены мероприятия по снижению рисков банковской деятельности;
• оценена экономическая эффективность предлагаемых мероприятий.
• Доклад окончен, спасибо за внимание!
Теоретико-методологическую основу исследования оставляют: метод системного анализа, метод включенного наблюдения, метод анализа документов. метод исследования, описание, сравнение, а также общие логические методы и приемы, в частности, синтез, аналогия, типология, индукция и дедукция, обобщение.
Нормативно-правовую базу исследования составили:Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2018) , Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 №139-И (ред. от 13.02.2019) , Указание Банка России «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» от15.04.2017 N 3624-У (ред. от 03.12.2018) , Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (утв. Банком России 03.12.2019 N511-П) , Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.11.2018) «Об оценке экономического положения банков» .
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, состоящих из нескольких параграфов каждая, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении отмечается актуальность темы исследования, определяется цель и пути её достижения, выявляется нормативно-правовая база.
В первой главе «Теоретические аспекты управления рисками банковской деятельности» рассматривается понятие и сущность рисков банковской деятельности, классификация рисков банковской деятельности, процесс и методы управления рисков банковской деятельности.
Во второй главе « Анализ и оценка рисков банковской деятельности в ПАО «Сбербанк России» рассматривается общая характеристика деятельности банка, также проводится оценка финансово-экономического состояния банка и оценка рисков банковской деятельности.
В третьей главе «Совершенствование системы управления рисками банковской деятельности ПАО «Сбербанк России» проводится разработка мероприятий по снижению рисков банковской деятельности и оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий.
В заключении приводятся выводы методологического и практического характера.
Список использованных источников содержит монографическую, статическую литературу, изученную в процессе работы над проблемой.
В приложении приводятся статические и другие данные, подтверждающие теоретические выводы.
Проведенное исследование рисков банковской деятельности на примере ПАО «Сбербанк России» позволило получить следующие выводы теоретического и практического характера:
1. Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли. Однако размер возможной прибыли прямо пропорционален риску. Кредитные организации практически ежедневно сталкиваются с различными рисками, отличающимися по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, по способу анализа рисков и методам их описания. При этом все виды рисков системно взаимосвязаны и оказывают влияние на функционирование и финансовую устойчивость банков. Изменение одного вида риска вызывает изменение почти всех остальных, что, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска. Поэтому принятие решения по снижению уровня одного риска требует углубленного анализа множества других рисков.
2. Показатели работы ПАО «Сбербанк России» в течение 2017-2019 годов продемонстрировали существенные колебания. На основе этого обстоятельства был сделан вывод, что операции, проводимые банком, генерируют соответствующие риски. Наибольшего внимания требуют следующие виды рисков: кредитный риск, риск утраты ликвидности; фондовый риск; валютный риск.
3. Анализируя кредитный риск, можно отметить, что основными факторами, способствующими проявлению этого риска, выступает количество выданных банком кредитов и уровень исполнения клиентами – физическими и юридическими лицами своих обязательств перед банком по полученным кредитам. Поскольку ПАО «Сбербанк России» наращивает кредитные операции, можно отметить, что этот фактор является одним из определяющих уровень кредитного риска. Если на 1 января 2018 года сумма воздаваемых резервов по ссудам составляла 5,70% от общей суммы активов, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери по ссудам, то на 1 января 2020года эта относительная величина увеличилась до 6,02%. С точки зрения банка, кредиты выдаваемые другим банкам, стали менее рискованными.
4. Практически аналогичную динамику генерируемых рисков продемонстрировали кредиты, выданные юридическим лицам. В то же время кредиты, выдаваемые физическим лицам, стали более рискованными. Немаловажным фактором, оказывающим влияние на уровень кредитного риска, выступает способность и желание заемщиков погашать свои обязательства перед банком. Весьма часто влияние данного фактора является негативным по причине недостаточно высокого качества оценки кредитоспособности заемщиков. В ПАО «Сбербанк России» в настоящее время в основу оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц положен метод скоринговой оценки. Этот метод реализуется с помощью специфической технологии, которая носит название «Кредитная фабрика». Несмотря на безусловные положительные черты, присущие технологии «Кредитная фабрика», работа применяемого инструмента оценки кредитоспособности сопряжена со значительными проблемами.
5. Следующий проанализированный риск – это риск ликвидности ПАО «Сбербанк России». По состоянию на анализируемые отчетные даты ПАО «Сбербанк России» с запасом выполняет как предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные ЦБ РФ, так и внутренние лимиты на риск-метрики ликвидности. Следовательно, факторы, определяющие риск ликвидности для ПАО «Сбербанк России» не являются определяющими, а следовательно, не несут в себе существенных угроз потерь финансовых ресурсов или невыполнения обязательств.
6. Следующий вид риска – это фондовый риск, под которым понимают риск возникновения убытков или снижения прибыли, связанный с изменением справедливой стоимости долевых ценных бумаг. Специалисты банка оценивают факторы риска, связанные с ценными бумагами, как весьма незначительные. Об этом свидетельствует снижение относительной величины, характеризующей удельный вес резервов в соответствующих активах. В 2018 году этот показатель составлял 1,82%, на 1 января 2019 года – 1,76%, на 1 января 2020 года – 1,09%. Отсутствие влияния факторов, определяющих уровень фондового риска, обусловлено ликвидацией позиций по акциям в торговом портфеле на балансе ПАО «Сбербанк России» в соответствии с принятым решением об утверждении стратегии управления портфелем акций. Судя по всему, такое решение принято из-за систематического получения убытков от операций с ценными бумагами. В то же время сравнительно высокой является величина валютного риска, которая на 1 января 2019 года достигала 3,12% от капитала банка.
Таким образом, проведенное исследование позволяет сделать вывод, о том, что из четырёх анализируемых рисков наиболее значимыми оказались те факторы, которых определяют уровень кредитного и валютного рисков.
С целью снижения уровня банковских рисков в настоящей выпускной квалификационной работе предлагается:
во-первых, усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков банка – физических лиц;
во-вторых, внедрить в валютные операции банка механизм хеджирования соответствующего вида риска.
Реализация предложенных мероприятий будет способствовать снижению риски кредитования и проведения валютных операций, что обеспечит необходимую стабильность деятельности ПАО «Сбербанк России» и заданный уровень доходности.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
