Оценка деятельности службы внутреннего контроля в системе экономической безопасности банка

Проведен анализ деятельности службы внутреннего контроля кредитной организации «Банк» за период I квартал 2017 года -I квартал 2018 года. Определены количественные данные по показателям деятельности СВК, учтены случаи наступления событий регуляторного риска (9 случаев), обнаружены факты письменных запросов надзорных и контролирующих органов (7 случаев), внесения изменения во внутренние нормативные документы банка (7 случаев), поступления жалоб клиентов (80 случаев). Отмечены понесенные потери Банком в виде выплат по обращениям (жалобам) клиентов в отчетном периоде составил 60 833,44 рублей, по штрафным санкциям государственных органов - 800 000 рублей (нарушение законодательства о рекламе).
На примере кредитной организации «Банк» проведен анализ эффективности деятельности службы внутреннего контроля согласно Письму Банка России от 24 марта 2005 г. N 47-Т «О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях», для чего сформирована теоретическая блок-схема проведения анализа и осуществлено ее применение на основе данных отчета СВК (раздел 2.3).
Рассчитаны показатели П1 - в целом для кредитной организации и П2-П6 по отдельным видам осуществления банковской деятельности, рассчитан показатель ПДельтау оценивающий осуществление функций службой внутреннего по этим видам и определено, что в отношении контроля за банковскими рисками (П4 со значением 1,8) СВК имеет некоторые недостатки, в целом по расчету показателя Повк (значение 1,6) службе присвоена высшая оценка деятельности - удовлетворительно, по найденным недостаткам автором приведены рекомендации по совершенствованию мер контроля за банковскими рисками путем централизации деятельности СВК с привлечением на этапе планирования специалистов банковских департаментов и юристов для составления стратегического плана возможного наступления регуляторных рисков оценки предполагаемого уровня ущерба и разработки или актуализации внутренних нормативных документов по соответствующим вопросам, дополнительной мотивации сотрудников, организации каналов информирования руководящего аппарата и взаимодействия с надзорными органами.
Проанализировав научно-методическую литературу по теме исследования, было сформулировано определение дефиниций «экономическая безопасность коммерческого банка» и «служба внутреннего контроля»; виды банковского контроля; функции СВК, определяющиеся понятием регуляторного риска, На основе Концепции безопасности коммерческого банка, созданной при Ассоциации Российских Банков, сформировано понимание системы экономической безопасности и составлена схема ее осуществления, определены основные виды внешних и внутренних угроз банковской деятельности и их источники - риски и угрозы на рынке банковских услуг, сделаны положительные выводы в связи с тем, что
• доля ссуд IV, V категорий качества по сравнению с данными на 1 января 2017 года уменьшилась на 1,1 п.п., что возможно за счет замещения старых кредитов поколением новых с низким уровнем риска.
• динамика чистых процентных доходов остается стабильной. По объему операций с физическими и юридическими лицами по депозитам отношение доходов возросло с 0,94 до 1,07% в течение 2017 года.
• большинство банков с большим запасом придерживались средних значений нормативов ликвидности: Н2 - мгновенной ликвидности - 112% (при минимально допустимом значении 15%); Н3 - текущей - 168% (при мин. 50%). Н4 - долгосрочной - 52,6% (при максимально допустимых 120%).


Купить