Объект исследования - ПАО «Банк ВТБ» .
Проведен анализ активов за 2017-2019 гг.
Даны рекомендации по совершенствованию активных операций.
Есть приложения (бухгалтерские балансы за 2017-2019 годы)
Введение 3
1 Активные операции, их роль и место в банковской деятельности 6
1.1 Экономическая сущность активных операций 6
1.2 Кредитные операции и операции с ценными бумагами 6
1.3 Иные виды активных операций коммерческих банков 10
2 Анализ активных операций ПАО «Банк ВТБ» 14
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 18
2.2 Структура и динамика активов баланса ПАО «Банк ВТБ» 18
2.3 Рекомендации по совершенствованию активных операций ПАО «Банк ВТБ» 22
Заключение 28
Список использованной литературы 36
Приложение 38
Коммерческие банки являются обязательными участниками экономики государства. Они занимают важную нишу в экономике, обеспечивая движение денежного капитала между многочисленными субъектами, причем не только в национальном пространстве, но и в международных отношениях. Основу деятельности банков составляют банковские операции, которые осуществляются в различных направлениях и позволяют достигать определенные цели. Так, достижению основной цели банковской деятельности, выраженной в получении прибыли, способствует осуществление активных операций.
Актуальность темы курсовой работы определяется тем, что основой деятельности и стабильного экономического состояния банка является осуществление им активных операций, структура и качество которых влияют на ликвидность и платежеспособность банка. Кроме того банковские активные операции оказывают влияние на такие значимые показатели, как достаточность капитала, уровень кредитных рисков, размер прибыли, эффективность использования пассивов.
Учитывая это, коммерческие банки уделяют большое внимание вопросу анализа своих активных операций. В результате анализа банки выносят решение о качестве сформированных активов, которое, в свою очередь, влияет на прибыль и собственный капитал. На основании этого банки осуществляют управление активными операциями и получают инструмент для защиты своей деятельности от колебаний банковского рынка и экономики страны в целом, а также для формирования портфелей активов, способствующих достижению целей банков. Кроме того, осуществляя анализ активных операций, банки определяют порядок размещения привлеченных ресурсов более выгодным путем, особое внимание уделяя кредитным операциям и инвестициям в ценные бумаги.
Вопрос осуществления активных операций коммерческими банками в российской экономической литературе рассмотрен достаточно широко. Авторы рассматривают понятие активных операций банка, принципы их осуществления, виды, влияние на размер доходов и риски, показатели анализа активных операций, а также проблемные аспекты современного развития активных операций в российских банках и пр. Можно отметить труды таких авторов, как Лаврушин О. И., Белоглазова Г. Н., Костерина Т. М., Жуков Е. Ф., Тавасиев А. М.
Целью курсовой работы является осуществление анализа активных операций в деятельности коммерческого банка для разработки рекомендаций по их совершенствованию.
Для достижения цели курсовой определены следующие задачи:
1. Рассмотреть экономическую сущность активных операций;
2. Выделить характеристику кредитных операций и операций с ценными бумагами;
3. Изучить иные виды активных операций коммерческих банков;
4. Проанализировать активные операции в деятельности ПАО «Банк ВТБ»;
5. Разработать рекомендации по совершенствованию активных операций в банке.
Объектом исследования является финансово-экономическая деятельность ПАО «Банк ВТБ». Предметом исследования являются активные операции банка.
Методами исследования в работе выступили: метод группировки и сравнения, метод описания, метод обобщения, табличный метод, графический метод.
Теоретическую базу исследования составили: законодательство РФ, учебная литература, публикации в периодической печати, материалы научных конференций.
Информационную базу исследования составила бухгалтерская отчетность ПАО «Банк ВТБ».
Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы курсовой работы, определены цель и задачи, объект и предмет исследования.
Первая глава раскрывает теоретические аспекты темы. В ней рассматривается экономическая сущность активных операций, в частности, их понятие и виды. Отдельно характеризуются кредитные операции и операции с ценными бумагами, как основные виды активных операций. Также приводится характеристика иных виды активных операций коммерческих банков.
Вторая глава направлена на анализ активных операций в деятельности ПАО «Банк ВТБ». В ней анализируется состояние активов банка за период 2017-2019 гг. На основании полученных выводов приводятся рекомендации по развитию активных операций банка.
В заключении отражены основные результаты и выводы курсовой работы.
В результате выполнения работы сделаны следующие выводы.
Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в размещении финансовых ресурсов на рынке в целях получения дохода, а также в целях обеспечения деятельности, например, на покупку оборудования, транспорта, недвижимости и др. Основу для проведения активных операций создают ресурсы банка – собственные и привлеченные. Активные операции должны быть согласованы по трем параметрам: доходность, риск и ликвидность: доходность предусматривает, что от размещения средств банки получают доход, например, в виде процента или комиссий; при этом должен регулироваться риск размещения средств; активные операции определяют ликвидность банков – способность обеспечить своевременное выполнение своих обязательств.
Основными видами активных операций коммерческих банков выступают кредитные операции и операции с ценными бумагами. Кредитные операции составляют основу деятельности коммерческих банков как кредитных организаций. Они представляют собой деятельность по размещению банками привлеченных ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве заемщиков могут выступать физические и юридические лица. Банк преследует цель получения дохода от размещения средств в виде банковского процента, а заемщики преследуют цель финансирования своих потребностей за счет заемных средств в условиях нехватки собственных средств. В рамках кредитных операций происходит движение ссудного капитала в денежной форме. Кредитные операции коммерческих банков характеризуются разными видами, поскольку проводятся для разных категорий заемщиков, в разных целях, а также по разным условиям.
Операции с ценными бумагами представляют собой деятельность по осуществлению инвестиционных операций в виде размещения средств на финансовых рынках путем вложений в различные виды ценных бумаг. Такая деятельность может проводиться по инициативе самих банков и по поручению их клиентов, преследуя цель получения доходов.
Помимо основных активных операций коммерческие банки осуществляют и иные виды операций, направленных на формирование дохода, поддержание ликвидности и создание материально-технических условий для осуществления банковской деятельности. Такими операциями являются: операции по формированию кассовой наличности банка, операции по обеспечению ликвидности и соблюдению резервных требований, расчетные операции, комиссионные операции, операции по обеспечению деятельности, операции, связанные с образованием прочих активов.
ПАО «Банк ВТБ» осуществляет активные банковские операции в целях получения доходов, формирующих его прибыль. В результате проведения активных операций активы банка выросли, но в 2019 г. они имели очень низкий прирост. В 2018 г. высокий прирост активов связан с присоединением показателей банка ВТБ 24 (ПАО). Замедление прироста в 2019 г. связано с сокращением основных статей. Структура активов показывает, какие активные операции являются для банка основными: наибольший удельный вес в активах занимает чистая ссудная задолженность, т.е. можно сказать, что кредитные операции – основной вид активных операций банка. Существенное значение имеют вложения банка в финансовые активы и ценные бумаги. У банка преобладают вложения в облигации государственных органов, финансовых, строительных компаний, а также компаний в сфере авиастроения и двигателестроения, транспортных и нефтегазодобывающих компаний; в части долевых ценных бумаг банк осуществляет вложения только в акции российских компаний и банков. На долю доходных активных операций в активах банка приходится 86,28% по итогам 2019 г. На операции, направленные на поддержание ликвидности банка приходится 8,63%, а на активы, которые не приносят банку доходы – 5,09%. Это оптимальная структура, которая говорит о преобладании размещений средств банка в направления, которые приносят ему доходы.
Для развития деятельности банка направлением совершенствования деятельности банка можно назвать расширение линейки кредитных продуктов для физических лиц через введение обеспеченного кредита, который будет совмещать в себе более высокое качество для банка и более выгодные условия кредитования для клиентов. Введение такого кредита важно и с учетом общей ситуации в банковской системе России, когда остро стоит проблема высокого прироста необеспеченного потребительского кредитования, из-за которого значительно вырос уровень закредитованности населения и суммы просроченной задолженности.
Новый кредит предложен для того, чтобы повысить качество кредитного портфеля банка, а также привлечь интерес новых категорий заемщиков, которые желают получить сумму кредита большую сумму кредита на продолжительный срок, с возможностью более низкого начисления процентов за счет наличия поручителя.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
