По результатам деятельности ООО «Ямашское УТТ» за 2016 год, можно сделать следующие выводы:
- основной деятельностью ООО «Ямашское УТТ» как и прежде является своевременное, бесперебойное и качественное обеспечение заказчиков специализированным транспортом, то есть оказание транспортных услуг, как нефтяному комплексу ПАО «Татнефть» так и сторонним заказчикам;
- среднесписочное количество арендованного автотранспорта и техники предприятия за 2015 год насчитывает 465 единиц с годовой производственной программой 993,2 тыс. часов. Увеличение количества автотранспорта по сравнению с 2015 годом составило 14 единиц техники, а рост производственной программы 59,6 тыс. часов;
- среднесписочная численность работников за 2015 год составила 723,2 чел., со среднемесячной заработной платой 32176,4 рублей;
- выручке от реализации транспортных услуг ООО «ЯУТТ» за 2016 год составила 917081,5 тыс. руб., что на 11,6% больше уровня 2015 г.;
- за отчетный 2016 год ООО «Ямашское УТТ» получило чистую прибыль в размере 36877,4 тыс. руб. Рентабельность производства продукции (услуг) составила 7,2 %.
Подводя итоги, можно сказать, что для ООО «Ямашское УТТ» в целом 2016 год был напряженным в плане выполнения основных показателей, но впереди стоят еще более значительные планы, реализация которых потребует от предприятия полной отдачи, кропотливой и системной работы.
Основными задачами по достижению финансовых показателей в 2016 году, являлись:
- наращивание объема оказания услуг - транспортных и прочей деятельности;
- увеличение доли услуг сторонним заказчикам;
- улучшение качества оказания услуг путем улучшения технического состояния транспортных средств (обновления подвижного состава, проведение капитального ремонта, модернизации техники);
- дальнейшее снижение эксплуатационных затрат за счет рационального использования материальных ресурсов.
- вход на внешние рынки за пределами РТ, в частности работа автотракторной техники в Самарской и Оренбургской области, Пермском краю и Калмыкии;
- закрепление высвободившегося автотранспорта на постоянную работу за сторонними заказчиками и сервисными компаниями;
- оказание прочих видов услуг.
Автомобильный транспорт в основном используется для перевозки небольших потоков грузов на короткие расстояния. Это связанно со сравнительно высокой себестоимостью данного вида транспорта и его малой грузоподъемностью. К достоинствам автомобильного транспорта следует отнести высокую скорость и возможность доставки грузов «от двери до двери» без дополнительных затрат на перегрузку. Большая мобильность, возможность оперативно реагировать на изменения пассажиропотоков ставят автотранспорт «вне конкуренции» при организации местных перевозок пассажиров. Однако себестоимость перевозок на автомобильном транспорте весьма высока и в среднем превышает аналогичные показатели речного и железнодорожного транспорта. Высокий уровень себестоимости определяется небольшой грузоподъемностью и, следовательно, производительностью подвижного состава и в этой связи значительным удельным весом заработной платы в общей сумме эксплуатационных расходов. Резервами снижения себестоимости являются в основном интенсивные факторы - повышения коэффициентов использования пробега автомобилей, грузоподъемности, коммерческой скорости.
По проведенному факторному анализу себестоимости работ и услуг можно сделать вывод о том, что на увеличение себестоимости работ и услуг ООО «Ямашское УТТ» наибольшее влияние оказал такой фактор, как рост расходов на оплату труда, также на увеличение себестоимости работ и услуг ООО «Ямашское УТТ» влияние оказало изменение суммы материальных затрат. Таким образом, проведенный факторный анализ себестоимости работ и услуг ООО «Ямашское УТТ» по элементам затрат позволяет сделать вывод о том, что наибольший размер ресурсов израсходовано на материалы, а также на оплату труда.
В 2015 году затраты на один машино-час работы техники составляли
819,2 руб./час., в 2016 году 861,6 руб./час. Увеличение затрат произошло на 42,4 руб. что является отрицательной динамикой в деятельности предприятия.
Расходы на материально-технические ресурсы в 2016 году увеличились на 10822,2 тыс. руб. и составили 237 311,9 тыс. руб., рост затрат к уровню прошлого года произошел на 4,8%. Наибольшее увеличение расходов произошло по таким материально-техническим ресурсам, как расходы на аккумуляторы, на запасные части и материалы для прочей деятельности, топливо и топливо на собственный транспорт.
Проведенный в работе факторный анализ финансовых результатов, показал, что общая сумма прибыли от продаж в 2016 году увеличилась на 4211,8 тыс. руб. Положительно повлиял на динамику прибыли рост объема оказанных услуг и рост цены услуги, за счет этих факторов прибыль ООО «ЯУТТ» увеличилась на 3614,7 тыс. руб. и 42707,6 тыс. руб. соответственно. Отрицательное влияние оказало увеличение себестоимости услуги, за счет влияния этого фактора прибыль снизилась на 42110,5 тыс. руб.
Факторный анализ рентабельности продукции выявил, что положительное влияние на уровень рентабельности оказали 2 фактора: за счет увеличения цены на транспортные услуги рентабельность возросла на 4,8%, а за счет увеличения объема оказанных услуг рентабельность увеличилась на 4,8%. Отрицательное влияние на рентабельность оказал такой фактор как себестоимость услуг, за счет роста себестоимости транспортной услуги рентабельность снизилась на 5,5%. В целом, на основе выше проведенного анализа можно сделать вывод, что снижение рентабельности в 2016 г. произошло на 0,3%. Снижение рентабельности продукции (услуг) является отрицательной динамикой для деятельности ООО «ЯУТТ» и говорит о необходимости внедрения мероприятий, направленных на сокращение затрат предприятия на оказание транспортных услуг.
Рост затрат предприятия на оказание транспортных услуг вызывает необходимость разработки направлений её снижения. Одним из таких направлений является внедрение ресурсосберегающих мероприятий. Мероприятия.
В выпускной квалификационной работе, для дальнейших расчетов в третьей главе были выбраны мероприятия по снижению затрат на топливо и электроэнергию, так как в пределах данной работы невозможно рассмотреть проекты по всем направлениям работы ООО «ЯУТТ». Реализованы следующие мероприятия по снижению затрат: внедрение датчиков расхода топлива (DFM) на автомобильную и тракторную технику; замена светильников ЖКУ-250 на светодиодные.
Результаты расчетов позволяют сделать вывод об эффективности внедрения мероприятий в заданных экономических условиях и показывают, что в совокупности рассчитанные мероприятия направленны на снижение затрат на топливо электроэнергию. Наибольшая сумма затрат на проведение мероприятий в ООО «Ямашское УТТ» приходится на внедрение датчиков расхода топлива, которая составляет 1818,2 тыс. руб. в том числе на единицу техники в среднем 16090,26 руб. На замену ламп ДНаТ потребуется 494 тыс. руб.
Наибольший эффект наблюдается от экономии затрат за счет установки на автомобильную и тракторную технику датчиков учета расхода топлива. От внедрения данного мероприятия сумма экономии составит за год 1256,92 тыс. руб. Экономия от замены светильников составит 222,08 тыс. руб. за год.
По критерию - индекс доходности затрат - также лидирует установка датчиков расходов, индекс доходности по которому составляет 2,044 д.ед.
Расчетный период продолжительности эффекта был выбран в пять лет. По критерию срока окупаемости лидирует мероприятие по установке датчиков DFM, который составляет 1,9 года, а затраты на замену светильников ЖКУ-250 окупятся через 3,1 года.
По совокупности факторов наиболее эффективным является установка датчиков DFM. Все два мероприятия имеют низкую инвестиционную нагрузку, приносят хорошие экономические эффекты и быстро окупаются, не соотносятся и не противоречат друг другу. Поэтому рекомендуется внедрить в практику деятельности предприятия все вышеперечисленные мероприятия по снижению затрат на топливо и электроэнергию в ООО «Ямашское УТТ».
Подводя итоги по проделанной работе можно сделать следующие выводы::
- после внедрения мероприятий в ООО «Ямашское УТТ» себестоимость 1м/час сократиться на 1,5 руб. и составит 860,1 руб.;
- за счет внедрения ресурсосберегающих мероприятий затраты предприятия сократятся на 1479,1 тыс. руб. с темпом снижения 0,2%;
- показатели прибыли после внедрения мероприятий увеличиваются. Прибыль от реализации услуг возрастет на 1479,1 тыс. руб. и составит 854220,5 тыс. руб., прирост прибыли произойдет на 2,4%. Чистая прибыль возрастет на 1138,8 тыс. руб. или на 3,2% и составит 38061,2 тыс. руб.;
- в результате внедрения мероприятий происходит рост рентабельности продукции (услуг) с 7,2 до 7,4%, т.е. на 0,2%. Аналогичную картину можно проследить по рентабельности продаж, которая увеличилась с 6,7 до 6,9%;
- затраты на один рубль товарной продукции после внедрения мероприятий сократятся на 0,002 руб. и составят 0,931 руб.
Применив их в ООО «Ямашское УТТ», удастся снизить себестоимость транспортных услуг, получить за счет этого дополнительную прибыль, и повысить рентабельность продукции и продаж.


Купить