Кредитная политика банка представляет собой разработанную стратегию и тактику банка в области привлечения ресурсов на основе возвратности и их инвестирование в части кредитования физических и юридических лиц. Наличие кредитной политики обусловлено требованиями Положения Банка России от 16 декабря 2003 года №242 - П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
В основу классификации видов кредитной политики коммерческого банка положены различные аспекты, среди которых субъект кредитных отношений, форма, срок, цели и др. Функциональная сторона предполагает несколько функций - коммерческую, стимулирующую и контрольную. Основная функция кредитной политики банка в целом, заключается в оптимизации кредитного процесса. Главная цель кредитной политики заключается в определении задач и приоритетных направлений в области кредитной деятельности банка, а также формирование кредитного процесса.
Формирование кредитной политики представляет собой один из важных этапов планирования деятельности банка. На формирование кредитной политики банка оказывают влияние макроэкономические и микроэкономические факторы. Крупные коммерческие банки должны разрабатывать Меморандум о кредитной политике (Credit Policy Memorandum), который содержит свод правил и действий для всех банковских сотрудников. Данный документ состоит из нескольких основных разделов:
1. Общие вопросы;
2. Принципы кредитования;
3. Стандартные условия выдачи отдельных ссуд.
Кредитная политика банка является частью общей стратегии деятельности коммерческого банка. В содержание кредитной политики банка входят ранее определенные приоритетные направления деятельности банка в области проведения кредитной политики. Обязательная составляющая часть - это ряд практических методов, которые позволят достичь поставленных целей, обеспечить банку максимальный уровень доходности при допустимом размере рисков.
ПАО «Сбербанк России» - это основной кредитор экономики России, имеющий на рынке вкладов большую долю. На долю ПАО «Сбербанк России» приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам. Учредитель и главный акционер ПАО «Сбербанк России» - Центральный банк Российской Федерации. В его владении находятся 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. К числу других инвесторов Сбербанка относятся, как отечественные, так и зарубежные инвесторы.
Вторая глава выпускной квалификационной работы посвящена анализу основных финансовых показателей и кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России». На основании проведенного анализа мы сделали вывод, что увеличение активов за анализируемый период 2013-2015 г. было вызвано увеличением таких статей, как денежные средства, средства в кредитных организациях, финансовые активы и чистая ссудная задолженность.
Структура пассивов за анализируемый период изменилась за счет средств ЦБ РФ и средств клиентов. По итогам 2014 года произошло увеличение средств Центрального Банка РФ на балансе ПАО «Сбербанк России», причиной чему стало привлечение беззалогового субординированного кредита в размере 200 млрд. рублей. За анализируемый период произошло и увеличение средств клиентов в ПАО «Сбербанк России» на 26%.
Процентные доходы с 2013 по 2015 год ежегодно увеличивались (на 322 880 487 тыс. рублей в 2014 году, и на 337 142 430 тыс. рублей в 2015 году). Более 70% процентных доходов банк получил за счет выданных ссуд физическим и юридическим лицам. За анализируемый период произошел и рост процентных расходов банка. Рост процентных расходов в декабре 2014 года, а также в начале 2015 года, прежде всего, связан с использованием банком инструментов привлечения средств Банка России и Федерального казначейства.
Наибольший удельный вес в кредитном портфеле занимают кредиты, выданные юридическим лицам. На втором месте располагается ипотечное кредитование. По итогам 2014 года произошел прирост на 17,3% , в 2015 году прирост составил 12,5%. Банк регулярно совершенствует и предлагает новые кредитные продукты своим клиентам, а также активно сотрудничает с риэлторскими агентствами и застройщиками с надежной репутацией. По итогам 2014 года произошло увеличение выданных потребительских кредитов на 11,4%. В 2015 году ситуация была противоположной: сокращение доходов привело к тому, что большая часть населения перешла на сберегательную модель поведения, тем самым, произошло снижение портфеля на 10,2%.
Анализируя ссудную задолженность с просроченными сроками погашения, мы пришли к выводу, что с 2013 по 2015 г. происходило ее стабильное увеличение. К концу 2015 года просроченная задолженность физических и юридических лиц составила 303,4 млрд. рублей и 567,9 млрд. рублей соответственно. Данная ситуация была вызвана резким ухудшением платежеспособности заемщиков банка. В связи с этим, банк, направляет определенную часть своей прибыли на формирование резервов. Наибольшие показатели роста резерва на возможные потери по кредитам произошли за 2014 год, которые составили 37,6% по сравнению с 2013 годом. В 2015 году произошло увеличение объемов резервов на 26,1%.
Кредитная политика ОАО «Сбербанк России» основывается на принципе полного удовлетворения потребностей клиентов в кредитных ресурсах. При этом, банк соблюдает жесткие требования качества предоставляемых кредитов, в рамках минимизации возможных кредитных рисков.
В третьей главе были рассмотрены мероприятия по совершенствованию кредитной политики ПАО «Сбербанк России» и рассчитан экономический эффект от их внедрения.
Основная проблема современной кредитной политики банка - это высокие кредитные риски, которые необходимо минимизировать. Для этого были предложены следующие мероприятия:
1. Усовершенствование оценки кредитоспособности;
2. Страхование кредитов;
3. Привлечение достаточного обеспечения.
Первое направление предполагает использование для розничного кредитования современного метода скорринга, который на основании математической модели позволит в максимально короткие сроки определить уровень кредитоспособности клиента.
Страхование кредитов является одним из наиболее эффективных методов, которые обеспечат возвратность выданных ссуд. В работе была рассчитана экономическая эффективность от внедренного мероприятия, которая составила 1 394,2 млрд. рублей.
Привлечение обеспечения, также, является одним из способов минимизирования кредитного риска, который в настоящее время используется во многих банках. Проведенный анализ эффективности показал, что к наиболее эффективным типам обеспечения относятся денежные вклады, которые находятся у банка - кредитора; недвижимое имущество и поручительство, в случае стабильного финансового положения поручителя.
Предложенные мероприятия на практике должны снизить уровень кредитного риска, который негативно отражается на структуре кредитного портфеля и снижает эффективность кредитной деятельности банка.
Подводя итоги выпускной квалификационной работы, необходимо отметить, что необходимость грамотно разработанной кредитной политики коммерческого банка заключается в эффективной и устойчивой деятельности банка в сфере кредитования. Кредитная политика дает возможность не только сохранить, но и улучшить позиции коммерческого банка на рынке кредитования, а также, с точки зрения возникновения рисков, предотвратить или минимизировать их.


Купить