ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА 7
1.1 Сущность и классификация кредитного портфеля банка 7
1.2 Кредитные риски кредитного портфеля в коммерческих банках и методы
управления ими 12
1.3 Теоретические аспекты формирования и анализа кредитного портфеля
коммерческого банка 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ В ПАО СБЕРБАНК РОССИИ 27
2.1. Общая характеристика и анализ деятельности предприятия 27
2.2. Анализ кредитного портфеля СКБ 42
2.3 Оценка кредитного риска портфеля 50
ГЛАВА 3: ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СНИЖЕНИЯ РИСКА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 61
3.1 Мероприятия по снижению рисков кредитного портфеля 61
3.2 Оценка экономической эффективности мероприятий по снижению рисков
кредитного портфеля 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Приложения
На сегодняшний день перед многими коммерческими банками встает проблема высокого кредитного риска в кредитном портфеле однородных ссуд. Кредитная деятельность является одним из наиболее важных направлений деятельности банка, так как именно за счет нее кредитная организация получает основную часть своих доходов. Без кредитной деятельности банка не может обойтись практически ни одно предприятие.
Кредитная деятельность является ключевой для развития экономики России в целом. Коммерческие банки являются основными контрагентами всех отраслей экономики, поэтому именно этот экономический институт оказывает наиболее существенное влияние по всем направлениям внутренней и внешней экономической деятельности предприятий. С решением основных проблем в экономике возможно снижение кредитных рисков банков, а так же рост качества кредитного портфеля в целом, так как в условиях нестабильной экономики банк вынужден создавать дополнительные резервы на возможные потери по ссудам. Чем стабильнее экономика, тем ниже проценты по кредиту, а следовательно и кредитный риск, так как Российские предприятия смогут наращивать собственный капитал без вымывания его высоким процентом по кредиту и высокой инфляцией. Таким образом, кредитная деятельность коммерческих банков напрямую зависит от экономики страны, а экономика в свою очередь напрямую зависит от политической позиции которую выбрало его правительство. Исходя, из вышеперечисленного можно сделать вывод, что исследование кредитной деятельности Сбербанка имеет свою актуальность не только для самого банка, но и для Российской экономики в целом, так как сегодня Сбербанк является основным финансовым институтом Российской Федерации, его своеобразной кровеносной системой.
В качестве объекта исследования выбрана кампания ПАО «Сбербанк России», а точнее Чувашское отделение Сбербанка России и имеющийся у него кредитный портфель однородных ссуд среднего и крупного бизнеса на период 2014-2016 год, а также оценка его коэффициентов кредитного риска. На сегодняшний день Чувашское отделение Сбербанка является основным кредитором всех крупных предприятий республики, имеет налаженную систему взаимосвязей в различных секторах экономики, а так же оказывает существенное влияние на развитие региона в целом. Так как ПАО «Сбербанк России» является старейшим банком в нашей стране, который на сегодняшний день продолжает оставаться крупнейшим банком, на его долю приходится более трети активов всего российского банковского сектора, занимающимся кредитной деятельностью в рамках России.
Предметом исследования данной выпускной квалификационной работы будут являться особенности оценки кредитного портфеля и управления его кредитным риском.
Разработанность данной темы в самом банке находится на достаточно высоком уровне, так как с 2011 года, когда было принято решение изменить методику оценки, группа финансистов занимается постоянным мониторингом кредитного портфеля и старается реагировать на любые изменения в кратчайшие сроки. Кроме того, производится постоянное развитие методик оценки качества ссудного портфеля. На данном этапе развития экономики, ведущие специалисты банка уже достаточно, хорошо изучили кредитный риск, однако, работы по усовершенствованию его продолжаются.
Целью работы является изучение и анализ кредитного портфеля, а так же управления его рисками на примере ЧОСБ в том числе и для выявлений новых методик его оценки. Для достижения поставленной цели были выделены и решены следующие задачи:
- изучены теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка;
-рассмотрены основные методы оценки и управления кредитным риском банка;
-проведена оценка кредитного портфеля за последние несколько лет на примере чувашского отделения ПАО Сбербанка России.
-По результатам проведенной оценки был сформирован прогноз вероятных потерь на 2017 год.
-выявлены основные способы снижения кредитного риска и проведен анализ эффективности данных предложений.
В качестве методологии исследования были выбраны и скомпонованы наиболее популярные методики оценки кредитного портфеля, построенного на основе коэффициентного анализа.
В выборе информационной базы для анализа основное предпочтение было отдано изучению основных законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность, экономической литературы, описывающей общие методы регулирования кредитных рисков и общие правила управления ими. При проведении анализа была задействована информация, публикуемая на официальном сайте ПАО «Сбербанк России» и управленческая информация, касающаяся непосредственно темы исследования.
В первой главе дипломной работы дается понятие кредитного портфеля, его рисков и их классификация. Дается определение резервирования и его основные цели. Также рассматривается понятие качества кредитного портфеля, признаки его определения и факторов влияющих на него с точки зрения риска.
Во второй главе рассмотрен кредитный портфель ЧОСБ за период 2014-2016 год, проведен его анализ, рассмотрены основные коэффициенты риска и направления развития, а так же составлен прогноз возможных потерь на 2017 год.
В третьей главе выявлены недостаточно проработанные места для снижения резервов на возможные потери по ссудам, предложены коррективы для управления кредитным риском. Также проведена оценка эффективности внесенных предложений.
В заключении приведены результаты проведенного анализа и оценки эффективности предложенных коррективов для кредитного портфеля СКБ ЧОСБ.
В списке использованных источников приведен перечень используемой при написании работы литературы, периодических изданий и законодательных актов.
В завершении дипломной работы хотелось бы еще раз остановиться на ключевых моментах проделанной работы:
Кредитная деятельность является основой работы любого коммерческого банка и для дальнейшего развития банковской системы необходимо ее постоянное совершенствование. Залогом успешной кредитной деятельности непосредственно являются нормативно правовые документы, как внешние, так и внутренние, а так же стратегия развития банка. В то время как законодательные акты регулируют общие требования к кредитной деятельности, именно внутренние нормативные документы характеризуют специфику работы оценки потенциальных заемщиков, а так же систему управления и мониторинга потенциальных рисков банка.
Кредитная деятельность непосредственно связанна с кредитным риском. Особенностью банковской деятельности, является то, что коммерческий банк работает не со своими ресурсами, а с заемными - ресурсами вкладчиков. Поэтому при принятии решения о возможности выдачи кредита банку следует учитывать именно возвратность средств. Таким образом, можно сказать, что основной задачей банка в процессе кредитования является обеспечение возвратности ссудных средств.
ПАО «Сбербанк России» - это крупнейший коммерческий банк нашей страны, являющийся кровеносной системой экономики России. Так на его долю приходится около трети всей банковской системы нашей страны и около 40% всех банковских инвестиций России. Также Сбербанк является основным кредитором всей российской экономики. Поэтому эффективность кредитной деятельности Сбербанка оказывает огромное влияние не только на развитие самого банка, но и на экономическую ситуацию в стране в целом.
Для оценки кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России», было принято решение, рассмотреть самый крупный портфель Чувашского отделения Сбербанка среднего и крупного бизнеса, оценить его кредитный риск и выявить способы управления им. По итогам анализа было выявлено, то что портфель однородных ссуд среднего и крупного бизнеса управляется достаточно эффективным образом. Однако, было замечено, что для дальнейшего совершенствования данной системы можно провести мероприятия по снижению резервов на возможные потери по ссудам за счет укрупнения доли залоговых обязательств от суммы кредита по основным кредитуемым отраслям экономики в динамике которых были выявлены негативные тенденции неплатежеспособности. Данные мероприятия помогут минимизировать кредитный риск портфеля Чувашского отделения Сбербанка. РВПС формируется в Сбербанке исключительно за счет прибыли, и безнадежные задолженности негативно влияют на конечный результат его деятельности. Поэтому можно предполагать, что система, которая действует на сегодняшний день, требует доработок. Следует отметить, что предложенные мероприятия затрагивают, прежде всего, потенциальные риски кредитного портфеля, так как основой анализа являлось деятельность затрагивающая мониторинг проблемных ссуд. Влияние данных предложений не оценивалось с точки зрения доходности портфеля.
При внедрении предложенной методики, исходя из проведенного анализа, выявлено:
1. Снижение коэффициентов кредитного риска
2. Снижение резервов на возможные потери по ссудам на 62,7%
3. Уменьшение прогнозных потерь на 2017 год
4. Выгодное взыскание банком задолженности контрагентов путем получения заемщиков части задолженности в натуральном выражении.
5. Сокращение расходы на постоянный мониторинг деятельности заемщиков.
Подводя итог, можно прийти к выводу, что за период 2014-2016 год Сбербанк уже решил большую часть возникающих проблем, путем сокращения кредитного риска, снижения РВПС, увеличения объемов кредитования предприятий находящихся в кредитном портфеле СКБ ЧОСБ.
Однако данная система все еще несовершенна, к примеру, недостаточно доработана система залоговых обязательств контрагентов и взыскания с них банковской ссуды. Поэтому на наш взгляд, при согласовании с Волго-Вятским банком, Чувашское отделение Сбербанка сможет постепенно начать изучать данное предложение. Данные предложения смогут помочь банку в реализации своей стратегии развития до 2018 года, а так же благоприятно повлияют на деловую репутацию банка. При потенциальном запуске «пилотного проекта» следует начинать внедрение в нескольких республиканских или областных банках одновременно, для того что бы понять, как будет зависеть эффективность данных мероприятий в зависимости от отраслевой структуры региона.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
