В результате того, что оптимальность соотношения уровней риска и ожидаемого дохода находится в зависимости от некоторых факторов, в особенности важно осуществлять измерение и численное определение уровня определенного вида риска либо совокупного риска. В современное время проведение анализа и оценки уровня банковских рисков кредитные организации производят при помощи инструментов теории вероятности и методов математического анализа. Если проводится анализирование определенной ситуации, то осуществляется анализирование в статистике.
Почти все виды банковских рисков подразделяются по виду отношения к внутренней и внешней средам кредитной организации. Данные признаки являются основными для большой группы банковских рисков, и имеют отличия друг от друга наличием внешнего влияния на уровень риска и внутренними причинами появления банковских рисков. В состав внешних рисков входят именно риски, которые не имеют связи с деятельностью кредитной организации либо ее клиентурой. На уровень внешних рисков достаточно сильно влияет ряд факторов, а именно: демографических, политических, географических, экономических, социальных и так далее.
Можно наглядно заметить, что в качестве одного из основных вопросов, которому уделено повышенное внимание в плане стратегического развития выступает процесс управления рисками кредитной организации. «Проблему управления рисками следует считать одной из основных в теории финансового менеджмента».
В процессе проведения данного исследования нами были сделаны выводы о существовании в настоящий период времени, большого количества моделей оценки вероятности дефолта, у всех из которых, естественно, имеется ряд сильных и слабых сторон. Благодаря проведению комплексного анализа удалось провести классификацию существующих подходов и представить их в виде схемы. У моделей оценки вероятности дефолта имеется ряд определенных отличий в зависимости от: применяемых математических приемов; исходной информации либо класса заемщика; критериев дефолта, которые находятся в основе; предпосылок, на которых может основываться модель, и иные признаки. Проведение обзора имеющихся методов является крайне важным в процессе выбора, введения и адаптирования самой приемлемой модели. При всем при этом, выбирая какой-либо из подходов, необходимо принимать во внимание доступные математические инструменты, природу и уровень качества исходной информации, горизонт планирования и преследуемые цели анализа. Большой значимостью также обладает уровень квалификации сотрудников, степень введения и применения в кредитной организации новых ИТ-систем и продукции.
Еще можно также говорить о том, что проблемы, связанные со своевременным выявлением угроз остановки коммерческого банка в Российской Федерации так и остаются довольно актуальными. В настоящий период времени дефолт коммерческих банков можно наблюдать практически еженедельно, а всего за последние двадцать лет была приостановлена деятельность больше двух с половиной тысяч коммерческих банков.
Мы проведи углубленное исследование использования иными исследователями наборов показателей, необходимых в процессе оценки рисков развития дефолта и оценки полученных ими результатов сформировавшейся практики появления дефолтов в Российской Федерации, в том числе возможностей и проблем по применению отчетов кредитных организаций и иной информации для того чтобы получить содержательно верные результаты. На основе информации из исследований нами были сделаны вывод о том, что самыми популярным моделям оценки дефолтов, применяемыми современными исследователями, необходимо внесение значительных корректировок.
Научная новизна данной работы заключается в том, что в процессе исследования нами было предложена следующая трактовка понятия «дефолт» - это финансовая несостоятельность, выражающаяся в неспособности своевременного исполнения обязательств перед коммерческим банком.
Необходимо выделить тот момент, что не всеми исследователями в качестве дефолта контрагента банка кредитной организации рассматривается непосредственно неспособности коммерческих банков к исполнению собственных обязательств перед рядом кредиторов. На основании анализа законодательной базы можно показать, что между понятиями «дефолт» и «банкротство» имеется ряд значительных отличий, сущность которых заключается в том, что под «банкротством» необходимо понимать юридически установленную неспособность к ответу по ряду обязательств.
Использование термина «дефолт» к коммерческим банкам может потребовать указания на определенные особенности. Первое, для каждого функционирующего коммерческого банка необходимо внесение понятия «риска дефолта коммерческого банка», сущность которого заключается в оценке возможностей и обстоятельств, связанных с прекращением обслуживания обязательств коммерческого банка.
Контрагенты - лица, учреждения, организации, связанные обязательствами по общему договору, сотрудничающие в процессе выполнения договора. Под контрагентами необходимо рассматривать термины, которые могут обозначать одну из сторон, которые вступают в договорные отношения в процессе проведения гражданских правоотношений.
В настоящий период времени кредитные организации развитых стран смогли разработать и протестировать большое количество математических моделей для осуществления расчета уровня кредитного риска каждого заемщика. Мы считаем, что процесс предупреждения дефолта контрагента кредитной организации является довольно серьезным в процессе ее функционирования. Это можно объяснить тем, что данный фактор оказывает существенное воздействие на ликвидность и платежеспособность банка. Поэтому считаем, что банкам для определения рейтинга контрагентов и предупреждения дефолта, необходимо применение модели, предложенной Дюраном и Моделей, основанные на показателях бухгалтерских и финансовых отчетов. Так как благодаря исследованию внешних факторов и динамики показателей финансового состояния контрагента, кредитная организация сможет получить наиболее точные данные о дальнейших изменениях и текущем положении контрагента, а, следовательно, и сформировать наиболее качественный портфель обязательств.
Стоит выделить практическую значимость исследования, которая заключается в том, что в исследуемом банке имеется собственная методика анализа контрагентов, перед предоставлением для них средств. И мы выяснили, что данная методика является устаревшей. В результате чего, банк не способен дать полной оценки положения контрагента и подвергнуться риску. Мы продемонстрировали наглядное применение, рекомендованных в первой главе данного исследования моделей, предупреждения дефолта контрагентов банка.
Для начала нами была использована модель, основанная на показателях финансовой и бухгалтерской отчетности, разработанная В. Кромоновым. Эта модель позволила нам провести анализ самого банка и его способностей к погашению текущих обязательств, а также подверженности риска резкого оттока денежных средств. На основании проведенного исследования финансового состояния ПАО «АК БАРС» Банк по методике В. Кромонова можно сделать вывод, что на протяжении исследуемого периода финансовое состояние может быть оценено как плохое. В целом выполненный анализ показал, что с точки зрения управления структурой капитала для ПАО «АК БАРС» Банк риск потери финансовой устойчивости незначительный: нормативы ЦБ РФ выполняются, банк проводит управление активами и пассивами так, чтобы поддерживать достигнутое состояние «укрепления ликвидности», риск санкций со стороны ЦБ РФ практически отсутствует. Для более наглядного исследования уровня рисков нами также был проведен анализ
уровня данных рисков на примере ПАО «АК БАРС» Банк, мы выявили проблемы и предложили основные мероприятия по совершенствованию деятельности данного банка по управлению рисками.
Далее мы на конкретном примере контрагента, а именно страховой компании ООО «Согласие». В целом результаты проведенного анализа показали, что в ООО СК «Согласие» ухудшилось финансовое положение и утрачена финансовая устойчивость. В организации увеличивается коэффициент долговой нагрузки, из-за чего растет количество заемных средств. Ликвидность деятельности компании также снижается. За 2015 год в компании увеличилось количество выплат по страховым премиям, что связано с увеличением числа мошенничеств и что также оказало отрицательное влияние на показатель финансового состояния и кредитоспособность. Рассматривая в совокупности все рассмотренные показатели можно сказать, что организация находится в крайне неустойчивом и нестабильном финансовом положении. Следовательно, данному заемщику будет присвоен 100 процентный уровень кредитного риска. То есть, предоставляя финансовые ресурсы в виде кредитования, банк может подвергать себя большому риску. И данный контрагент является крайне нежелательным для банка в обострившемся неустойчивом положении экономики и банковского сектора.
Также мы производили расчет модели кредитного риска, которая используется в ПАО «АК БАРС» Банк для расчета уровня кредитного риска по этой же страховой компании. На основании проведенных расчетов можно отметить наличие минусов у данных методик, так например, у простой методики имеются такие минусы как: в значительной степени основана на экспертных (субъективных) оценках, поэтому качество конечного результата во многом будет зависеть от профессионализма супервизоров. А у методики Кромонова имеются следующие недостатки: достаточная спорность
Поэтому, из-за постоянных перемен в банковском секторе, необходима разработка новой методики расчета уровня кредитоспособности заемщиков, а от банков требуется проведение мероприятий, которые станут следствием улучшения качества кредитного портфеля и получения больших сумм процентных доходов.
Исследование процессов оценки кредитоспособности заемщиков параллельно можно рассматривать в качестве банковской инновации и в качестве методики управления инновациями в кредитной организации. В настоящий период времени процесс анализа процессов оценки кредитоспособности заемщиков не может проводиться, поэтому включение данного анализа в порядок работы кредитной организации выступает в качестве банковской инновации. Процесс анализа оценки кредитоспособности заемщиков можно рассматривать в качестве методики управления инновациями в кредитной организации также из-за того, что благодаря данному анализу можно определять уровень экономической эффективности предлагаемых изменений в процессе оценки кредитоспособности контрагентов. Данный фактор может сформировать объективную базу в процессе принятия решений, связанных с проблемами инновационного совершенствования процессов оценки кредитоспособности заемщиков, в коммерческом банке.
В качестве новых методик можно предложить объединение нескольких методик: методики Кромонова, рейтинговой и модели определения кредитного риска. Определение положения будет происходить в три этапа:
1) Определение финансовой устойчивости на основании методики Кромонова;
2) Присвоение определенного рейтинга;
3) Расчет уровня кредитного риска.
Также нами было сделано следующее:
- рассмотрена модель диагностики уровня контрольно-аналитического обеспечения управления риском ликвидности, в качестве отличительной черты которой выступает сопряжение общих элементов результативности с рядом частных оценок элементов (организационной, информационной и методической), которые могут быть определены на основании предложенной очередности этапов преобразований для того, чтобы перейти к международным стандартам управления риском возникновения дефолта контрагента банка;
- исследованы дополнительные показатели экономического анализа вероятности дефолта контрагента банка на базе категорий предельного уровня доходов, которые обладают рядом отличительных возможностей раннего выявления рисков-выгод либо рисков-потерь в зависимости от достигнутых типов роста масштабов банковской деятельности;
- предложены определенные процессы экономического анализа рисков возникновения дефолта контрагентов банка, которые предоставляют возможность, в отличие от имеющихся, получить интегральную оценку несбалансированного положения операций при учете структуры финансовых инструментов, сумм и средневзвешенных сроков требований и обязательств на базе полученной выгоды (потери) прибыли в их сопоставлении с собственным капиталом кредитной организации: а) в процессе происходящих фактических изменений процентных ставок; б) в процессе прогнозируемого стрессового поведения банковского сектора.
В состав новых проблем, вставших в последние несколько лет в рассматриваемом банке, и которые имеют отношение к предупреждению дефолта контрагента банка, можно отнести следующее:
- слабость системы внутрибанковского контроля, которая способствует хищениям предоставляемых кредитов, а именно ресурсов акционеров и вкладчиков;
- задержки во введении признанного стандарта бухгалтерского учета и отчетности, которая препятствует финансовой прозрачности деятельности коммерческих банков для органов банковского контроля и государственного надзора.
Также на практике видно, что в результате просчета коммерческой тайны, шестьдесят случаев из ста оканчиваются банкротством организаций . При всем при этом доходы, которые недополучаются в итоге действий недобросовестных конкурентов, близится к тридцати процентам всего экономического ущерба.
Процесс достижения главных целей относится к необходимому условию развития банковской области и роста ее конкурентоспособности на российском банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом, а далее и на международной арене при помощи диверсификации и перехода на инновационный путь развития. Для благотворного существования кредитной организации нами была предложена реализация таких мероприятий:
- продвижение предоставляемых услуг кредитной организации на рынке банковских услуг;
- повышение качества предоставляемых услуг;
- расширение клиентской базы и линейки продукции;
- расширение online услуг кредитной организации;
- содействие развитию малого и среднего предпринимательства;
- проведение маркетинговых условий.
Введение данных мероприятий можно обусловить снижением темпов развития банковского сектора и нестабильностью экономического положения. В данном исследовании мы смогли выявить также появление новых проблем, таких как:
- усиление контроля со стороны Правительства и контролирующих органов из-за чего отмечается сокращение общего количества банковских учреждений;
- динамика кредитов и депозитов обусловлена состоянием экономики страны, а поэтому в ближайшей перспективе ожидается замедление темпов их наращивания. Отмечается ухудшение состояние кредитного портфеля в пользу низкообеспеченных кредитов. И хотя ЦБ РФ уже внедрил мероприятия по стабилизации уровня эффективной процентной ставки, что способно повлечь некоторую ограниченность доступа неплатежеспособных заемщиков на рынок кредитования, дефицит ликвидности и банковская паника не могут позволить строить оптимистичные прогнозы развития банковского сектора;
- вывод ЦБ «слабых» банковских учреждений, слияние капиталов и частичное их поглощение являются достаточно результативным механизмом повышения качества и безопасности банковских услуг.
В совокупности перечисленные меры и действия должны положительно отразиться на всех сферах жизни страны. Это приведет к укреплению позиций государства в важных внешнеэкономических вопросах, а также усилит независимость и устойчивость экономики страны в целом. Таким образом, эффективное развитие банковского сектора РФ должно строиться не только за счет государственной поддержки через механизмы протекционизма и усиления госнадзора, но и путем формирования частных инициативных систем финансового менеджмента, в том числе и за счет процедур слияний и поглощений.
Для того чтобы кредитные организации осуществляли эффективное управление собственными активами, в том числе эффективно предоставляли банковские услуги им необходимо постоянно наращивать объемы привлекаемых средств. Мировая и отечественная практика показывают, что для этой цели применяют различные способы, различающиеся в зависимости от причины и инициаторов их применения, методики проведения и документального оформления.
наличием постоянных перемен в экономике в общем и банковском секторе страны и зарубежья.
Научная новизна исследования заключается в предложении новой методики проведения мероприятий по предупреждению дефолта контрагентов. Для этого нами был проведен анализ прогнозных значений уровня просроченной задолженности банка на основании статистического исследования, при использовании данных, обладающих качественным характером, которое позволило построить и провести мониторинг внутренних показателей и риск-взвешивания активов и пассивов в процессе прогнозирования дальнейшей динамики значений уровня просроченной задолженности и влияния на состояние банка. Также исследуемому банку мы рекомендуем применять двухфакторную модель Альтмана, а не стандартную методику скоринга, базой для анализа которого выступает информация о финансовом состоянии контрагента за 12 мес. Точность прогноза в этой модели на горизонте одного года составляет 95%, на два года — 83%, что является ее достоинством. Также были предложены рекомендации по снижению кредитного риска ПАО «Ак Барс» Банк.


Купить