Сущность анализа финансового состояния компании заключается в оценке основных финансовых коэффициентов компании, с помощью которых можно выявить все пробелы и недостатки финансовой системы компании и создать систему мер, которые направлены на предотвращение или устранение неблагоприятных кризисных ситуаций для бизнеса, используя весь потенциал современного управления, развития и реализации в организации специализированных программных обеспечений, которые носят стратегический характер, что позволяет устранить временные трудности для сохранения и увеличения рыночных позиций при разных обстоятельствах, с уверенностью в основном на собственные средства.
Оценка финансового положения компании - это методика анализа и прогнозирования компании на базе его финансовой отчетности. Анализ финансовой отчетности - это, по сути, анализ финансового состояния компании, который позволяет судить о характере применения финансовых средств.
Основным и главным методом управления финансовым состоянием организации является отчетность и анализ компании, всех показателей финансовой стабильности или состояния организации (финансовый анализ). База информации, которая может быть применена при анализе финансового состояния компании, очень обширна. Объем ее использования зависит, прежде всего, от типа анализа, а также от субъектов ее применения.
Оценка финансового состояния компании является методом анализа и прогнозирования организации на базе информации его финансовой отчетности. Оценка финансового состояния может выполняться с различной степенью детализации, в зависимости от цели анализа. Наиболее целесообразным является распределение процедур экспресс-анализа и углубленного анализа финансовой ситуации. В постоянно меняющейся, динамичной среде, в которой функционируют множество современных компаний, вероятность кризисных явлений различного происхождения очень высока, поэтому нужно периодически оценивать финансовое положение организации с точки зрения ключевых показателей, таких как ликвидность и платежеспособность, финансовая стабильность, деловая активность.
ООО ПО «Пластик» стабильное предприятие по производству пластиковых и алюминиевых конструкций, панелей (пластиковые и алюминиевые окна, двери и т.п.) любой сложности и вида. С каждым годом численность персонала увеличивается, так как происходит расширение деятельности. Продукция и услуги предприятия пользуются спросом. Тип организационный структуры линейный, то есть во главе каждого структурного подразделения находится руководитель-единоначальник. Основная часть работников люди в возрасте от 26 до 40 лет. Следовательно, в ООО ПО «Пластик» работают в основном люди среднего возраста. По данным профессионального уровня работников можно сделать выводы, что в ООО ПО «Пластик» в основном работают с высшим и средним профессиональным образованием, что говорит о высоком образовательном уровне работников предприятия.
В ООО ПО «Пластик» организована эффективная система управления, благодаря которой происходит обеспечение предприятия необходимыми кадрами, выполняются основные функции системы управления.
Исходя из анализа ООО ПО «Пластик» управления финансовым состоянием, можно сделать общие выводы и выявить некоторые проблемы.
ООО ПО «Пластик» является стабильным предприятием, так как наблюдается рост основных финансовых показателей, таких как: выручка и чистая прибыль. Начиная с 2016 года рентабельность снижается, но незначительно. Причиной снижения рентабельности является рост издержек предприятия из-за приобретения нового торгового оборудования.
Рассчитав и проанализировав платежеспособность и ликвидность ООО ПО «Пластик», можно заключить следующее: предприятие обладает достаточными средствами, чтобы погашать свои краткосрочные обязательства, но ему тяжело с долгосрочными обязательствами. Предприятие старается избавиться от запасов, увеличивая их оборачиваемость. Также коэффициенты показывают увеличение краткосрочных обязательств ООО ПО «Пластик» и то, что предприятие испытывает недостаток денежных средств для покрытия текущих обязательств. У ООО ПО «Пластик» достаточно собственных оборотных средств для финансирования своей текущей деятельности. В 2017 году предприятие не обеспечено запасами для обеспечения платежеспособности. ООО ПО «Пластик» относительно финансово устойчиво, необходимо только научиться управлять этими средствами и повышать ликвидность.
У предприятия отсутствуют неликвидные активы, что является плюсом для предприятия и способствует тому, что вложенные денежные средства не «замораживаются» на складах, а работают и приносят прибыль.
Все группы активов ООО ПО «Пластик» с каждым годов возрастают, что говорит о том, что предприятие наращивает объемы производства и реализации продукции. Что же касается сравнения самих групп активов, то на предприятии самая большая группа активов из всех - это А4 - труднореализуемые активы (основные средства). На втором месте - А3 - медленно реализуемые активы, на третьем - быстрореализуемые активы - А2, на четвертом - абсолютно ликвидные активы - А1. Несмотря на то, что у предприятия отсутствуют неликвидные активы, в целом присутствуют активы, которые не совсем ликвидны, мало абсолютно ликвидных активов.
С каждым годом увеличивается кредиторская задолженность и уставный капитал предприятия, то есть руководство ООО ПО «Пластик» старается вкладываться в деятельность предприятия, но необходимо обеспечить постоянное своевременное погашение дебиторской задолженности и не довести предприятие до полной зависимости.
ООО ПО «Пластик» старается хоть как-то погашать свои долгосрочные обязательства. С каждым годом они уменьшаются.
Ликвидность баланса можно охарактеризовать как недостаточную. При этом в ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени организации не удастся поправить свою платежеспособность. Баланс ООО ПО «Пластик» не является абсолютно ликвидным, так как у предприятия по балансу выполняется только одно условие.
Организация не может погасить кредиторскую задолженность за счет собственных средств. У организации отсутствуют краткосрочные кредиты банка. Сравнение активов и пассивов 3 группы отражает, что предприятие еще долго не сможет рассчитаться по своим долгосрочным обязательствам. В организации отсутствуют доходы и расходы будущих периодов.
ООО ПО «Пластик» имеет собственный оборотный капитал, но он гораздо меньше, чем основные средства предприятия, что с точки платежеспособности не очень положительно.
У предприятия отсутствуют среднесрочные кредиты банков, но имеется дебиторская задолженность, которой также необходимо управлять.
Остальные группы активов и пассивов находятся в минусе, что говорит о том, что предприятие неэффективно управляет ликвидностью и ему необходимо срочно принимать меры по ее управлению.
Следует отметить положительную динамику в группе А3П3, что говорит о том, что предприятие медленно, но пытается рассчитываться по своим долгосрочным обязательствам за счет реализации готовой продукции, запасов и т.п. Также следует отметить, что предприятие может восстановить платежеспособность, за счет оптимизации состава ликвидной группы.
Для совершенствования управления финансовым состоянием ООО ПО «Пластик» предлагаются следующие мероприятия:
I. Разработка календаря платежей.
1. Бюджет движения денежных средств.
2. Календарные планы.
3. Заявки на расходование денежных средств.
4. Контроль за исполнением планов.
II. Сокращение кредиторской задолженности за счет дебиторской (после ее возврата).
Благодаря внедрению предложенных мероприятий в прогнозном 2019 году наблюдается повышение оборачиваемости дебиторской задолженности на 22,18 оборотов, соответственно, период погашения дебиторской задолженности за прогнозный год снижается на 4,6 дней. Оборачиваемость кредиторской задолженности в прогнозном 2019 году увеличится на 2,66 оборотов, что приведет к уменьшению периода погашения кредиторской задолженности в прогнозном 2019 году на 5,46 дней. Все это повысит финансовую устойчивость предприятия, а, значит, разработанные мероприятия являются эффективными.
После внедрения чистый доход (ЧД) равен 691,97 тыс.руб. от внедрения мероприятий, а чистый дисконтированный доход (ЧДД) равен 662,488 тыс.руб. Эти показатели значительно больше нуля, следовательно, данные мероприятия считаются экономически эффективными. Они устранят проблемы в финансовой системе предприятия. Внедрение мероприятий приведет к повышению эффективности деятельности предприятия, в целом, и окупятся в течение 1,08 месяцев.


Купить