Введение 3
1. Теоретические основы управления рисками 6
1.1. Экономическая сущность и классификация рисков 6
1.2. Характеристика банковских рисков 11
1.3. Процесс управления рисками организации 21
2. Система управления рисками в коммерческом банке на примере ПАО «АК
БАРС» БАНК 40
2.1. Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности банка .. 40
2.2. Организация управления банковскими рисками в ПАО «АК БАРС» БАНК 52
3. Мероприятия по повышению эффективности управления финансовым риском 67
3.1. Методы снижения риска 67
3.2. Страхование как заключительный этап управления банковскими рисками 74
Заключение 93
Список использованных источников 96
Приложения 103
Риск как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой организации, функционирующей в рыночных условиях. Нестабильность уровня спроса и предложения, постоянно ужесточающаяся конкуренция, опережающие темпы развития техники и технологии, резкие изменения валютных курсов, неконтролируемая инфляция, непостоянство законодательной базы, а также многие другие негативные факторы, характерные для текущего состояния российской экономики, создают условия, при которых ни одна (даже самым тщательным образом спланированная) коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом. Вследствие этого основным и непременным условием нормального функционирования и развития любой современной организации является умение ее высшего руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками.
Несмотря на то, что банковская деятельность сопряжена с многочисленными рисками, коммерческие банки призваны олицетворять надежность и безопасность, которая достигается за счет создания и использования соответствующих систем управления банковскими рисками.
Функция управления риском пронизывает все направления банковской деятельности, начиная от кредитной, инвестиционной и кончая деятельностью по привлечению средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных и текущих счетах.
Осуществление банком одновременно и активных, и пассивных операций означает наличие дополнительных факторов риска, а также необходимость особого подхода к ограничению их влияния.
Деятельность операционных служб, функционирование информационных технологий и реализация функций маркетинга сопряжены с рядом функциональных рисков, которые также могут неблагоприятно отразиться на прибыли и капитале банка. На банк в целом влияют и внешние риски. Поэтому управление рисками входит в число ключевых задач управления банком.
Система управления рисками реализуется на уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия подразделений для контроля риска при осуществлении конкретных операций.
Несмотря на то, что вопросам управления рисками, как в теории, так и на практике уделяется много внимания, существует множество проблем, требующих теоретического осмысления и поиска приемлемых путей решения. Банкротство многих российских банков является тому подтверждением.
Практическая значимость и научная актуальность системного изучения поставленной проблемы обусловили выбор темы настоящего исследования, определив его цели и этапные задачи.
Целью написания выпускной квалификационной работы является анализ системы управления банковскими рисками на примере ПАО «АК БАРС» БАНК.
Для реализации поставленной цели был сформулирован следующий круг задач:
• рассмотреть теоретические основы управления финансовыми рисками
• рассмотреть российскую и зарубежную практику управления рисками на примере Базельского соглашения.
• дать краткую характеристику объекта исследования - ПАО «АК БАРС» БАНК, определить его финансово - экономическое состояние;
• проанализировать систему управления рисками в коммерческом
банке на примере ПАО «АК БАРС» БАНК;
• рассмотреть страхование как заключительный этап управления
банковскими рисками в ПАО «АК БАРС» БАНК.
Предметом исследования является изучение содержания рисков коммерческого банка и система управления ими. В качестве объекта исследования был выбран ПАО «АК БАРС» БАНК.
Структура работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованных источников, приложения.
Во введении к работе обосновывается актуальность выбранной темы, цель исследования и содержание поставленных задач. Уточняются теоретическая важность и степень изученности данной проблемы. Сформулированы задачи работы.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты управления банковскими рисками.
Во второй главе на примере объекта исследования даётся общая характеристика исследуемого предприятия, анализируется система управления банковскими рисками.
В третьей главе предлагаются мероприятия по повышению эффективности управления финансовым риском исследованного предприятия.
Рассмотрение наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями.
Очень важно, чтобы в организации были разработаны и внедрены процедуры по управлению рисками, а также модели их оценки - в этом основная задача функции риск-менеджмента. К числу задач относится также утверждение методик количественных оценок рисков, мониторинг лимитов и рисков, разработка адекватных форм отчетности, создание плана работы в нестандартных условиях.
Использование финансовых инструментов при верном определении рисков, позволяет устранить возможные негативные последствия в изменчивых рыночных условиях. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации, но наряду с общими есть, специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности.
Экономическое и политическое развитие современного мира порождает новые виды риска, которые довольно трудно определить, оценить количественно. Усиление компьютеризации и автоматизации производственно-хозяйственной деятельности предпринимательских организаций приводит к возможности потерь в результате сбоя компьютерной системы, сбоя вычислительной техники.
Чтобы преодолеть отрицательные тенденции, связанные с возможностью наступления рисков, и направить социально-экономический процесс в нужном направлении, придав ему динамизм и надлежащую структурированность, необходимо с большим вниманием, чем это делалось до сих пор, рассматривать особенности формирования конкурентного страхового рынка и обеспечить стабильное правовое поле для страхового бизнеса.
На основании проведенного в работе исследования системы управления рисками в ПАО «АК БАРС» БАНК, можно сделать следующие выводы:
1. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банка. Изменение одного вида риска вызывает изменения почти всех остальных видов. Естественно, все это затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятия решения по его оптимизации, ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.
2. Успешное решение задач поступательного развития ПАО «АК БАРС» Банка в минувшем году открыло перспективы для дальнейшего продвижения на внутренних и внешних финансовых рынках. Можно смело утверждать, что «АК БАРС» Банк, обладая необходимыми интеллектуальными, финансовыми и технологическими ресурсами, не только сохранит позитивную динамику ведения своего бизнеса, но и будет продвигаться вперед, развиваясь еще более активно и эффективно.
3. В качестве альтернативы минимизации рисков, которые покрывает полис, за счет собственных внутренних ресурсов, усиливая меры по обеспечению безопасности, осуществляя дополнительный контроль и так далее, был предложен такой способ управления банковскими рисками, как страхование посредством полиса комплексного страхования ВВВ. Однако смысл использования страхования ВВВ возникает тогда, когда расходы на обеспечение этих мер превосходят стоимость страхования. Поэтому, можно сделать вывод, что ПАО «АК БАРС» БАНК в случае дальнейшего успешного развития имеет все возможности, чтобы повысить свой рейтинг и на уровне с самыми крупными и успешными банками, такими как Газпромбанк, применение данного способа хеджирования рисков будет целесообразным.
В соответствии с данными выводами, можно сформулировать следующие рекомендации по совершенствованию системы управления банковскими рисками в акционерном коммерческом банке «АК БАРС». Развивать систему управления рисками в соответствии с российским законодательством, международными стандартами, а также стратегии Банка в целом. В качестве перспективного способа управления рисками, следует применять комплексное имущественное страхование по полису BBB, что обеспечит покрытие части банковских рисков. Это позволит по мере того, как инфраструктура управления рисками в банковской сфере будет становиться все более совершенной, более четко формулировать свои потребности и осознанно использовать механизмы страхования в системе управления банковскими рисками. Развитая система риск-менеджмента позволяет применять данный способ управления рисками, однако он является достаточно дорогим для данного банка. Поэтому необходимо сохранять положительную динамику развития, опираясь на интеллектуальные, финансовые и технологические ресурсы Банка. ПАО «АК БАРС» Банку необходимо по максимуму использовать свой опыт и накопленные ресурсы для совершенствования своей деятельности, показывая всё более высокий уровень развития в рейтингах по всем основным показателям.
Подводя итог работе, следует сказать следующее. Современный банк не боится риска, он рассматривает его как один из элементов своей деятельности, с которым необходимо методично работать и которым можно и нужно управлять.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
