Введение 3
1. Понятие и формы обеспечения кредитов 7
1.1. Правовая сущность обеспечения исполнения кредитов 7
1.2. Общая характеристика способов обеспечения кредитов 12
2. Анализ оценки эффективности формирования залогового портфеля
на примере АКБ «Энергобанк» (ПАО) 32
2.1. Подходы, определенные залоговой политикой АКБ «Энергобанк» (ПАО) 32
2.2. Оценка эффективности управления риском работы АКБ «Энергобанк»
(ПАО) с залоговым обеспечением 36
3. Проблемы и пути решения формирования залоговой политики банков
как формы обеспечения кредитов 52
Заключение 68
Список использованных источников 71
Приложение
Развитие бизнеса в современной экономике влечет за собой развитие институтов кредитования. Текущая ситуация в макроэкономике России и недобросовестность предпринимателей и частных лиц определяет появление большого количества рисков банка при кредитовании, которые возрастают пропорционально росту кредитного портфеля. В современных условиях банки стремятся обеспечить обязательства заемщика посредством залога имущественных активов и каких-либо прав.
Кредитование - это основной вид активных операций многих коммерческих банков и главный источник их доходов. Эффективная деятельность коммерческих банков в современных условиях невозможна без оптимизации процесса кредитования, под которым понимают рациональную организацию кредитования для минимизации кредитного риска и роста доходности. Одним из путей совершенствования кредитного процесса является оптимизация обеспечения, включая оптимизацию залогового портфеля.
Целями кредитования всех коммерческих банков является получение прибыли, удовлетворение потребностей клиентов, содействие в выполнении госпрограмм, помощь в развитии производства и т.д. Фактором, влияющим на реализацию этих целей, выступает качественное обеспечение. Задачи связаны со степенью риска кредитования и типом кредитной политики. Если политика является агрессивной, то она нацеливается на массовое кредитование, высокую оборачиваемость кредитов, а, значит, либо нет необходимости в обеспечении, либо обеспечение минимальное. Если коммерческий банк придерживается консервативной кредитной политики, то в ее задачи могут входить: улучшение состава кредитов, повышение удельного веса обеспеченных кредитов, улучшение качества обеспечения.
Обзор банковской практики показывает, что вместе со стандартными способами обеспечения кредитов широкое распространение за рубежом получили новые способы. Они включают в себя: залог денежных средств (залог депозитных сертификатов и депозитных счетов), залог дебиторской задолженности (в форме факторинга и цессии), залог будущих вещей и имущественных прав. Перспективным и интересным видом обеспечения является залог денежных средств в разных формах. Возможности его использования в России нужно оценивать с учетом законодательного регулирования залога денежных средств в целом.
В Гражданском Кодексе прямо не предусматривается залог денежных средств, однако, он и не запрещает данного способа обеспечения кредитования, и оставляет список способов обеспечения кредита открытым. Кроме того, Банк России признает гарантийный депозит как обеспечение наивысшей степени надежности при кредитовании.
Актуальность исследования залогового обеспечения банковских кредитов как базы для защиты кредитных ресурсов банка обусловлена тем, что кредитным учреждениям необходим продуктивный механизм противодействия, во-первых, потенциальной недобросовестности заёмщиков, во-вторых, увеличению просроченной задолженности и, в - третьих, возникновению угроз всех типов банковских рисков.
Уверенность в возврате заемщиком размещенных под процент кредитных ресурсов придает банку не только система правового регулирования его отношений с заемщиком, но и то, что заемщик подкрепляет свою готовность вернуть выданные кредитные средства вполне осязаемыми материальными залоговыми обязательствами через механизм применения залогового обеспечения размещенных средств. Цель предоставления обеспечения - упрочить веру кредитора в получение причитающегося ему по обязательству; при отпадении этой цели должно быть восстановлено первоначальное положение, и обеспечительные права кредитора должны прекратиться.
Использование залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения. Залоговый механизм есть процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге. Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита — погашении ссуды — и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой или доходом.
Проблемы, связанные с функционированием залогового механизма, представляют интерес и в теоретическом, и прикладном аспектах. В области теории особое внимание вызывают вопросы уточнения понятия «залог» и «залоговый механизм», разработка его элементов, как основы развития практики работы банка с предметами залога, совершенствования и развития методического обеспечения.
Такая потребность в наиболее острой форме ощущается в периоды кризисов, когда борьба за клиента, отвечающего по своим критериям требованиям банка, обостряется.
Степень изученности проблемы. Ученые - экономисты, как правило, рассматривают обеспечение в контексте общетеоретических вопросов, связанных с кредитом и принципами его функционирования.
Авторство большинства работ, анализирующих какой-либо способ обеспечения, принадлежит юристам. Наибольшее количество работ в настоящее время связано с таким способом обеспечения как залог, особенно залогом недвижимого имущества - ипотекой (Конев Е.Ю., Лазаренко Л.Б., Нетишинская Л.Ф., Саввина А.А., Южелевский В.М.).
Несмотря на высокую степень значимости результатов, полученных учеными и практическими работниками, современная практика стремительно развивается, предъявляя новые требования к функционированию залогового механизма, обуславливает потребность в поиске приемов и методов оценки качества предметов залога и проведения мониторинга, по-прежнему актуальным остается вопрос, связанный с механизмом оценки предметов залога, с методикой и правовым регулированием залогового обеспечения кредитных операций, а также мониторинг текущей стоимости залога в период действия договора кредитования.
Данное исследование актуально потому, что:
1) освещает малоисследованную на примере отечественных предприятий проблему;
2) позволяет решить ряд практических задач на основе полученных в исследовании выводов.
Цель - выявить особенности форм обеспечения кредитов и риски работы коммерческих банков с залоговым обеспечением. Задачи:
- изучить понятие и формы обеспечения кредитов;
- выявить правовую сущность обеспечения исполнения кредитов;
- привести общую характеристику способов обеспечения кредитов;
- провести анализ оценки эффективности формирования залогового портфеля на примере АКБ «Энергобанк» (ПАО);
- определить подходы, определенные залоговой политикой АКБ «Энергобанк» (ПАО);
- провести оценку эффективности управления риском работы АКБ «Энергобанк» (ПАО) с залоговым обеспечением;
- выявить проблемы и пути решения формирования залоговой политики банков как формы обеспечения кредитов.
Все перечисленные виды обеспечения возвратности имеют свои преимущества и недостатки, поэтому выбор формы обеспечения зависит от потребностей бaнкa и клиента в кaждoм отдельном cлучae.
В бaнкoвcкoй пpaктикe России именно зaлoг как способ обеспечения кредита является одним из самых распространенных.
Залог - имущество, которое выступает обеспечением по кредиту и гарантирует исполнение заемщиком своих обязательств перед банком.
Залогодателем по кредиту чаще является заемщик, но может выступить и любое другое лицо, имеющее право собственности на предмет залога. Залогодержателем выступает банк.
В течение всего срока кредитования залог выполняет еще ряд определенных функций:
- стимулирует возврат кредитных средств, выданных банком;
- обеспечивает реальный возврат финансовых средств с помощью определенных механизмов взыскания имущества, заложенного заемщиком в банковское учреждение;
- сдерживает рост кредитной задолженности у должника в других финансовых организациях;
- минимизирует риски досрочного вывода активов заемщика;
- корректирует резервы при возникновении просрочки платежа.
Предметом залога, согласно ст. 336 ГК РФ, может выступать любое имущество, жилая и нежилая недвижимость, автотранспорт, драгоценные металлы, ценные бумаги и пр.
Имущество, выступающее обеспечением по кредиту, обязательно должно быть оценено. Затраты по оценке залога несет заемщик, даже если в итоге он получит отказ кредитной организации в выдаче займа.
Обычно банк предлагает для этой процедуры воспользоваться услугами оценочных компаний, являющихся его партнерами.
Стоимость залога должна покрывать сумму кредита и начисленных по нему пpoцeнтoв.
Основными мeтoдичecкими подходами к оценке залога являются: зaтpaтный, доходный и сравнительный. Оценщик в праве сам выбирать методы и подходы проведения оценки. По завершению оценки залога на основе нескольких методов в рамках одного подхода необходимо провести анализ полученных данных для определения итоговой рыночной стоимости.
Анализ состояния рынка залогового кредитования говорит о недостаточном мониторинге крупных кредитных рисков, следовательно, о неудовлетворительной устойчивости банковского сектора. Данные указывают на то, что в мониторинге нуждаются не только портфели банка, но и необходим постоянный мониторинг для залогов по кредитам с высокой степенью кредитных рисков. Риск обеспечения кредита заключается в недостаточности средств, которые могут быть получены от реализации предоставленному банку обеспечения кредита для полного удовлетворения долговых требований к заемщику.
Одним из более распространённого вида залогового кредитования, является рынок ипотечного кредитования.
Рынок автокредит остается одним из наиболее предоставляемых кредитных продуктов коммерческих банков, удельный вес автокредитования в розничных кредитных портфелях остается значительным. Следствием данного обстоятельства является обострение конкуренции на рынке автокредитования. Тем не менее большая часть принадлежит «крупным» участникам.
Сделаем вывод, что в деятельности Банков к отрицательным факторам относятся проблемы механизма залоговых операций, в том числе:
-фактор непредвиденного обесценения предмета залога;
-фактор утраты предмета залога;
-фактор неблагоприятного (для банка) изменения законодательной и иной нормативно-правовой базы кредитной деятельности;
-фактор принятия заведомо неликвидного обеспечения;
-фактор неверной оценки предмета залога;
- фактор, связанный с неверной оценкой нового состояния и новой стоимости предмета залога после его обесценения.
Для из минимизации предлагаются следующие направления и мероприятия:
1) развивать доходные операции, такие как залоговое кредитование;
2) увеличивать долю обеспеченных залоговых кредитов в активах банка. Работать с крупными и крупнейшими корпоративными клиентами в рамках залогового кредитования;
3) мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества;
4) рейтинг залогового обеспечения на базе мультипликативной модели;
5) постоянная переоценка заложенного имущества;
6) диверсификация предмета залога;
7) повышение качества юридического сопровождение;
8) повышение качества экспертизы имущества под залог;
9) проверка службой безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества;
10) страхование;
11) повышение квалификации сотрудников кредитно-залогового сектора кредитного подразделения.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
