В выпускной квалификационной работе на тему «Формы обеспеченности кредитов и риски работы коммерческих банков с залоговым обеспечением» были рассмотрены ключевые проблемы процессов кредитования и их залоговой обеспеченности.
В рамках данного исследования были рассмотрены основные теоретические аспекты банковского кредитования, в том числе: сущность и виды кредитования; основные формы обеспеченности кредитов и риски работы с залоговым обеспечением кредитов; наиболее эффективные методы управления кредитным риском в коммерческих банках.
Несмотря на множественность видов банковских кредитов, их сущность однородна. Любой вид кредита, выданный коммерческим банком, должен соблюдаться всем 5 принципам банковского кредитования. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика должна проводиться оперативно, независимо и обоснованно. Коммерческие банки, выдавая банковские кредиты, заранее оценивают: потенциальные кредитные риски, доходность и объемы создаваемых резервов на возможные потери по ссудам.
Можно сказать, что все способы обеспечения кредитов минимизируют не только кредитные риски, ни риски потери ликвидности, то есть компенсируют суммы недополученных от проведения кредитной операции доходов. Однако, принимая имущество или имущественные права в качестве залога, банк- кредитор, тем самым, принимает на себя дополнительные риски - риски залогового обеспечения кредитов. Данный тип кредитных рисков требует постоянного мониторинга за состоянием и стоимостью залогового имущества, расходы по которому банк-кредитор покрывает при помощи установленного дисконта.
Также стоит отметить, что процесс кредитования в коммерческих банках является как самой доходной, так и самой рисковой операцией. Зачастую заемщики перестают надлежащим образом выполнять обязательства, установленные в кредитном договоре. Поэтому коммерческие банки применяют различные способы обеспечения по кредитам в целях минимизации кредитных рисков и поддержании оптимального уровня ликвидности.
Далее были исследованы вопросы организации механизма обеспечения кредита в коммерческом банке, а также практические аспекты управления риском обеспечения, в рамках которых выявлены основные методы управления данным видом риска:
а) стабильный мониторинг за предметом залога;
б) юридическое сопровождение залоговых сделок;
в) постоянная процедура переоценки залогов;
г) осуществление мер по страхованию предметов залога;
д) повышение компетентности сотрудников залогового отдела банка;
е) проведение стресс-тестирования совокупного залогового портфеля коммерческого банка.
Из всего рассмотренного и изученного можно сказать, что одним из основополагающих свойств кредитных операций является возвратность кредитов, а на практике находит свое выражение в определенном механизме, базирующимся с одной стороны на экономических процессах, которые лежат в основе возвратного движения кредита, а с другой стороны на правовых отношениях кредитора (банка) и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Кредитный механизм, органически включающий в себя залоговый механизм дает возможности банку укреплять свое финансовое состояние и минимизировать принимаемые кредитные и иные риски.
Объектом исследования в данной выпускной квалификационной работе был крупнейший коммерческий банк Республики Татарстан - ПАО «АК БАРС» БАНК.
В рамках анализа коммерческого банка ПАО «АК БАРС» БАНК акцент был сделан на исследовании качественных и количественных характеристик кредитного портфеля банка, а именно:
а) объемов кредитного портфеля по типам заемщиков;
б) объемов кредитного портфеля по видам кредитов;
в) в разрезе сроков, оставшихся до погашения;
г) просроченной ссудной задолженности по типам заемщиков;
д) активов по категориям качества и объемов резервирования;
е) величины кредитных рисков и финансового рычага;
ж) структуры залогового портфеля.
Из проведенных расчетов видно, что собственный капитал ПАО «АК БАРС» БАНК в течение следующих двух лет будет иметь положительную динамику, и на 1.01.2020 он составит около 104 млн. руб. Это связано с ужесточением требований регулятора к достаточности собственного капитала кредитных организаций. Рост объема собственного капитала банка будет сопровождать увеличение общего объема активных операций и, соответственно, увеличение активов, взвешенных по уровню риска примерно на 15% к 1.01.2020.
Общий объем кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» БАНК будет незначительно расти. В частности, банк сосредоточится на работе с микро и малым бизнесом, а также средними и крупными предприятиями. При этом ожидается, что доля просроченных кредитов и доля резервирования на потери по ссудам будут увеличиваться, и, следовательно, произойдет снижение качества ссудной задолженности. Однако, ПАО «АК БАРС» БАНК будет увеличивать свою ежегодную прибыль, в том числе за счет более активного ведения деятельности на рынке ценных бумаг.
Согласно утвержденной банком стратегии развития на 2017 - 2021 гг., ожидается рост чистой прибыли более чем в 10 раз и рост рентабельности активов (ROA) до 1,5%. Достижению данных целей будет способствовать общий рост масштабов бизнеса банка, развитие IT-платформы, развитие системы риск-менеджмента и широкого спектра новых цифровых сервисов.
Если говорить в целом, то кредитный портфель банка весьма диверсифицирован, однако стоит увеличить объемы розничного кредитования; по срокам кредитования преобладают кредиты сроком свыше 1 года (около 50% за последние 3 года), при этом банку необходимо вести более активную кредитную политику на рынке межбанковского кредитования; доля просроченных кредитов в последние 5 лет держится на стабильном уровне в 5%; активы 2-ой категории качества составляют более 50%, но также необходимо отметить, что на 1.01.2018 снизились объемы активов 5-ой категории качества; обязательные нормативы Банка России, регулирующие кредитные риски, нарушены не были; залоговый портфель банка в большей части представлен объектами недвижимости.
Таким образом, одной из приоритетных задач руководства ПАО «АК БАРС» БАНК с целью снижения портфельных кредитных рисков и улучшения качества кредитного портфеля является развитие розничного кредитования.
Если говорить о состоянии кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» БАНК на данный момент, несмотря на существующий кризис всего банковского сектора России, то его можно назвать «медленно развивающимся». Для дальнейшего развития кредитного портфеля банку следует оптимизировать свой кредитный портфель в пользу межбанковского кредитования, ипотечных кредитов физическим лицам и кредитов юридическим лицам со сроком до 1 года.
Наиболее значимыми рекомендациями по минимизации рисков залогового обеспечения кредитов являются увеличение спроса со стороны коммерческих банков на услуги независимых оценочных компаний, а также совершенствование методологий анализа и оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.
На наш взгляд, одной из ключевых проблем, с которой сталкиваются коммерческие банки, является отсутствие дифференцированного подхода к клиентам банка в выборе объема и тактики проведения залоговых операций с различными видами имущественных активов. Особое внимание стоит обратить на то, что коммерческим банкам на стадии принятия решений о выдаче кредита следует большее внимание уделять не оценке залогов, а более тщательному анализу кредитоспособности заемщика.
Главным образом, основными рекомендациями по улучшению качества кредитного портфеля являются вопросы, которые касаются способов анализа и оценки кредитоспособности заемщиков; принципов и методов работы с проблемными активами (кредитами); способов работы банка с просроченной задолженностью.
Ключевые аспекты анализа финансового положения потенциальных заемщиков рассмотрены в параграфе 3.1. Что же касается работы с проблемными кредитами, то здесь рекомендации следующие:
Во-первых, подразделения, работающие с проблемными активами, должны прогнозировать те случаи, когда кредит может перейти в разряд проблемных.
Во-вторых, комплексный подход к решению проблем. То есть, банкам необходимо использовать все предоставленные законом и нормативными документами средства для организации «массированной атаки» на должника, путем разработки дифференцированных стратегий работа с каждым отдельно взятым должником.
В-третьих, эффективность и своевременность принятия управленческих решений. Банкам необходимо в нужный момент возвращать свои размещенные средства, если имеются предпосылки перехода кредита в разряд проблемных или безнадежных к взысканию.
И, наконец, в-четвертых, банкам необходимо изучать зарубежные методики по работе с проблемными активами и сокращению кредитных рисков.
Цели и задачи выпускной квалификационной работы были достигнуты, в том числе были рассмотрены теоретические аспекты банковского кредитования и залогового обеспечения кредитов; был проведен комплексный анализ кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «АК БАРС» БАНК, а также составлен прогноз развития основных экономических показателей деятельности данной кредитной организации; выявлены основные проблемы банков при работе с залоговым обеспечением кредитов и проблемными
ссудами; предложены рекомендательные меры по совершенствованию работы коммерческого банка с залогами.

Купить