Введение 3
1 Теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого
банка 5
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности банка и факторы, их
определяющие 5
1.2 Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка 18
1.3 Управление ликвидностью коммерческого банка 25
2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности ПАО «АК БАРС» Банк .. 37
2.1 Краткая экономическая характеристика ПАО «АК БАРС» Банк 37
2.2 Анализ бухгалтерского баланса ПАО «АК БАРС» Банк 43
2.3 Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО «АК БАРС» Банк ... 50
3 Разработка рекомендаций по управлению банковским портфелем 58
3.1Выявление основных проблем банковской деятельности ПАО «АК
БАРС» Банк 58
3.2 Разработка мероприятий по управлению банковским портфелем 62
3.3 Оценка экономических результатов в предложенных мероприятиях по
управлению банковским портфелем 72
Заключение 78
Список используемых источников 81
Приложение
В условиях нестабильной экономической среды особое значение приобретает актуальность определения ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Показатель ликвидности является немаловажным не только для банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность означает, что любой клиент банка может своевременно и в полном объеме вернуть вложенные денежные средства или взять кредит.
Проблема ликвидности и платежеспособности банков в последнее время активно обсуждается в средствах массовой информации, на различных национальных конференциях.
Цель данной работы — разработать рекомендации по управлению банковским портфелем и провести анализ ликвидности и платежеспособности банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть понятия ликвидности и платежеспособности банка и факторы, их определяющие;
- охарактеризовать способы и методы управления ликвидностью коммерческого банка;
- дать краткую экономическую характеристику ПАО «АК БАРС» Банк;
- провести анализ бухгалтерского баланса ПАО «АК БАРС» Банк;
- оценить состояние ликвидности и платежеспособности ПАО «АК БАРС» Банк;
- сформулировать выводы по исследованию;
- разработать рекомендации по управлению банковским портфелем.
Объектом исследования является ПАО «АК БАРС» Банк.
Предметом исследования является ликвидность и платежеспособность, их оценка и методы поддержания.
Основу для теоретико-методологического изучения составляют работы отечественных экономистов, таких как, Агеева С.Д., Балакин С.Ю., Василишин Ю.М.
Информационной базой исследования служат документы законодательных органов власти, нормативные акты, научные публикации, формы финансовой отчетности анализируемого объекта за 2014-2016 года.
Коммерческий банк — неотъемлемая часть экономики страны, и успешность его работы отчасти определяет стабильность на финансовом рынке страны.
В данной работе были раскрыты такие понятия как ликвидность и платежеспособность ПАО «АК БАРС» Банка. Банк имеет высокой уровень по всем видам ликвидности. Организация сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода. Для поддержания краткосрочной ликвидности банк привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты. В целом состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может быть охарактеризовано как удовлетворительное.
Так же была дана экономическая характеристика ПАО «АК БАРС» Банка. Банк охарактеризован как стабильная и успешная коммерческая организация.
ПАО «АК БАРС» Банк является динамично развивающимся и расширяющим свою деятельность банком. Политика в части формирования ресурсов в 2014-2016 гг. была направлена на увеличение собственного капитала, привлечение средств юридических и физических лиц. В результате этого в структуре ресурсов произошло увеличение доли собственных средств. Вложения банка в период 2014 -2016 гг. характеризовались ростом объемов выданных кредитов, главным образом юридическим лицам, и средств на корреспондентских счетах. В структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности, отмечается их увеличение при снижении доли ликвидных активов. В структуре обязательств наибольший удельный вес занимают среднесрочные пассивы.
Банк обладает высоким уровнем по всем видам ликвидности. Организация сохраняет в группе ликвидных активов наименьший объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы с целью получения
прибыли. Для укрепления краткосрочной ликвидности банк привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты. В целом состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может быть охарактеризовано как удовлетворительное.
Был проведен общий анализ причин неудовлетворённости клиентов ПАО «АК БАРС» Банка. Все причины разбиты на 4 группы: персонал, продукты, организация, бизнес-процессы. С помощью Диаграммы Исикавы (рыбий скелет) было определено, что банк имеет слабую тенденцию к развитию рабочих процессов с помощью автоматизации.
Согласно имеющимся данным были предложены варианты управления рисками, а так же управления банковским портфелем.
Рекомендации по управлению банковским портфелем включают в себя мероприятия по оптимизации рабочих процессов банка, что позволит увеличить объемную долю продуктов банка в портфеле, путем сокращения ресурсов на обслуживание клиентов. Первичным мероприятием, которое позволит перекрыть расходы следует принять оптимизацию рабочего процесса путем его автоматизации. Для большинства банков процесс автоматизации напрямую связан с внедрением BPM-систем. BPM — концепция процессного управления организацией, рассматривающая бизнес- процессы как особые ресурсы предприятия, непрерывно адаптируемые к постоянным изменениям, и полагающаяся на такие принципы, как понятность и видимость бизнес-процессов в организации за счёт их моделирования с использованием программного обеспечения моделирования, симуляции, мониторинга и анализа бизнес-процессов.
Был рассчитан срок окупаемости вложения инвестиций. Что в свою очередь позволить привлечь новые денежные средства для устранения недостаточности резервного фонда.
Только после этого этапа можно переходить к расширению филиальной сети. Нецелесообразно открывать новые отделения по старому принципу работы, а в дальнейшем перестраивать рабочие процессы по 79
новому принципу. Это и дополнительные финансовые затраты, и обучение персонала.
Лишь учет всех этих составляющих в комплексе позволит банку констатировать положительный эффект от проведенных мероприятий. Комплексный подход к выполнению всего спектра мероприятий позволит добиться предприятию желаемого результата и занять достойное место среди конкурентов и партнеров в современной экономике.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
