Введение 3
1. Теоретические основы организации системы страхования банковских
вкладов 6
1.1. Система страхования банковских вкладов: принципы, цели и задачи 6
1.2 Международный опыт функционирования системы страхования банковских
вкладов 13
1.3 Экономические предпосылки создания централизованной системы страхования банковских вкладов в России 18
2. Анализ деятельности ПАО «Почта Банк» на рынке привлечения вкладов
физических лиц 23
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Почта Банк» 23
2.2. Анализ деятельности ПАО «Почта Банк» на рынке привлечения вкладов
(депозитов) 30
2.3. Анализ портфеля депозитов физических лиц и индивидуальных
предпринимателей ПАО «Почта Банк» 40
3. Направления совершенствования системы страхования вкладов в
современной России 49
3.1. Проблемы развития системы страхования вкладов в России 49
3.2. Направления совершенствования и перспективы развития системы
страхования вкладов 57
Заключение 68
Список использованных источников 72
Приложения
Актуальность темы определяется одним из факторов стабилизации российской экономики, а именно: динамикой роста сберегательного потенциала через рост реальных доходов населения. Источником расширения ресурсной базы банковского сектора являются денежные накопления граждан, которые так необходимы для усиления инвестиционных возможностей экономики. В связи с этим, активизация процесса накопления финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет огромную значимость.
По мнению отечественных и зарубежных экономистов, низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам является основной проблемой, препятствующей успешному процессу накопления финансовых ресурсов физических лиц во вклады. Правительство РФ и Банк России сегодня предпринимают целый комплекс мероприятий для изменения данной ситуации. Мы относим к числу важнейших из них введенный в 2003 году Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Данным законом обеспечивается защита интересов вкладчиков посредством введения необходимой правовой базы, устанавливаются организационные принципы системы страхования вкладов, регулируются отношения возникающие в процессе функционирования системы страхования вкладов.
Необходимость наличия законодательной базы очевидна. Независимыми экспертами и представителями банковского сообщества в России отмечается положительное влияние принятого закона на развитие сберегательного дела.
Вопросы развития теории сберегательного дела долгое время изучаются видными профессиональными учеными: Г. Десмондом, Р Келли, П. Роуза, В. Букато, А. Казимагомедовой, Ю. Кашиной, А. Олыпаным, М. Песселем, Г. Пановой и другими. Изучение проблемы влияния сбережений граждан на изменение инвестиционного потенциала страны, описание значения и роли операций по банковскому обслуживанию физических лиц
Необходимость глубокого изучения данной проблемы, большая практическая важность ее теоретического обоснования обусловили выбор темы, цель и задачи данного исследования.
Данная работа направлена на исследование возможностей повышения эффективности системы страхования банковских вкладов граждан, которая обеспечивает баланс интересов как общества и банковского сектора экономики, так и вкладчиков.
Цель выпускной квалификационной работы, сформулировать выводы и предложения по совершенствованию деятельности системы страхования вкладов.
Для достижения указанной цели, необходимо решить некоторые задачи: -Выяснить сущность и содержание системы страхования вкладов;
-Проанализировать международную практику систем страхования вкладов;
-Определить экономическое содержание системы страхования вкладов, и ее финансовую основу.
Объект исследования данной выпускной квалификационной работы является система страхования банковских вкладов в России.
Предмет исследования - финансово-экономические отношения и закономерности функционирования системы страхования вкладов как определяющего фактора в области развития сберегательного дела в РФ.
Научная значимость исследования заключается в обосновании направлений дальнейшего развития российской системы страхования вкладов, обеспечивающих повышение ее роли в поддержании стабильности и устойчивости банковского сектора в российской экономике.
Практическая значимость исследования заключается в разработке рекомендаций по основным направлениям развития системы страхования вкладов в России. Внедрение предложенных рекомендаций позволит обеспечить эффективную защиту интересов участников финансового рынка, поддержать целостность и ликвидность российского банковского сектора.
При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования страхования вкладов; периодические издания, такие как, «Страхование вкладов», «Финансы предприятий», «Финансовый анализ», «Банковский журнал», «Коммерсант», «Экономика и жизнь». Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции по страхованию вкладов.
Использованная литература позволяет рассмотреть теоретические и методологические основы исследуемой проблемы, провести анализ депозитов их страхования, рассмотреть основные принципы разработки структуры привлеченных средств физических лиц, рассчитать показатели разработки модели страхования вкладов и его эффективность, оценить общеэкономические тенденции, определяющие развитие рынка вкладов населения.
Система страхования вкладов в России - эта система, обеспечивающая получение частными вкладчиками-физическими лицами своих денежных средств из независимого источника при наступлении страхового случая. Система существует благодаря наличию специального фонда для выплат, сформированного преимущественно за счет накопления страховых взносов, уплачиваемых на регулярной основе финансовыми организациями.
Страхование банковских вкладов предотвращает панику среди вкладчиков, обеспечивая стабильность системы и сокращая издержки на преодоление последствий кризиса, что благополучно влияет на экономическую безопасность страны в целом.
В России страхование банковских депозитов осуществляется на основании одноименного ФЗ №177. Действие полиса распространяется на средства физлиц и ИП (с 2014 года), которые находятся на счетах финансовых учреждений, зарегистрированных в России.
Проведенный нами анализ показал, что лидирующие позиции на рынке привлечения вкладов (депозитов) занимают: Сбербанк, Россельхозбанк и Альфа-Банк. ПАО «Почта Банк» занимает 19 место за 2017 год поднявшийся на 34 позиции (объем привлеченных вкладов физических лиц увеличился на 368,71%). Лидерами по объему привлеченных кредитными организациями вкладов физических лиц в обороте являются: Сбербанк, Альфа-Банк и Газпромбанк. ПАО «Почта Банк» занимает 17 место за 2017 год поднявшийся на 14 позиций (объем вкладов физических лиц увеличился в обороте увеличился на 119,63%).
ПАО «Почта Банк» предлагает своим клиентам несколько схем, по которым они могут открыть депозитный счет. К каждой их них разработаны определенные тарифы.
С 2016 по 2017 год уровень вкладов в Почта Банке значительно увеличился. При чем рост показателя происходит довольно высокими темпами.
С июня по июль 2017 года уровень вкладов увеличился на 36,86%. Больше всего вкладов в банке открывается в российских рублях.
Также отметим, что в 2017 году ПАО «Почта Банк» целенаправленно работал над увеличением привлеченных средств, которые возросли на 163 190 948 тыс. руб. в целом. Рост привлеченных средств обусловлен, прежде всего, ростом средств физических лиц на текущих счетах (на 79 399 482 тыс. руб.), на депозитах (на 83 773 109 тыс. руб.). Однако, ПАО «Почта Банк» не упускает из виду и такое направление, как привлечение средств юридических лиц, величина этих средств возросла за рассматриваемый период на 18357 тыс. руб. Клиентская база Банка на 01.01.2018 состояла из клиентов - физических лиц общей численностью более 4,5 млн. человек.
Доля депозитов в обязательствах банка за рассматриваемый период имеет тенденцию роста, на начало периода доля депозитов в обязательствах составляла 49%, а на конец периода - 96%, в среднем за период 79%. Что говорит о том, что, в среднем, 79% всех обязательств ПАО «Почта Банк» составляют обязательства по депозитам.
Доля депозитов физических лиц в обязательствах, так же не стабильна. В 2015 г. значение показателя находилось на уровне 47%, в 2016г. возросло до 91%, а в 2017г. увеличилось до 96%, но в среднем составляет 78%, что свидетельствует об ориентированности ПАО на физических лиц. Финансовый рычаг, показывает отношение депозитов к собственным средствам и характеризует степень риска и устойчивость банка. Динамика показателя скачкообразна. В 2015 г. расчетное значение финансового рычага составило 5,63, в 2016г. выросло до 9,10, а на конец периода составило 7,08. Средняя величина показателя 6,95.
Основными факторами привлекательности вкладов и депозитов для клиентов ПАО «Почта Банк» являются: конкурентоспособная процентная ставка, высокий рейтинг надежности, клиенто-ориентированность, реклама банка в СМИ.
Таким образом, проведенный анализ динамики и структуры депозитного портфеля ПАО «Почта Банк» позволяет говорить о направленности работы банка с физическими лифами (в т.ч. ИП), что объясняется соответствующей современным экономическим условиям России процентной и депозитной политикой банка.
Также в данной работе нами была построена эконометрическая модель, на основе которой можно прогнозировать величину банковских вкладов на ближайшую перспективу. Понимание тенденций выбранных показателей позволит воспринимать страхование банковских вкладов адекватно и прогнозируемо, что позволит создать эффективные инструменты по управлению данной категорией. Если знать тенденции изменения показателя, то АСВ и банкам проще будет ожидать данные риски и создать эффективные инструменты по управлению рисками. Результаты корреляционно¬регрессионной статистики показали, что на систему страхования банковских вкладов могут оказывать влияние такие факторы, как объем депозитного портфеля, ключевая ставка и чистая прибыль банков.
Далее нами были выявлены следующие недостатки в российской системе страхования вкладов, такие как:
- довольно ограниченный круг объектов страховой защиты;
- несовершенный порядок определения размера страховых взносов банков, которые участвуют в системе страхования вкладов;
- действуют ограничения по государственной гарантии;
- практически исключен важнейший рыночный регулятор - риск потери вложенных средств (отчасти из-за системы страхования банковских вкладов).
Для устранения выявленных недостатков, нами были предложены следующие направления развития российской системы страхования вкладов:
- расширение круга объектов страховой защиты за счет вкладов индивидуальных предпринимателей, а также субъектов малого и среднего предпринимательства. К примеру, во многих странах под защитой находятся не только частные вклады, но и корпоративные счета, а также вклады малого бизнеса.
- совершенствование контроля и анализа деятельности банков- участников системы страхования вкладов. Необходимо запретить банкам с наличием проблем участвовать в системе страхования вкладов.
- повышение суммы страхового возмещения. Увеличение максимальной суммы страхового возмещения даст возможность существенно увеличить приток средств частных клиентов в кредитные организации и, как следствие, в экономику страны, что подтверждается результатами увеличения выплат до 1400 тыс. руб.
- увеличение информированности населения за счет распространения сведений в средствах массовой информации о деятельности Агентства по страхованию вкладов.
Отметим, что роль ССВ невозможно расценивать однозначно, так как она имеет возможность создавать стимулы, с одной стороны - обеспечивающие прочность кредитной системы государства, а с другой - ослабляющие, так как обусловливает возможность покрытия банками убытков, образующихся при выполнении ими операций с высокими рисками.
Итак, построение эффективно функционирующей системы страхования вкладов помогает повысить доверие населения к банкам и, как следствие, может способствовать укреплению финансовой устойчивости банковской системы страны в целом.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
