ВВЕДЕНИЕ 3
1. ФИНАНСОВЫЙ ПОТЕНЦИАЛ СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ:
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ 6
1.1. Содержание понятия финансовой потенциал субъекта Российской
Федерации 6
1.2. Финансовый потенциал как основа стратегического планирования субъекта
Российской Федерации 12
1.3. Модели оценки финансового потенциала субъекта Российской Федерации 23
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОТЕНЦИАЛ СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН) 36
2.1. Методика составления финансового баланса субъекта Российской
Федерации 36
2.2. Финансовые ресурсы институциональных секторов Республики Татарстан в
2018 г 42
2.3. Расчет финансового потенциала Республики Татарстан в 2018 году 49
3. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМ ПОТЕНЦИАЛОМ СУБЪЕКТА РФ НА
ПРИМЕРЕ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН 56
3.1 Анализ влияния кризиса на финансовый баланс Республики Татарстан в
2015 году 56
3.2 Рекомендации по укреплению финансового потенциала Республики
Татарстан 62
3.3 Совершенствование методики оценки финансового потенциала субъекта
Российской Федерации 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 80
ПРИЛОЖЕНИЯ
Финансовый потенциал является дискуссионным понятием, сущность которого является предметом дискуссий в научных кругах. В то же время оно обозначается круг крайне важных экономических отношений относительного субъекта, к которому применяется. Если мы рассматриваем финансовый потенциал субъекта Российской Федерации то, несомненно, будет затронута секторальная структура экономики региона в рамках финансовых взаимоотношений внутри себе и отношений между субъекта по исходящим и входящим финансовым потоком относительно выбранной территории.
В рамках попытки описать сущность объекта настоящего исследования стоит отметить, что актуальность изучения финансового потенциала связана в первую с двумя важнейшими направлениями: макроэкономический анализ текущей ситуации в регионе и макроэкономическое планирование. С точки зрения макроэкономического анализа, финансовый потенциал дает представление о наличие финансовых ресурсов и направлениях их использования для целей расширенного воспроизводства в обществе, а именно ускорения темпов экономического роста, достижения более высоких значений социально-экономического развития. С помощью данного анализа можно получить информацию об объеме сбережений экономических субъектов, об объемах располагаемого дохода домашних хозяйств, объемах прибыли корпораций, уровне налоговой нагрузки, о сальдо финансовых потоков извне и из территории региона, о характере подобного движения. Макроэкономическое планирование осуществляется не только органами государственной власти Российской Федерации, органами власти субъекта Российской Федерации и муниципалитетами, но органами управления корпораций, в том числе иностранных. Финансовый потенциал, на наш взгляд, может быть использован в роли качественно более эффективного инструментами планирования централизованных фондов относительно направлений их использования для более полного удовлетворения общественных потребностей, а также достижений более высоких целей социально-экономического развития территории. Для децентрализованных фондов, которыми в том числе являются фонды корпораций финансовый потенциал субъекта Российской Федерации может служить инструментом для принятия решения о прямых инвестициях, потенциале того или иного субъекта для размещения производственных мощностей, а также о целесообразности и экономической эффективности ведения бизнеса.
Целью настоящего исследования является определения сущности понятия финансового потенциала, а также проведение расчетов относительно выбранного субъекта, которым является Республика Татарстан.
В соответствие с целью исследования задачи исследования можно сформулировать следующими пунктами:
а) обзор отечественных и зарубежных подходов к определению сущности финансового потенциала, формулирование собственного понятия;
б) обоснования необходимости использования финансового потенциала субъекта Российской Федерации в качестве инструмента бюджетного планирования на уровне региона, обзор нормативно-правовых документов;
в) рассмотрение методик к расчету финансового потенциала, формулирование принципов построения собственной методике оценки;
г) построение авторской методики оценки финансового потенциала с использованием финансового баланса региона;
д) расчет финансовых ресурсов институциональных секторов экономики Республики Татарстан, а также составление финансового баланса и оценка финансового потенциала территории;
е) анализ факторов, влияющих на финансовый потенциал субъекта Российской Федерации, выработка рекомендаций по его укреплению;
ж) составление рекомендаций по совершенствованию методики оценки финансового потенциала.
Объектом исследования выступают финансовые отношения в рамках институциональных секторов. Предмет исследования объем формируемых финансовых ресурсов секторов экономики в процесс распределения национального дохода.
Выпускная квалификационная работа выполнена по материалам Министерства финансов Республики Татарстан.
Эмпирической базой исследования послужили данные по объемам финансовым ресурсов финансово-кредитной системы, данных по отчету об исполнении консолидированного бюджета Республики Татарстан, данным по отчету по поступлению в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемой органам Федерального казначейства, данным Комплексного доклада о социально-экономическом развитии Республики Татарстан, подготовленного региональным отделением государственного органа по статистике в Республике Татарстан.
Теоретической базой исследования поступили исследования отечественных ученых: Ляндо А.М., Сабитова Н.М., Бирман А.М., А.М. Волков, Ж.Г. Голодова и Вербиненко Е.А.
В методическую базу исследования вошли абстрактно-логический, документальный методы, а также методы статистического анализа, синтеза и обобщения. Специфическим экономическим методом, используемом в работе, является балансовый метод.
В заключении выпускной квалификационной работы сформулируем основные рекомендации и выводы по исследованию. В соответствие с сформулированными задачами обратимся к результатам теоретическим аспектам работы.
А.М. Волков определял финансовый потенциал как часть ресурсов произведенного национального дохода, которая после всех процессов перераспределения воплощается по материально-вещественному составу в приросте средства производства. Им также выделялись понятия абсолютного и относительного финансового потенциала расширенного воспроизводства.
А.М. Ляндо выделял понятие финансовой емкости в качестве попытки отделить финансовые отношения от общего объема денежного обращения. Коэффициент финансовой емкости, предложенный ученым, был тождественен финансовым ресурсам.
Д.э.н., профессор КФУ Сабитова Надия Михайловна в своей научной работе предложила выделять финансовый потенциал используемый и неиспользуемый. Первый предполагает оценку отождествление с финансовыми ресурсами региона и может быть оценен через финансовый баланс.
Д.э.н., профессор РУНД Голодова Жанна Гавриловна в своей диссертации определяет «финансовый потенциал» субъекта Российской Федерации в широком смысле как «совокупность максимально возможных финансовых ресурсов, а также условий их вовлечения, создаваемых субъектами экономики и органами власти региона для формирования, распределения и накопления этих ресурсов с целью обеспечения роста и социально-экономического развития в долгосрочной перспективе, достижения определенных финансовых результатов».
На основе рассмотренных подходов к определению понятия «финансовый потенциал» субъекта Российской Федерации было сформулировано авторское определение, в соответствие с которым он представляется собой совокупность финансовых ресурсов институционных секторов экономики определенной территории, получаемых в процессе общественного воспроизводства.
В рамках рассмотренных методов оценки финансового потенциала предложен авторская методика, основанного на составлении финансового баланса финансовых ресурсов секторов экономики субъекта Российской Федерации. Балансовая же увязка, на наш взгляд, на сегодняшний день помогла бы решить проблему отсутствия точки сравнения для набора данных, описывающих один и тот же объекта. Предложенная модель преодолевает существовавшие ограничения предыдущих форм составления финансового баланса субъекта Российской Федерации. А именно отсутствия оценки финансовых ресурсов домашних хозяйств региона.
Расчет финансовых ресурсов для составления финансового баланса Республики Татарстан показал следующее:
а) существенный объем финансовых ресурсов, формируемых сектором «Государственное управление», в которой включаются бюджет субъекта РФ, бюджеты муниципальных образований, бюджеты государственных (муниципальных) учреждений, поступают от сектора «Нефинансовые корпорации» (более 200 млрд. рублей), «Домашних хозяйств» (более 170 млрд. рублей) и в рамках межбюджетных отношений из федерального бюджета в рамках секции «Остальной мир» (62 млрд. рублей)
б) «Финансовые корпорации» формируют большую часть финансовых ресурсов в качестве размещенных средств нефинансовых корпораций и домашних хозяйств во вклады и на расчетных счетах в рублях и иностранной валюты (420 млрд. рублей и 222 млрд. рублей соответственно. В рамках процесса формирования собственных финансовых ресурсов можно заметить, что денежные-кредитные институты получили отрицательным финансовый результат в размере более 2 млрд. рублей, что вызвано последствиями кризисных явлений;
в) «Нефинансовые корпорации» большую часть финансовых ресурсов распределяют между остальными частями, существенную долю которых отправляют за пределы территории субъекта в рамках налоговых и неналоговых платежей (более 669 млрд. рублей);
г) «Домашние хозяйства» Республики Татарстан, на основе наших расчетов, формируют больше финансовых ресурсов, чем распределяют по другим секторам экономики 1,2 млрд. рублей и более 390 млрд. рублей соответственно).
В рамках выявления и анализа факторов, влияющих на финансовый баланс субъекта Российской Федерации (на примере Республики Татарстан) был составлен финансовый баланс региона 2015 года. Сравнительный анализ выявил общеэкономические факторы, которые можно отнести к экзогенным (не поддающимся управлению) и факторы специфические для экономики республики.
Экономический кризис 2014 года существенно снизил финансовые результаты деятельности нефинансовых корпораций, в результате чего бюджет Республики Татарстан, равно как и бюджет Российской Федерации недополучили существенный объем финансовых ресурсов. Уменьшение объема межбюджетных трансфертов, поступающих с федерального уровня, также внес существенный вклад в отрицательный результат по формированию финансовых ресурсов сектором «Государственное управление», в результате чего можно наблюдать не запланированный в проекте бюджета Республики Татарстан объем дефицита бюджета.
Кроме того, банковский кризис развившийся в данное время, снизил объемы размещенных финансовых ресурсов других секторов в финансовой системе региона. Данное можно объяснить как недоверием субъектов финансовым институтам, так и падением доходов, в том числе, реальных доходов население, в результате чего отсутствуют источники по созданию финансовых ресурсов.
В рамках рекомендаций по укреплению финансового потенциала субъекта Российской Федерации предложено следующее:
а) Снижение ключевой ставки в экономике для снижения стоимости обслуживания долговых кредитных обязательств институциональными секторами экономики. На сегодняшний день можно увидеть существенную тенденцию увеличения задолженности населения по кредитам и займам.
б) Реформирование финансового сектора с целью увеличения потенциала населения к инвестированию.
в) Пересмотр методики образования социальных трансферт населению с целью адекватного удовлетворения потребностей населения на сегодняшний день в социальном обеспечении.
г) Санация банковской системы Республики Татарстан с целью высвобождения финансовых ресурсов секторов экономики.
д) Увеличение эффективности функционирования индустриальных парков РТ
На основе всего вышеперечисленного считаем, что цель выпускной квалификационной работы на тему «Финансовый потенциал субъекта Российской Федерации» была выполнена в полной объеме. Полученные результаты и рекомендации могут быть использованы для совершенствования политики органами власти Республики Татарстан и органами власти федерального уровня в отношении указанного субъекта РФ.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
