Помощь студентам в учебе
Проблемы кредитования малого бизнеса и пути их решения (Санкт-Петербургский университет технологий управления и экономики)
|
Выпускная квалификационная работа.
Объект исследования - ПАО «Совкомбанк» (г. Кострома).
В структуре банка действует 4 филиала, из которых 3 расположены в г. Москве и 1 в г. Бердск Новосибирской области.
Проведен краткий анализ деятельности банка за 2015-2017 годы.
Проведен подробный анализ деятельности банка по предоставлению кредитов малому бизнесу за 2015-2017 годы.
В приложениях бухгалтерская отчетность за 2015-2017 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы кредитования малого бизнеса 5
1.1 Понятие и роль малого бизнеса в экономике 5
1.2 Особенности кредитования малого бизнеса в России 10
1.3 Нормативно-правовая база анализа кредитования малого бизнеса 20
Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса в ПАО «Совкомбанк» 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Совкомбанк» 26
2.2 Анализ показателей предоставления кредитов малому бизнесу и проблемы кредитования в ПАО «Совкомбанк» 32
2.3 Информационно-программное обеспечение деятельности ПАО «Совкомбанк» 40
Глава 3. Пути решения проблем кредитования малого бизнеса в ПАО «Совкомбанк» 44
3.1 Мероприятия по увеличению кредитного портфеля и снижению просроченной задолженности малого бизнеса в ПАО «Совкомбанк» 44
3.2 Расчет эффективности предложенных мероприятий 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 56
ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерский баланс ПАО «Совкомбанк» за 2015 год 61
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Бухгалтерский баланс ПАО «Совкомбанк» за 2016 год 62
ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский баланс ПАО «Совкомбанк» за 2017 год 63
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Отчет о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» за 2015 год 64
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Отчет о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» за 2016 год 65
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Отчет о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» за 2017 год 66
Объект исследования - ПАО «Совкомбанк» (г. Кострома).
В структуре банка действует 4 филиала, из которых 3 расположены в г. Москве и 1 в г. Бердск Новосибирской области.
Проведен краткий анализ деятельности банка за 2015-2017 годы.
Проведен подробный анализ деятельности банка по предоставлению кредитов малому бизнесу за 2015-2017 годы.
В приложениях бухгалтерская отчетность за 2015-2017 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы кредитования малого бизнеса 5
1.1 Понятие и роль малого бизнеса в экономике 5
1.2 Особенности кредитования малого бизнеса в России 10
1.3 Нормативно-правовая база анализа кредитования малого бизнеса 20
Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса в ПАО «Совкомбанк» 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Совкомбанк» 26
2.2 Анализ показателей предоставления кредитов малому бизнесу и проблемы кредитования в ПАО «Совкомбанк» 32
2.3 Информационно-программное обеспечение деятельности ПАО «Совкомбанк» 40
Глава 3. Пути решения проблем кредитования малого бизнеса в ПАО «Совкомбанк» 44
3.1 Мероприятия по увеличению кредитного портфеля и снижению просроченной задолженности малого бизнеса в ПАО «Совкомбанк» 44
3.2 Расчет эффективности предложенных мероприятий 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 56
ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерский баланс ПАО «Совкомбанк» за 2015 год 61
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Бухгалтерский баланс ПАО «Совкомбанк» за 2016 год 62
ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский баланс ПАО «Совкомбанк» за 2017 год 63
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Отчет о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» за 2015 год 64
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Отчет о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» за 2016 год 65
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Отчет о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» за 2017 год 66
Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется тем, что малый бизнес является неотъемлемым элемент современной экономики, значительно влияющим ее развитие. Малый бизнес, являясь поставщиком товаров, работ, услуг, с одной стороны, способствует гармонизации рыночных отношений, формированию цен в конкурентных условиях, а с другой – как непосредственный потребитель, порождает спрос на новые разработки, тем самым стимулируя остальных участников рынка к новому производству. В современных условиях хозяйствования финансовый сектор должен способствовать развитию малого бизнеса, поскольку основная проблема начинающего предпринимателя – формирование финансовых ресурсов, необходимых для осуществления своей деятельности. Решению этой проблемы способствует система кредитования малого бизнеса, позволяющая предпринимателям получать кредиты на развитие своей деятельности на более мягких условиях, чем при традиционном кредитовании производств.
Кредитование предприятий малого бизнеса сегодня является важным направлением деятельности коммерческих банков. Преимущества кредитования малого бизнеса для коммерческих банков очевидны – это высокодоходный бизнес, дающий возможность диверсификации кредитного портфеля. Однако развитию кредитования малого бизнеса в России препятствует ряд факторов, в первую очередь – это отсутствие у заемщиков опыта привлечения кредитов и обеспечения, удовлетворяющего требованиям кредиторов, и высокие кредитные риски банков, в том числе определенные недостаточным объемом накопленной информации о заемщике для достоверной оценки его платежеспособности.
Проблемы российских банков в сфере кредитования малого бизнеса связаны во многом с тем, что этот вид банковского бизнеса начал развиваться только с начала 2000-х годов. Вместе с тем, успехи банков России на этом сегменте рынка существенны. Использование зарубежных практик, технологий, стандартов и подходов к оценке кредитного риска, а также развитие государственной поддержки кредитного рынка, позволяют российским банкам постепенно увеличивать объемы выдачи кредитов малому бизнесу.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по решению проблем кредитования малого бизнеса в коммерческом банке.
Для достижения цели в работе определены следующие задачи:
1. Рассмотреть понятие и роль малого бизнеса в экономике;
2. Раскрыть особенности кредитования малого бизнеса в России;
3. Рассмотреть нормативно-правовую базу кредитования малого бизнеса;
4. Проанализировать систему кредитования малого бизнеса в ПАО «Совкомбанк»;
5. Разработать рекомендации по развитию кредитования малого бизнеса в ПАО «Совкомбанк».
Объектом исследования выступает в ПАО «Совкомбанк».
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие при кредитовании малого бизнеса.
В процессе работы применялись следующие методы исследования: метод сбора и обработки информации, методы группировки и сравнения, анализ и синтез, метод описания, метод обобщения, табличный метод.
Теоретическую основу работы составили акты законодательства РФ, учебная литература, материалы периодических печатных изданий. Информационной базой исследования выступили информационные и отчетные данные в ПАО «Совкомбанк».
Структура работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников, приложениями.
Кредитование предприятий малого бизнеса сегодня является важным направлением деятельности коммерческих банков. Преимущества кредитования малого бизнеса для коммерческих банков очевидны – это высокодоходный бизнес, дающий возможность диверсификации кредитного портфеля. Однако развитию кредитования малого бизнеса в России препятствует ряд факторов, в первую очередь – это отсутствие у заемщиков опыта привлечения кредитов и обеспечения, удовлетворяющего требованиям кредиторов, и высокие кредитные риски банков, в том числе определенные недостаточным объемом накопленной информации о заемщике для достоверной оценки его платежеспособности.
Проблемы российских банков в сфере кредитования малого бизнеса связаны во многом с тем, что этот вид банковского бизнеса начал развиваться только с начала 2000-х годов. Вместе с тем, успехи банков России на этом сегменте рынка существенны. Использование зарубежных практик, технологий, стандартов и подходов к оценке кредитного риска, а также развитие государственной поддержки кредитного рынка, позволяют российским банкам постепенно увеличивать объемы выдачи кредитов малому бизнесу.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по решению проблем кредитования малого бизнеса в коммерческом банке.
Для достижения цели в работе определены следующие задачи:
1. Рассмотреть понятие и роль малого бизнеса в экономике;
2. Раскрыть особенности кредитования малого бизнеса в России;
3. Рассмотреть нормативно-правовую базу кредитования малого бизнеса;
4. Проанализировать систему кредитования малого бизнеса в ПАО «Совкомбанк»;
5. Разработать рекомендации по развитию кредитования малого бизнеса в ПАО «Совкомбанк».
Объектом исследования выступает в ПАО «Совкомбанк».
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие при кредитовании малого бизнеса.
В процессе работы применялись следующие методы исследования: метод сбора и обработки информации, методы группировки и сравнения, анализ и синтез, метод описания, метод обобщения, табличный метод.
Теоретическую основу работы составили акты законодательства РФ, учебная литература, материалы периодических печатных изданий. Информационной базой исследования выступили информационные и отчетные данные в ПАО «Совкомбанк».
Структура работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников, приложениями.
Малый бизнес является неотъемлемым элементом экономики, оказывая на ее развитие положительно влияние: предприятия малого бизнеса наиболее легко переносят изменения внешней среды, что влияет на укрепление рыночной экономики; малый бизнес является одним из основных источников налоговых поступлений в государственный бюджет; малый бизнес оказывает влияние на социально-экономическое развитие страны, повышая уровень занятости населения. Особенностью малого бизнеса являются небольшие масштабы деятельности, финансирование которых, в большей степени, происходит за счет заемных средств, поскольку на начальных этапах развития собственные средства у учредителей бизнеса могут отсутствовать. В качестве основного источника финансирования малого бизнеса выступают банковские кредиты. Необходимость кредитования малого бизнеса определяется тем, что кредиты позволяют предприятиям быстро реагировать на изменения экономической ситуации, дают возможность расширять производственную или товарную базу, развивать новые направления деятельности.
Кредитование малого бизнеса в России рассматривается как приоритетное направление деятельности коммерческих банков. Оно позволяет привлечь клиентов к обслуживанию не только в части выдачи кредитов, но и в части осуществления расчетно-кассового обслуживания, способствует росту кредитных портфелей банков, а, следовательно, и доходов от выдачи кредитов. Развитие кредитования в России характеризуется выделением разных видов кредитов, отличающихся по формам, целям, обеспеченности и прочим параметрам. Совокупный объем кредитов, выданных банками малому бизнесу за 2016 год, составил 5 302 625 млн. руб., что на 2,89% ниже уровня 2015 г. По итогам 2017 г. объем выданных кредитов составил 6 117 152 млн. руб., что больше показателя 2016 г. на 15,36%. Рост объемов кредитовая обусловлен снижением стоимости кредитов вследствие уменьшения ключевой ставки Банка России и некоторой стабилизацией экономики страны.
Одним из участников рынка кредитования малого бизнеса в России является ПАО «Совкомбанк». В банке действует три программы кредитования малого бизнеса, предусматривающие выдачу нецелевых кредитов на развитие бизнеса, различающихся характером обеспечения – без обеспечения, залог недвижимости и транспортных средств. В течение 2015-2017 гг. отмечаются нестабильные показатели кредитования банком малого бизнеса. По итогам 2015 г. сумма выданных кредитов малым предприятиям составила 2 285 млн. руб., в 2016 г. она значительно выросла – на 93,09% до 4 412 млн. руб., а по итогам 2017 г. снизилась на 42,66% до 2 530 млн. руб. Доля кредитов, выданных малому бизнесу в кредитном портфеле ПАО «Совкомбанк» не высока – в 2017 г. 0,60%. Кредитование малого бизнеса характеризуется растущей просроченной задолженностью, что выступает одной из ключевых проблем развития этого направления в банке. По итогам 2017 г. доля просроченной задолженности была максимальна на всем периоде – 28,26%. При этом, даже учитывая, что объем кредитования малого бизнеса в 2017 г. снизился, рост просроченной задолженности продолжился – на 70,24% относительно 2016 г.
Учитывая существующие проблемы в сфере кредитования малого бизнеса, ПАО «Совкомбанк» рекомендуется ввести новую программу кредитования для малого бизнеса, ориентированную на привлечение новые клиентов – «Кредит для новых клиентов». Для снижения просроченной задолженности по кредитам, выданным малому бизнесу, ПАО «Совкомбанк» рекомендуется совершенствовать действующую автоматизированную систему кредитования, в рамках которой происходит оценка платежеспособности заемщика, уровень его финансовой благонадежности, а также контроль исполнения заемщиком условий кредитного договора в период его действии – EGAR Credit Risk. Реализация этих мероприятий может обеспечить привлечение дополнительных клиентов, увеличение кредитного портфеля малого бизнеса, увеличение доходов от кредитных операций, а также снижение просроченной задолженности.
Кредитование малого бизнеса в России рассматривается как приоритетное направление деятельности коммерческих банков. Оно позволяет привлечь клиентов к обслуживанию не только в части выдачи кредитов, но и в части осуществления расчетно-кассового обслуживания, способствует росту кредитных портфелей банков, а, следовательно, и доходов от выдачи кредитов. Развитие кредитования в России характеризуется выделением разных видов кредитов, отличающихся по формам, целям, обеспеченности и прочим параметрам. Совокупный объем кредитов, выданных банками малому бизнесу за 2016 год, составил 5 302 625 млн. руб., что на 2,89% ниже уровня 2015 г. По итогам 2017 г. объем выданных кредитов составил 6 117 152 млн. руб., что больше показателя 2016 г. на 15,36%. Рост объемов кредитовая обусловлен снижением стоимости кредитов вследствие уменьшения ключевой ставки Банка России и некоторой стабилизацией экономики страны.
Одним из участников рынка кредитования малого бизнеса в России является ПАО «Совкомбанк». В банке действует три программы кредитования малого бизнеса, предусматривающие выдачу нецелевых кредитов на развитие бизнеса, различающихся характером обеспечения – без обеспечения, залог недвижимости и транспортных средств. В течение 2015-2017 гг. отмечаются нестабильные показатели кредитования банком малого бизнеса. По итогам 2015 г. сумма выданных кредитов малым предприятиям составила 2 285 млн. руб., в 2016 г. она значительно выросла – на 93,09% до 4 412 млн. руб., а по итогам 2017 г. снизилась на 42,66% до 2 530 млн. руб. Доля кредитов, выданных малому бизнесу в кредитном портфеле ПАО «Совкомбанк» не высока – в 2017 г. 0,60%. Кредитование малого бизнеса характеризуется растущей просроченной задолженностью, что выступает одной из ключевых проблем развития этого направления в банке. По итогам 2017 г. доля просроченной задолженности была максимальна на всем периоде – 28,26%. При этом, даже учитывая, что объем кредитования малого бизнеса в 2017 г. снизился, рост просроченной задолженности продолжился – на 70,24% относительно 2016 г.
Учитывая существующие проблемы в сфере кредитования малого бизнеса, ПАО «Совкомбанк» рекомендуется ввести новую программу кредитования для малого бизнеса, ориентированную на привлечение новые клиентов – «Кредит для новых клиентов». Для снижения просроченной задолженности по кредитам, выданным малому бизнесу, ПАО «Совкомбанк» рекомендуется совершенствовать действующую автоматизированную систему кредитования, в рамках которой происходит оценка платежеспособности заемщика, уровень его финансовой благонадежности, а также контроль исполнения заемщиком условий кредитного договора в период его действии – EGAR Credit Risk. Реализация этих мероприятий может обеспечить привлечение дополнительных клиентов, увеличение кредитного портфеля малого бизнеса, увеличение доходов от кредитных операций, а также снижение просроченной задолженности.