Выпускная квалификационная работа
Объект исследования - Публичное акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ПАО «СКБ-Банк»).
Проведен анализ деятельности за 2016-2018 годы.
Есть приложение (Организационная структура ПАО «СКБ-банк»).
ВВЕДЕНИЕ 8
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 10
1.1 Сущность и виды расчетных операций 10
1.2 Организация расчетных операций в коммерческом банке 16
1.3 Нормативно-правовые основы осуществления расчетных операций в РФ 22
ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 27
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 27
2.2 Анализ ведения расчетных операций 34
2.3 Проблемы в сфере осуществления расчетных операций в банке 46
ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «СКБ-БАНК» 50
3.1 Рекомендации по совершенствованию расчетных операций 50
3.2 Оценка экономического эффекта от предлагаемых мероприятий 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60
ПРИЛОЖЕНИЕ А 65
В деятельности современных коммерческих банков выделяется несколько основных, наиболее важных направлений. Одним из таких направлений, наряду с привлечением депозитов и кредитованием, выступает проведение расчетных операций. Привлечение клиентов к проведению таких операций несет для банка ряд положительных аспектов: увеличение клиентской базы, повышение доходов в виде комиссий за обслуживание, наращивание ресурсной базы, необходимой для проведения активных операций, укрепление позиций в национальной платежной системе и др. При этом расчетные операции являются для банков низкорискованными. Кроме того, клиенты, которые привлекаются в рамках расчетного обслуживания, создают значительный потенциал для развития иных направлений банковской деятельности – их легче привлечь к получению кредита, открытию депозита, оформлению платежной карты и пр.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что несмотря на то, что расчетные операции относится к традиционным направлениям банковской деятельности, именно они выступают объектом разработки и внедрения банковских инноваций, способствующих привлечению новых клиентов, повышению экономических показателей банков. Сегодня коммерческие банки активно развивают дистанционные способы проведения расчетных операций, как юридическими, так и физическими лицами, используя персональные компьютеры, телефоны, устройства самообслуживания и пр. На фоне ужесточенной конкуренции на банковском рынке в деятельности банков существует объективная необходимость изучения и поиска более эффективных форм взаимоотношений с клиентами в процессе осуществления расчетных операций.
Цель выпускной квалификационной работы – разработать рекомендации по введению новых услуг в коммерческом банке для повышения эффективности расчетных операций.
Задачами выпускной квалификационной работы выступили:
изучить теоретический аспект организации расчетных операций в коммерческих банках;
проанализировать организацию расчетных операций в ПАО «СКБ-Банк»;
выявить проблемы в работе банка по осуществлению расчетных операций;
разработать рекомендации по совершенствованию расчетных операций в ПАО «СКБ-Банк».
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является публичное акционерное общество «СКБ-Банк» (далее – ПАО «СКБ-Банк»).
Предметом исследования являются расчетные операции, осуществляемые в ПАО «СКБ-Банк».
Теоретической основой работы выступила учебная литература и научные статьи в области банковского дела. Информационной базой исследования выступили нормативные акты законодательства РФ, документация и бухгалтерская отчетность ПАО «СКБ-Банк».
Методами исследования при выполнении работы послужили: метод группировки и сравнения, метод описания, метод обобщения, табличный метод, статистический метод, метод анализа и синтеза.
Структура выпускной квалификационной работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников и приложениями.
Первая глава посвящена теоретическим и методологическим основам проведения расчетных операций коммерческими банками. Вторая глава работы содержит анализ деятельности ПАО «СКБ-Банк» по организации расчетных операций. В ней дана оценка эффективности осуществления расчетных операций на исследуемом объекте, выявлены проблемы проведения расчетных операций. В третьей главе разработаны рекомендации по совершенствованию расчетных операций и дана оценка экономического эффекта от предлагаемых мероприятий.
Расчетные операции выступают одним из основных направлений банковской деятельности, поскольку обеспечивают постоянный денежный оборот, являются залогом развития долгосрочных отношений с клиентами по наиболее доходным операциям, обеспечивают формирование комиссионных доходов наименее подверженных риску по сравнению с иными операциями.
В рамках расчетных операций банки осуществляют открытие счетов на договорной основе: для юридических лиц открываются расчетные, бюджетные, корреспондентские, специальные, депозитные счета; для физических лиц открываются текущие счета и счета по вкладам. Назначение этих счетов заключается в проведении расчетных операций, по формам, установленным действующим законодательством РФ.
В деятельности современных банков расчетные операции рассматриваются как важное направление деятельности, способное привлечь значительное число клиентов к обслуживанию, увеличить ресурсную базу, выступить источником прибыли за счет получения комиссионного дохода.
Одним из банков, который осуществляет развитие расчетно-кассовых операций, является ПАО «СКБ-Банк».
Расчетное обслуживание физических лиц в банке включает: выпуск банковских карт, открытие и обслуживание счетов банковских карт, открытие и обслуживание банковских счетов, проведение операций и/или получение информации по счетам, вкладам и другим продуктам в банке через удаленные каналы обслуживания (через устройства самообслуживания банка, интернет-банк, мобильный банк, контактный центр банка). Для субъектов бизнеса банк предлагает открытие расчетных счетов для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью.
В течение 2016-2018 гг. в банке число открытых счетов, необходимых для проведения расчетных операций, выросло на 3,43%: с 2 946 тыс. шт. в 2016 г. до 3 047 тыс. шт. в 2018 г. Больше всего счетов открыто банков в отношении клиентов – физических лиц. Наибольшим объемом в банке характеризуются расчетные операции, произведенные клиентами банка в части оплаты товаров, работ и услуг. Их объем вырос с 48 500 890 тыс. руб. в 2016 г. до 60 809 456 тыс. руб. в 2018 г., т.е. на 25,38%. Доходы банка от совершения расчетных операций были нестабильными. Так, в 2017 г. они увеличились относительно 2016 г. на 130,92%, составив 2 442 402 тыс. руб. А в 2018 г. снизились на 42,31% до 1 408 951 тыс. руб. При этом деятельность банка по расчетным операциям является прибыльной.
Исследование деятельности ПАО «СКБ-Банк» в части проведения расчетных операций позволило выявить два вида проблем – экономические, связанные с нестабильностью формирования показателей расчетного обслуживания, и организационные, определенные, главным образом, недостатками в дистанционном расчетном обслуживании клиентов.
В целях развития расчетных операций банку можно рекомендовать введение новых услуг для клиентов с учетом условий обслуживания, которые действуют в ведущих российских банках. ПАО «СКБ-Банк» рекомендуется ввести в состав предложений для физических лиц комплексный продукт – «Карта с бонусом». Условия данного продукта способствуют притоку клиентов – физических лиц на обслуживание в банк, увеличению ресурсной базы, а также объему безналичных операций. Для развития безналичных расчетов банку рекомендуется ввести еще одно предложение для субъектов бизнеса – «Виртуальная бизнес-карта». Данная карта позволит ПАО «СКБ-Банк» увеличить число обслуживаемых корпоративных клиентов, в том числе способствует увеличению безналичных расчетов, совершаемых этой категорией клиентов.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
