Введение 3
1. Теоретические аспекты управления рисками кредитования малых и средних предприятий 7
1.1 Специфика малых и средних предприятий и присущие проблемы кредитования 7
1.2 Классификация рисков малых и средних предприятий 13
1.3 Особенности управления рисками кредитования малых и средних предприятий 18
2. Методические основы оценки рисков кредитования малых и средних предприятий 26
2.1 Анализ действующих методик оценки рисков кредитования малых и средних предприятий 26
2.2 Разработка методики оценки кредитного риска малых и средних предприятий 39
3. Комплекс рекомендаций по использованию и апробация предложенной методики 48
3.1 Указания и рекомендации по применению методики экспресс-оценки рисков кредитования 48
3.2 Апробация предложенной методики в сравнении с действующими методиками коммерческих банков 56
Заключение 66
Список литературы 69
Приложение 76
Актуальность исследования. Идентификация и управление рисками - это одна из приоритетных задач для обеспечения устойчивости финансовой функциональности в условиях быстрого изменения технологических, социально-экономических, экологических и политико-правовой факторов. Растет рисковая ситуация для банковского сектора, который испытывает на себе негативное воздействие антироссийских санкций 2014 года. К этому добавляются связанные ограничения на привлечения банками внешних фондов, а также системные проблемы в национальной экономике на внутреннем финансовом рынке ужесточения стандартов регулирования, как следствие, Банк России планирует ввести единые стандарты кредитования малых и средних предприятий (далее - МСП) [48]. Так как рост капитализации банков через докризисные форматы деятельности весьма ограничен, банкам следует оперативно адаптировать бизнес-модель к макроэкономическим трендам.
Изучение литературы показало, что методические аспекты управления рисками кредитования малых и средних предприятий с учетом специфики развития национальной экономики представлены по частям, опосредованно через инструменты управления рисками кредитования без взаимодействия с целевой группой заемщиков и отношения к ее особенностям. Появление новых потребностей российского банковского сектора и качественного преобразования экономической модели хозяйствования диктует необходимость дальнейшего изучения процессов взаимодействия банковского сектора с МСП на теоретико-методическом и практическом уровнях в части разработки научно-обоснованного универсального подхода оценки и управления рисками кредитования.
Кредитование - это классический источник прибыли, и оно не может быть заменено ни одним комиссионным видом деятельности банков. Поэтому кредитные операции с МСП сохранятся как рентабельное направление деятельности для банков. Модель банковского бизнеса изменяется в большей степени за счет обновления методик управления рисками кредитования за счет усиления ее интеграции с направлениями деятельности банка, приносящих доход, поэтому сейчас востребованы такие инструменты управления риском, которые не препятствуют росту банка и способны обеспечить рост маржи и капитала банка в ситуации риска. Следовательно, банки нуждаются в научно обоснованном методическом инструменте управления и оценки рисков кредитования МСП с позиции релевантности обновленной стратегии и своевременно ее адаптировать, сделать процесс оценки рисков более эффективным. Точная и быстрая оценка рисков позволит не столько поддержать очевидный проект, сколько поможет не упустить действительно важное. Все вышесказанное в совокупности обусловливает актуальность и целесообразность настоящей магистерской диссертации.
Цель и задачи исследования. Формирование инструментария управления и оценки рисков кредитования малых и средних предприятий в коммерческих банках.
Обозначенная цель диктует следующие задачи диссертационного исследования:
1. Уточнить понятие кредитного риска, выявить особенности управления рисками кредитования МСП в контексте стратегического управления банками.
2. Разработать экспресс-подход по оценке рисков кредитования малых и средних предприятий, выявить преимущества использования предлагаемого метода в качестве инструмента оценки рисков кредитования МСП в банках.
3. Сформировать комплекс рекомендаций по использованию методики оценки рисков и управления кредитованием МСП в практической деятельности банков.
Объект исследования — процесс управления рисками кредитования малых и средних предприятий в коммерческих банках.
Предмет исследования — теоретические и методические аспекты оценки рисков кредитования малых и средних предприятий.
Методы исследования. Табулирование, индуктивный и дедуктивный научные методы, графический анализ, индексация, факторный анализ, корреляционно-регрессионный анализ, построение прогноза, кластерный анализ.
Содержание диссертации соответствует п. 9.1. Теория, методология, концепции и базовые принципы кредитных отношений как аспектов проявления кредитной системы, п. 10.12. Совершенствование системы управления рисками российских банков паспорта специальности ВАК РФ 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит.
Теоретические и методические основы диссертации освещены в работах Дж. С. Миля, А.С. Пигу, Н.У. Сениора, Р.С. Дембо и А. Смита. Изучением понятийных элементов риска (вероятности, возможности, неопределенности и потерь) и их взаимосвязи занимались Ю.А. Бабичева Дж.М. Кейнс, Ф. Найт, Р.С. Дембо, И. Тюнен, Э. Фриман, Й. Шумпетер и др., в работах которых теоретические аспекты рискологии дополнены определением риска как субъективной неопределенности, имеющей количественную оценку. Научно-практические аспекты риска производственных отношений (функций, факторов, классификаций, свойств) и методические подходы к управлению им представлены в трудах И.Е. Ададурова, А.П. Альгина, Е.В. Васильцова, К.В. Балдина, В.П. Буянова, Н.Т. Васильцовой, А.В. Воронцовского, В.Н. Вяткина, В.А. Гамзы, Н.Б. Ермасовой, С.Н. Кабушкина, Р.М. Качалова, В.В. Ковалева, Е.В. Лысаковской А.О. Недосекина, М.А. Рогова, С.А. Павловой и др. Проблемам банковских рисков, включая риски кредитования, их видам, особенностям и методологии идентификации, источникам формирования, регулирования и оценки посвящены работы И.К. Андриевской, Р.Т. Балакиной, Т.Л. Бартона, Г.Н. Белоглазовой, С. Б. Братанович, Г.И. Великоиваненко, О.В. Витлинский, В.Н. Вяткин, В.А. Гамза, В.М. Гранатуров, Я.С. Наконечный, О.В. Пернаривский, П. Уокера, В.А. Черненко, А.В. Чугунова и др.
Научная новизна исследования состоит в уточнении понятия «кредитного риска» на основе адаптации существующих отечественных и международных дефиниций, формировании методики экспресс оценки кредитного риска на основе проведенного детального исследования компаний- заемщиков малых и средних предприятий и аналогичных методик коммерческих банков, а также составлению комплекса рекомендаций по применению и апробации предложенного инструмента.
Настоящая диссертация состоит из введения, 3 глав, заключения списка использованной литературы и приложения.
Во введении представлено обоснование актуальности темы, дана характеристика уровню разработанности научной проблемы, определены цель, задачи, объект и предмет диссертационного исследования, а также определена его научная новизна.
В первой главе “Теоретические аспекты управления рисками кредитования малых и средних предприятий” раскрыта сущность рисков кредитования, выделена специфика МСП; предложена классификация рисков кредитования МСП и охарактеризовано их влияние на операции кредитования МСП; определены и проанализированы особенности управления рисками кредитования МСП.
Во второй главе “Методические основы оценки рисков кредитования малых и средних предприятий” представлен сравнительный анализ действующих методов оценки рисков кредитования МСП, выявлены их преимущества и недостатки; разработана методика по оценке кредитного риска МСП.
В третьей главе “Комплекс рекомендаций по использованию и апробации предложенной методики” дан комплекс рекомендаций по использованию методики экспресс оценки МСП с примерами, представлены результаты апробации разработанной методики в сравнении с действующими методиками коммерческих банков.
В заключении представлены основные положения и результаты диссертационного исследования.
В настоящее время точная оценка кредитного риска потенциального заемщика имеет значимую актуальность в виду современных условий экономической неопределенности и нестабильности в России, а также постоянно меняющихся факторов внешней и внутренней среды. Особенно это касается субъектов малого и среднего предпринимательства, огромный потенциал которых не может получить толчка к развитию. Одним из инструментов решения данного вопроса является банковское кредитования, которое находится на уровне 2013 года и в состоянии стагнации на текущий момент. Это побуждает банковский сектор к поиску наиболее действенных решений по разработке методического инструмента по оценке кредитного риска юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с целью минимизации возникновения непогашенной задолженности.
В рамках исследования было уточнено определение «кредитного риска» с точки зрения количественного метода оценки, а именно кредитный риск - это рейтинг опасности, складывающийся из расчета ожидаемой вероятности финансовых потерь в виде неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему, независимо от возможной суммы потерь.
Изучение же методик оценки кредитного риска юридических лиц в России и за рубежом показало, что их отличие состоит в числе показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика. При этом подход к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них зачастую совпадают (особенно в отечественной практике), что приводит к возникновению аналогичных ошибок. Однако в свободном доступе практически полностью отсутствуют банковские методики, связанные с оценкой кредитного субъектов малого бизнеса, вследствие чего можно отметить, что малый бизнес чаще всего оценивается в России так же, как и крупный.
В процессе исследования были рассмотрены общие мероприятия по повышению эффективности управления кредитными рисками и предложены методика экспресс оценки уровня риск при кредитовании субъектов МСП, в рамках которой было решено следовать следующим идеям:
1. коэффициенты должны наиболее полно характеризовать
финансовое состояние клиента;
2. коэффициенты не должны дублировать друг друга.
3. оценивается как кредитный риск, так и вероятность банкротства на текущий, будущий отчетный период без и с учетом возможного выданного кредита.
Преимущества предлагаемой методики:
• малое число показателей;
• быстрый и легкий расчет;
• возможность оценки финансового состояния и прогноза банкротства;
• доступность данных для расчета.
Предложенная методика была применена по отношению к предприятиям малого и среднего бизнеса по республике Татарстан в сравнении с действующими методиками оценки кредитоспособности юридических лиц ПАО «Сбербанк России» и «РоссельхозБанк». Выявлены следующие преимущества:
-более точная оценка во всех рассматриваемых случаях
-возможность прогнозирования вероятности банкротства
-уверенный результат о выдаче или невыдаче кредита.
Авторская методика также включает комплекс управленческих рекомендаций по применению, перечень предполагаемых действий в случае выдачи кредита, подробные примеры расчета.
Таким образом, предложенная методика позволит выполнить точную и быструю оценку кредитного риска, что приведет к большему шансу получения кредита по-настоящему рентабельным субъектам МСП, что в свою очередь сократит количество непогашенной задолженности. Это приведет к росту сектора МСП в глобальных масштабах, его доли в ВВП, а также положительно скажется на банковском секторе.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
