Выпускная квалификационная работа.
Объект исследования - ПАО Сбербанк.
Проведен анализ деятельности за 2016-2018 годы.
Есть приложения (бухгалтерские балансы за 2016-2018 годы).
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы депозитных операций коммерческого банка 6
1.1 Понятие депозитных операций и их роль в деятельности коммерческого банка 6
1.2 Классификация депозитных операций коммерческого банка 11
1.3 Нормативно-правовые основы депозитных операций в РФ 16
Глава 2. Анализ депозитных операций в деятельности ПАО Сбербанк 21
2.1 Общая характеристика банка 21
2.2 Анализ состава и структуры депозитных операций ПАО Сбербанк 29
2.3 Оценка эффективности депозитных операций ПАО Сбербанк 38
Глава 3. Направления развития депозитных операций в ПАО Сбербанк 43
3.1 Мероприятия, направленные на повышение эффективности депозитных операций банка 43
3.2 Оценка экономического результата от предложенных мероприятий 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 55
ПРИЛОЖЕНИЕ А 61
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 63
ПРИЛОЖЕНИЕ В 64
Деятельность коммерческого банка в рамках денежно-кредитного рынка требует определенного уровня финансирования. Его объем и качество должны быть достаточными для выполнения коммерческим банком основной функции – предоставление кредитов различных экономическим субъектам, а также для проведения иных активных операций, приносящих банку доходы.
Специфика деятельности коммерческого банка предусматривает, что источниками его финансирования выступают собственные средства и привлеченные или заемные средства. Но если первый вид используется в большей степени как источник, гарантирующий финансовую устойчивость и стабильность банка, то именно второй вид используется для размещения средств в доходные активные операции.
У большинства коммерческих банков порядка 60-80% привлеченных средств составляют депозиты, полученные от организаций, населения и других банков. Для того чтобы деятельность коммерческого банка по привлечению депозитов была эффективной, необходимо осуществлять организацию депозитных операций, которые бы учитывали приоритетные направления работы банка, его финансовое состояние, особенности клиентов, социально-экономические условия и пр.
Именно депозитные операции является основой для укрепления ресурсной базы коммерческого банка, они обеспечивают поддержание необходимого уровня диверсификации ресурсов, возможность привлечения денежных средств из разных источников, а также позволяют поддерживать сбалансированность с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы определена тем, что в настоящее время в деятельности каждого коммерческого банка актуальной является проблема пересмотра организации депозитных операций для повышения их эффективности. Эта проблема вызвана нестабильным состоянием экономики РФ в целом и банковской системы в отдельности, существующей негативной тенденцией оттока средств с депозитных счетов физических и юридических лиц, падением сберегательной активности населения, усиливающейся конкуренцией между банками за привлечение депозитных средств.
Вопросы организации депозитных операций в коммерческих банках рассматриваются достаточно широко в современной литературе. Ученые и специалисты в области банковского дела дают определение депозитным операциям, рассматривают широкую классификацию их видов, определяют участников операций, исследуют вопросы нормативно-правового регулирования депозитных операций. Отмечается, что все чаще исследованию подвергается депозитная политика коммерческих банков, как основной документ, регулирующий проведение депозитных операций. Среди российских ученых можно выделить несколько авторов, которые внесли наибольший вклад в раскрытие перечисленных аспектов: Г. Н. Белоглазова, Н. П. Белотелова, Г. Г. Коробова, Л. П. Кроливецкая, О. И. Лаврушин, Е. В. А. М. Тавасиев. В качестве вопроса в отношении развития депозитных операций, который требует дальнейшего развития в литературе, можно выделить оценку эффективности этих операций, в том числе по сравнению с другими пассивными банковскими операциями.
Цель выпускной квалификационной работы – разработать рекомендации коммерческому банку по повышению эффективности депозитных операций.
Задачами исследования в рамках определенной цели выступают:
1. Определить понятие депозитных операций и их роль в деятельности коммерческого банка;
2. Раскрыть классификацию депозитных операций коммерческого банка;
3. Изучить нормативно-правовые основы депозитных операций в РФ;
4. Проанализировать состав и структуру депозитных операций ПАО Сбербанк;
5. Оценить эффективность депозитных операций ПАО Сбербанк;
6. Разработать мероприятия, направленные на повышение эффективности депозитных операций ПАО Сбербанк;
7. Оценить экономический результат от предложенных мероприятий.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
Предметом исследования являются депозитные операции ПАО Сбербанк.
Научная новизна исследования заключается в авторском обобщении и систематизации информации по теме исследования.
Методами исследования в работе выступили: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, табличный метод, графический метод, метод исследования операций.
Теоретической и информационной основой работы выступили нормативно-правовые акты, учебная литература, научные статьи, данные финансовой отчетности ПАО Сбербанк.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в возможности использования разработанных практических рекомендаций по повышению эффективности депозитных операций в деятельности коммерческого банка.
В результате выполнения выпускной квалификационной работы была достигнута поставленная цель – разработаны рекомендации коммерческому банку по повышению эффективности депозитных операций. Достижению цели способствовало решение задач исследования:
1. Определено понятие депозитных операций и их роль в деятельности коммерческого банка. Выявлено, что депозитные операции являются разновидностью пассивных операций банка, т.е. направлены на формирование части ресурсной базы банка. Депозитные операции проводятся банком во взаимодействии с клиентами – физическими лицами, юридическими лицами, кредитными организациями; эти взаимоотношения носят добровольный характер, основанный на заключение договора.
2. Раскрыта классификация депозитных операций коммерческого банка. Виды депозитных операций рассмотрены на основании таких признаков, как срочность депозитов, категория вкладчиков, валюта размещения средств, порядок начисления процентов, характер процентной ставки.
3. Изучена нормативно-правовая основа депозитных операций в РФ. Выявлено, что осуществление депозитных операций регулируется нормативно-правовыми актами, которые определяют понятие вкладов, их виды, порядок оформления договоров между банком и вкладчиком и др. В частности, в систему регулирования включены Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», Инструкция Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».
4. Проанализирован состав и структура депозитных операций ПАО Сбербанк. Выявлено, что депозитный портфель банка, сформированный в результате проведение депозитных операций, на протяжении 2016-2018 гг. имел положительную динамику. По итогам 2016 г. депозитный портфель составил 16 007 305 млн. руб., через год увеличился на 6,60%, составив 17 063 448 млн. руб. По итогам 2018 г. депозитный портфель увеличился более значимо – на 15,46% до 19 701 494 млн. руб. Большая часть депозитных операций проводится в ПАО Сбербанк в отношении физических лиц и индивидуальных предпринимателей. В процентном соотношении они формируют более 60% депозитного портфеля. В абсолютном выражении банк увеличивал привлечение депозитов от этой категории клиентов – с 10 937 747 млн. руб. в 2016 г. до 11 777 377 млн. руб. в 2017 г., т.е. на 7,68%, и до 12 911 176 млн. руб. в 2018 г., т.е. на 9,63%. Депозитные операции банка в основном ориентированы на привлечение средств определенный срок. На долю срочных депозитов приходится порядка 70% депозитного портфеля. Порядка 70% депозитных операций проводится в рублях РФ.
5. Проведена оценка эффективности депозитных операций ПАО Сбербанк. Выявлено, что в банке происходит снижение стоимости депозитного портфеля. Номинальная стоимость в 2017 г. снизилась относительно 2016 г. более чем на 20%: с 4,47% до 3,54%. В 2018 г. она снизилась на 14,97%, составив 3,01%. С учетом формирования обязательных резервов по обязательствам перед физическими и юридическими лицами расходы ПАО Сбербанк выросли, что определило опережающее значение реальной стоимости над номинальной. Но она также снизилась: в 2017 г. на 20,81%, составив 3,73%, а в 2018 г. на 15,01%, составив 3,17%. Показатель эффективности использования депозитов в банке также снизился с 11,01% в 2016 г. до 7,17% в 2018 г., что говорит о снижении доходности депозитов банка. Снижение определено падением в исследуемом периоде чистых доходов банка.
6. Разработаны мероприятия, направленные на повышение эффективности депозитных операций ПАО Сбербанк. Банку предложено введение в состав банковских продуктов, ориентированных на частных клиентов, срочного вклада. Это вклад имеет повышенную процентную ставку относительно продуктов банка, а также носит комплексный характер, т.е. предусматривает выпуск дебетовой карт с пониженной комиссией за годовое обслуживание и начислением процента на остаток средств по счету.
7. Оценен экономический результат от предложенных мероприятий. Введение нового вклада может привести к увеличению объема средств, привлеченных от клиентов, что создаст основу для проведения доходных активных операций. В частности, при привлечении 2 000 000 вкладов по средней сумме 50 000 руб. на срок 365 дней, процентные расходы банка составят 6 640 млн. руб. При этом процентные доходы от выдачи кредитов за счет привлеченных средств составят 11 900 млн. руб. С учетом иных доходов и расходов прогнозируемый экономический результат по вкладу может составить 4 954,44 млн. руб.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
