.Введение 3
Глава 1 Теоретические аспекты валютных рисков коммерческого банка 5
1.1 Понятие и сущность валютного риска 5
1.2 Механизмы контроля валютного риска как функция управления риском валютных операций в банковских учреждениях 10
Глава 2 Особенности управления валютными рисками в ПАО «Сбербанк России» 17
2.1 Общая характеристика организации 17
2.2 Анализ системы управления валютными рисками 19
Глава 3 Направления по совершенствованию системы управления валютными рисками ПАО «Сбербанк России» 22
Заключение 27
Библиографический список 29
Основным видом риска, который сопровождает деятельность банковских учреждений, является валютный риск, который возникает из-за неблагоприятных колебаний курсов иностранных валют. Если не принять целенаправленные меры по его уменьшению, изменения курсов иностранных валют могут не только снизить их эффективность, но и привести к значительным потерям чистой прибыли и капитала банка. Учитывая это, необходимо сформировать эффективный механизм контроля валютного риска для обеспечения достижения целей деятельности банка на валютном рынке без потери финансовой устойчивости.
Несмотря на важность этой проблемы, научных разработок, посвященных данному направлению деятельности банка, недостаточно. В то же время достаточно весомое научное основание сформировано для осуществления контроля в банках, которое может быть использовано для формирования механизма контроля валютного риска при осуществлении валютных операций. Ценные научные результаты по формированию и совершенствованию внутреннего контроля в банках были получены отечественными и зарубежными учеными Коновалова А.Н., Курныкина А.В., Пшеничников В.В., В. Сопко, Тамоян Г.Ш. и Векленко М.В. А., В. Чепурко и др.
Цель исследования – изучить систему управления валютными рисками ПАО «Сбербанк России».
Основными задачами работы, исходя из поставленной цели, являются:
- рассмотреть понятие и сущность валютного риска;
- исследовать механизм контроля валютного риска как функцию управления риском валютных операций в банковских учреждениях;
- провести анализ особенностей управления валютными рисками в ПАО «Сбербанк России»;
- разработать направления по совершенствованию системы управления валютными рисками ПАО «Сбербанк России».
Объект исследования – специфика и проблематика управления финансовыми рисками коммерческой организации. Предмет – валютные риски ПАО «Сбербанк России».
Информационной базой послужили данные, полученные из таких источников, как: научные статьи по этой тематике, официальный сайт ЦБ России, научные труды отечественных и зарубежных специалистов.
В ходе исследования вопросов, связанных с формированием комплексной системы контроля валютного риска банка, использованы общие научные методы: аналитический, синтетический, сравнительный.
Работа имеет следующую структуру и содержание: во введении обоснована актуальность темы исследования, представлены цель, задачи, предмет и объект исследования, а также методологическая основа исследования; в первой главе рассмотрены теоретические аспекты валютных рисков коммерческого банка; во второй главе проведен анализ особенностей управления валютными рисками в ПАО «Сбербанк России». В заключении приведены выводы по результатам исследования.
Валютный риск предприятия предлагаем определять как стоимостную меру последствий реализации угрозы (что препятствует достижению целей и выражается в масштабах потерь и капитала предприятия) или шанса (что способствует достижению целей и выражается в масштабах доходов компании), вероятность которых обусловлена влиянием краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных неожиданных колебаний валютных курсов (которые служат источником риска) на валютную экспозицию предприятия (характеризуется масштабами реализации угрозы или шанса при изменении валютного курса на единицу измерения) в течение определенного временного горизонта.
Для повышения результативности контроля валютного риска при проведении валютных операций банка целесообразно осуществлять контрольные мероприятия и разграничение полномочий субъектов контроля таким образом, чтобы обеспечить достижение ряда целей:
- стратегических – путем своевременной адаптации механизма контроля к изменениям во внутренней и внешней средах при осуществлении валютных операций;
- операционных – через сокращение непреднамеренных или неоправданных потерь вследствие некомпетентных, ошибочных или умышленных действий банков;
- информационных – на основе обеспечения достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и предоставления отчетности, связанной с осуществлением валютных операций банка.
ПАО «Сбербанк России» осуществляет управление всеми существенными для Группы Сбербанк видами рисков, которые выявляются в результате ежегодно проводимой процедуры идентификации и оценки существенности рисков.
В ПАО «Сбербанк России» в целях обеспечения устойчивости и эффективности работы функционирует комплексная система управления всеми существенными для Группы видами рисков. Процесс управления рисками строится на модели «трёх линий защиты», когда для эффективности планирования и контроля принятых рисков происходит распределение функций, полномочий и ответственности между подразделениями Сбербанка и участниками Группы.
С целью снижения валютного риска банка применяется множество методов, наиболее перспективным из которых является хеджирование валютных операций.
Таким образом, существует множество возможностей для снижения валютных рисков. Каждый их способов в рамках метода хеджирования предполагает как определенные преимущества, так и недостатки для банка.
Вторым направлением анализа является стресс-тестирование. В данном случае оно представляет собой моделируемое изменение курсов валют на заданную величину и оценку влияния данного изменения на финансовое положение предприятия.
Представляется, что предложенный механизм будет эффективным для ПАО «Сбербанк России».
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
