Введение 4
Глава 1. Понятие и правовые основы ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 8
1.1 История развития ответственности за легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем в России и за рубежом. 8
1.2 Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 21
Глава 2. Уголовно-правовая характеристика ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 25
2.1 Характеристика объективных признаков преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1 УК РФ. 25
2.2 Характеристика субъективных признаков преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1 УК РФ. 39
2.3 Квалифицирующие признаки преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1 УК РФ. 44
2.4 Отграничение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, от смежных составов 53
Глава 3. Криминологическая характеристика ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 59
3.1 Причины и условия, способствующие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. 59
3.2 Предупреждение легализации (отмывания) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем. 65
Заключение 78
Список использованной литературы 81
В настоящее время легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, является основой теневой экономики. Таким образом, она вредит экономической безопасности как всех стран в целом, так и отдельного государства, подрывает состояние финансовой стабильности страны, является барьером при расследовании многих преступлений, а также обеспечивает возможность организованным преступным группам финансировать и осуществлять свою противоправную, в том числе террористическую, деятельность.
В целях выработки эффективных мер по предупреждению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, международные организации приняли рад документов, к которым относятся конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года, против транснациональной организованной преступности 2000 года, против коррупции 2003 года, конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года и об уголовной ответственности за коррупцию 1999 года. Также Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) были приняты международные стандарты в области противодействия отмыванию денег.
Правовую основу противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем в Российской Федерации составляют: Конституция РФ, общепризнанные принципы и нормы международного права, международные договоры Российской Федерации, Федеральный закон от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и другие нормативные правовые акты.
В целях приведения уголовного законодательства Российской Федерации в соответствие с данными международными обязательствами, а также для уголовно-правового обеспечения противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем в Уголовном кодексе РФ были закреплены нормы, устанавливающие уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем, за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, а также за приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.
Одной из проблем по предотвращению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, является то, что легализация -это многоэтапное преступление, в процессе совершения которого осуществляется большое количество финансовых операций и других сделок, совершаемых с целью сокрытия первоначального источника получения имущества. Нередко такие финансовые операции совершаются путем перемещения денежных средств или иного имущества из одной страны в другую.
Проникновение полученных преступным путем денежных средств или иного имущества затрудняет либо делает невозможной свободную конкурентную борьбу экономических субъектов, вытесняет их с товарного и финансового рынка.
Таким образом, можно сделать вывод, что проблема совершенствования правовых основ противодействия легализации (отмыванию) денежных средства или иного имущества, приобретенных преступным путем, в целом, так и отдельно уголовно-правовых норм в частности, является актуальной на сегодня.
Целью данной дипломной работы является анализ уголовно-правовой характеристики преступлений, предусмотренными ст. 174 и ст.174.1 УК РФ, а также исследование их криминологических аспектов.
Поставленные цели достижимы посредством решения определенных задач, а именно:
1) рассмотрение процесса совершенствования международных актов по противодействию легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем с XX века по настоящее время;
2) исследование нормативно-правовой основы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем, в Российской Федерации, включая историю появления данного понятия в законодательных актах России;
3) анализ объективных и субъективных признаков составов преступлений, предусмотренных ст.174 и 174.1 УК РФ, а также их квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков;
4) определение отличий преступлений, предусмотренных ст.174 и 174.1 УК РФ, от смежных им составов;
5) анализ причин и условий, способствующих совершению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
6) выявление и анализ мер, применяемых в целях предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Теоретико-методологической основой данной работы явились международные акты, нормативно-правовые акты Российской Федерации, труды А.И. Долговой, Р.В. Жубрина, Б.В. Здравомыслова, В.А. Зубкова, Н.Г. Кадникова, В.П. Коняхина, И.М. Мацкевича, В.С. Овчинского,С.К. Осипова, М.М. Прошунина, Ф.Р. Сундурова, М.В. Талан, А.В. Шашковой и других авторов.
Эмпирической основой исследования явились данные, взятые с официальных сайтов Росфинмониторинга, Министерства внутренних дел РФ, а также Портала правовой статистики Генеральной прокуратуры РФ.
Объектом дипломной работы является легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, а также разработанные меры и средства по противодействию и предупреждению данного преступления как в Российской Федерации, так и в международном сообществе.
Предметом исследования выступают особенности происхождения понятия легализации (отмывания) преступных доходов, составы преступлений, предусмотренных ст.174 и ст.174.1 УК РФ, особенности их объективных и субъективных признаков, детерминанты данных преступлений и механизм борьбы с ними.
В процессе рассмотрения вопросов, касающихся легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, можно прийти к следующим выводам.
Понятие «отмывание» появилось в начале прошлого века, в то же время началась разработка, а затем и применение мер по противодействую легализации.
Разработаны несколько моделей, характеризующие сам процесс легализации. Это трехфазная модель, принятая экспертами FATF, согласно которой процесс отмывания состоит из таких этапов, как размещение, расслоение и интеграция. Вторая, четырехфазная модель, была предложена экспертами ООН. В ней процесс легализации состоит из четырех стадий: освобождение от наличных денег и перечисление их на счета подставных лиц; распределение наличных денежных средств; маскировка следов совершенного преступления; интеграция денежной массы.
Говоря о составах преступлений, предусмотренных ст.174 и ст.174.1 УК РФ, следует отметить, что родовым объектом преступлений являются общественные отношения в сфере экономики, видовым - общественные отношения, возникающие в процессе осуществления нормальной экономической деятельности, непосредственным - общественные отношения в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности.
Предметом преступлений, предусмотренных ст.174 и ст.174.1 УК РФ, являются денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами преступным путем (ст.174 УК РФ) или приобретенные самим лицом в результате совершения преступления (ст.174.1 УК РФ). Данный признак является обязательным, так как указан в диспозициях статей.
Объективную сторону рассмотренных преступлений составляют действия, а именно совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным преступным путем.
Субъектом преступлений, предусмотренных ст.174 и ст.174.1 УК РФ, является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, участвовавшее в совершении первичного (основного) преступления (ст.174.1 УК РФ) и не участвовавшее в нем (ст.174 УК РФ).
Признаками субъективной стороны рассмотренных составов преступлений являются прямой умысел и специальная цель, направления на придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем.
Составы преступлений, предусмотренных ст.174 и ст.174.1 УК РФ, имеют одинаковые квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки. Ими являются совершение деяния в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, организованной группой и в особо крупном размере.
От смежных составов данные преступления отличаются прежде всего специальной целью, которая не предусмотрена в других статьях УК РФ.
Среди причин и условий, способствующих совершению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем выделяют экономические, организационно-управленческие, правовые, нравственно-идеологические.
В качестве мер, направленных на предупреждение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, следует отметить в первую очередь меры, направленные на устранение организаций и физических лиц, осуществляющих подозрительные операции с денежными средствами или иным имуществом, меры по предотвращению совершения первоначальных преступлений, а также международное сотрудничество.
Необходимо отметить, что уровень эффективности борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в настоящее время значительно вырос. Это модно проследить как в связи уменьшением количества выявленных преступлений по сравнению с предыдущими периодами, так и с увеличением мер, направленных на предупреждение совершения легализации.
Вполне вероятно, что совершенствование мер по борьбе с легализацией (отмыванием) связано с тем, что до новой оценки национальной антиотмывочной системы РФ Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) осталось меньше года, по результатам которой будет сделан вывод, соответствует ли в полной мере России международным стандартом в области противодействия отмывания доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.
В заключение, хотелось бы отметить, что в результате исследования объективных и субъективных признаков составов преступлений, предусмотренных ст.174 и ст.174.1 УК РФ, можно прийти к выводу о целесообразности внесения изменений в УК РФ, путем объединения статей. Так как данные статьи по своей формулировке отличаются лишь субъектом преступления, а в остальном, включая санкции, являются идентичными, подобное разделение в настоящее время не имеет смысла. В связи с этим, по моему мнению, их можно объединить и представить первую часть в следующей формулировке: «Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем или лицом, в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом».
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
