ВВЕДЕНИЕ 5
1 Теоретические основы формирования банковских ресурсов 7
1.1 Ресурсы коммерческого банка: понятие и характеристика 7
1.2 Привлеченные средства, как основной источник ресурсной базы
коммерческого банка 12
1.3 Проблемы формирования ресурсной базы в условиях закрытого доступа
на международный рынок 18
2 Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере банка ПАО «ВТБ» 29
2.1 Структура привлеченных средств ПАО «ВТБ» 29
2.2 Депозитный портфель 36
3 Направления увеличения ресурсной базы ПАО «ВТБ» 42
3.1 Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого 42
3.2 Рекомендации, направленные на увеличение привлеченных ресурсов ПАО «ВТБ» 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
ПРИЛОЖЕНИЯ 71
В современных рыночных условиях банковская система играет значительную роль, оказывая влияние на экономику через денежное предложение и оказание комплекса финансовых услуг хозяйствующим субъектам. Основным элементом банковской системы является банк, который представляет собой финансово-кредитную организацию, совершающую разнообразные виды операций с денежными средствами и ценными бумагами и оказывающую финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам. Необходимо отметить, что современной тенденцией является отзыв банковских лицензий у «недобросовестных» банков - за 2017 год количество предписаний Банка России в отношении коммерческих банков составило 70, а количество банков, лишенных лицензии, составило 112, что больше показателя 2016 года на 19 лицензии. Исходя из того, что одним из ключевых аспектов эффективности деятельности кредитной организации выступают финансовые ресурсы, то наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, а также их эффективное использование способствуют хорошему финансовому положению банка, его платежеспособности, финансовой устойчивости и ликвидности. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что одной из основных задач хозяйствующих субъектов в целом и кредитных организаций - в частности, является поиск резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и их оптимальное использование в целях повышения эффективности работы в целом, что подчеркивает актуальность данной выпускной квалификационной работы и определяет ее целевую ориентацию.
Исследованию эффективности собственных и привлеченных ресурсов коммерческих банков посвящены работы следующих отечественных авторов: Г.Н. Белоглазовой, Е.Ф. Жукова, И.К. Козлова, Ю.И. Коробова, О.И. Лаврушина, Э.А. Уткина, Н.Д. Эриашвили и др.
Объектом настоящего исследования выступает банк ПАО «ВТБ».
Предмет исследования - привлеченные ресурсы коммерческого банка.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ привлеченных банковских ресурсов, источников и путей их увеличения на примере ПАО «ВТБ»
Цель работы определила решение следующих задач:
- дать характеристику и рассмотреть структуру ресурсов коммерческого банка;
- рассмотреть привлеченные средства, как основной источник ресурсной базы коммерческого банка;
- провести анализ привлеченных средств банка ПАО «ВТБ»
- выявить проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка;
- предложить рекомендации по увеличению ресурсов ПАО «ВТБ» и обосновать их.
Теоретико-методологической основой исследования послужили научные труды ведущих российских и зарубежных исследователей и ученых, посвященные теории и практике анализа экономического и финансового состояния коммерческого банка, публикации в российских периодических изданиях.
Основной информационной базой для оценки ресурсной базы ПАО «ВТБ» является его отчетность.
В работе применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, метод группировки, сравнения, качественные и количественные экспертные оценки, а также финансово-экономический анализ.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Основное содержание работы изложено на 79 страницах текста, работа включает 10 рисунков и 27 таблиц.
В современных рыночных условиях банковская система играет значительную роль, оказывая влияние на экономику через денежное предложение и оказание комплекса финансовых услуг хозяйствующим субъектам. Основным элементом банковской системы является банк, который представляет собой финансово-кредитную организацию, совершающую разнообразные виды операций с денежными средствами и ценными бумагами и оказывающую финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам.
На основании информации, представленной в первой главе данной выпускной квалификационной работы, можно сделать следующие выводы. В современных условиях хозяйствования одним из ключевых аспектов эффективности деятельности кредитной организации выступают финансовые ресурсы. Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, а также их эффективное использование способствуют хорошему финансовому положению банка, его платежеспособности, финансовой устойчивости и ликвидности.
Финансовые ресурсы - это различные доходы и финансовые поступления, которые находятся в распоряжении данных субъектов и предназначены для выполнения финансовых обязательств, осуществлению затрат по расширению производства продукции (работ, услуг), а также экономическому стимулированию работников. Финансовые ресурсы выполняют три функции:
- обеспечивающую;
- распределительную;
- контрольную.
Банковские ресурсы, представляющие собой собственные и привлеченные средства, используемые для проведения активных операций, играют важную роль в деятельности кредитной организации, а оптимальное использование данных ресурсов обусловлено эффективной ресурсной политикой.
Ресурсная политика банка представляет собой политику кредитной организации в области эффективного управления процессом привлечения средств, направленная на формирование ресурсной базы посредством платных и бесплатных привлеченных ресурсов. Составляющими ресурсной политики кредитной организации являются:
- кредитная и депозитная политика;
- инвестиционная и валютная политика;
- политика страхования, посредничества;
- политика расширения деятельности кредитной организации.
Цель ресурсной политики кредитной организации заключается в привлечении оптимального объема финансовых ресурсов, необходимых для эффективной деятельности на рынке банковских услуг, что свидетельствует о необходимости данной политики для эффективной деятельности кредитных организаций и повышения конкурентоспособности на рынке банковских услуг.
На основании информации, представленной во второй главе данной выпускной квалификационный работы, можно сделать следующие выводы. Объем активов и пассивов банка на основании анализируемого периода имеет тенденцию к росту, а результаты проведенного анализа депозитов позволяют сделать вывод о том, что за рассматриваемый значительно изменились суммы депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юридических лиц (без ИП). Значительное увеличение наблюдается по показателю «вклады физических лиц со сроком свыше года», а также «прочие вклады физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)». На основании результатов проведенного анализа можно сделать вывод о том, что источники собственных средств в целом увеличились за анализируемый период на 44666642 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 33,76 %. Наибольшее влияние на данный рост оказало увеличение собственных средств - на 40834694 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 80,49 %. Эмиссионный доход и нераспределенная прибыль увеличились на 17659951 тыс. руб. и 3492025 тыс. руб. соответственно. Показатель нераспределённой прибыли отчетного периода снизился на 8994313 тыс. руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легкодоступны в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств составляет 63,15 %, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен, но для нивелирования негативных факторов ПАО «ВТБ» необходимо увеличивать ресурсную базу.
Для определения направлений развития ресурсной базы ПАО «ВТБ» должен проводить детальный анализ, выявлять свои слабые и сильные стороны, определять возможности и угрозы на периодической основе. Важным фактором роста объемов депозитного рынка является рост денежных доходов юридических и физических лиц, при условии отсутствия финансового рынка как альтернативы инвестирования определяет депозитные вклады как главный источник портфеля активов.
В этих условиях особое внимание обращается на финансовые аспекты деятельности коммерческих банков. Соответственно, эффективность управления и функционирования ПАО «ВТБ» в значительной степени определяется эффективностью реализации политики управления ресурсами, в частности депозитной политики. Но в качестве базовых направлений развития ресурсной базы можно выделить удешевление ресурсной базы и установление соответствия структуре активов банке ПАО «ВТБ».
Предложения по совершенствованию операций с физическими лицами в банке ПАО «ВТБ» были рассмотрены в двух направлениях - по депозитному обслуживанию и кредитованию:
- внедрение вклада «Свадебный» с возможностью выпуска пластиковой карты для удобства пополнения;
- возможность предоставления кредита со сниженной процентной ставкой для покрытия непредвиденных расходов.
Все предложенные мероприятия по совершенствованию депозитных операций направлены на увеличение ресурсной базы ПАО «ВТБ», привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, улучшение стабильности работы коммерческого банка. Эффективность данных мероприятий составит 89964,6 тыс. руб.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
