Помощь студентам в учебе
Оценка влияния особенностей кредитных продуктов на развитие малого бизнеса (на примере ПАО «Сбербанк России»)
|
Введение
1 Теоретические аспекты особенностей кредитования малого бизнеса 11
1.1 Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки его
кредитования 11
1.2 Особенности кредитования развития малого бизнеса 19
1.3 Состояние, проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса 25
2 Анализ эффективности кредитования малого бизнеса ПАО «Сбербанк России» 35
2.1 Общая характеристика банка 35
2.2 Анализ финансового состояния банка 39
2.3 Анализ кредитной политики банка и кредитных продуктов для малого
бизнеса 49
3 Совершенствование кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для
малого бизнеса 63
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитных продуктов
банка для малого бизнеса 63
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 70
Заключение 76
Список использованных источников 79
Приложения А. Бухгалтерский баланс на 1 января 2016 года 82
Приложения Б. Отчет о финансовых результатах за 2015 год 83
Приложения В. Бухгалтерский баланс на 1 января 2015 года 84
Приложения Г. Отчет о финансовых результатах за 2014 год 85
1 Теоретические аспекты особенностей кредитования малого бизнеса 11
1.1 Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки его
кредитования 11
1.2 Особенности кредитования развития малого бизнеса 19
1.3 Состояние, проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса 25
2 Анализ эффективности кредитования малого бизнеса ПАО «Сбербанк России» 35
2.1 Общая характеристика банка 35
2.2 Анализ финансового состояния банка 39
2.3 Анализ кредитной политики банка и кредитных продуктов для малого
бизнеса 49
3 Совершенствование кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для
малого бизнеса 63
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитных продуктов
банка для малого бизнеса 63
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 70
Заключение 76
Список использованных источников 79
Приложения А. Бухгалтерский баланс на 1 января 2016 года 82
Приложения Б. Отчет о финансовых результатах за 2015 год 83
Приложения В. Бухгалтерский баланс на 1 января 2015 года 84
Приложения Г. Отчет о финансовых результатах за 2014 год 85
В настоящее время в России первостепенными являются проблемы, связанные с существенным отставанием кредитно-финансовой системы от требований рыночной экономики. Российский кредитный рынок характеризуется институциональной неразвитостью, ограниченным набором используемых финансовых инструментов и услуг, отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников кредитной сделки. Ориентация банков на работу с финансовыми инструментами в ущерб кредитованию производства приводит к сокращению объемов кредитования реального сектора экономики, в том числе малого бизнеса.
На рынке кредитования преобладают предложения кредитных ресурсов на короткие сроки. В этих условиях проблемы ограниченного доступа к кредитованию являются общей для всех категорий предприятий, но наиболее остро она проявляется в малом бизнесе.
В настоящее время кредитование выступает в роли двигателя экономики. На макро уровне кредиты способствуют поддержанию уровня спроса, росту потребления и, как следствие, стимулируют производство товаров и услуг. На микро уровне кредиты помогают избежать предприятиям и предпринимателям банкротства, выступают в качестве средств пополнения оборотного капитала, а также базы для расширения бизнеса.
Кредитование малого бизнеса является наиболее значимым направлением в деятельности банков. Суммы кредитов для развития бизнеса гораздо больше сумм целевых кредитов. В связи с этим банки предъявляют жесткие требования к своим заемщикам: наличие динамично развивающегося бизнеса и собственного капитала. Самая важная проблема практически всех предпринимателей - это поиск средств для начала своего дела. Выход из данной ситуации - кредит, но на практике зачастую оказывается, что многие банки работают исключительно с крупными предприятиями. Заявки и бизнес-плана, как правило, недостаточно для получения кредита, так как банки выдают кредиты лишь уже функционирующим предприятиям и организациям. Помимо этого, важным условием для получения кредита является залог, который должен быть имуществом клиента.
В этих условиях большое значение приобретает исследование вопросов кредитования малого бизнеса. Те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику деятельности малых предприятий. Многие проблемы остались в стороне от специальных научных исследований, в том числе теоретические и экономические основы кредитования малого бизнеса, определения кредитных потребностей предприятий малого бизнеса, оценки и мониторинга рисков при кредитовании, перспектив развития банковского кредитования малого бизнеса.
Вопросы кредитования предприятий малого бизнеса освещаются в целом ряде зарубежных и отечественных работ. Проблемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в своих работах рассматривали В.Я. Горфинкель, Л.Т. Ибадова, М.Г. Лапуста, Е.В. Тихомирова, В.А. Швандар, О.Н. Бочарова, О.Н. Сафонова, О.М. Шестоперов, А.Н. Яценко, У. Данкельберг, А. Дуэтт, У. Дэннис, Т. Мэч, Дж. Скотт и другие авторы.
Развитие малого бизнеса необходимо для сохранения темпов роста экономики России, так как этот сектор экономики создает устойчивый внутренний платежеспособный спрос, способствует росту занятости населения, финансовому наполнению бюджетов, расширению банковских операций. Для развития малых и средних предприятий необходимо наладить их эффективное взаимодействие с кредитными организациями, так как потребность этого сектора экономики в заемных ресурсах является стабильно высокой.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является кредитование малого бизнеса.
Целью работы является оценка влияния особенностей кредитных продуктов на развитие малого бизнеса.
Для достижения данной цели в необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования малого бизнеса;
- провести анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» и анализ его финансового состояния;
- проанализировать кредитование малого бизнеса в ПАО «Сбербанк России»;
- разработать мероприятия по совершенствованию кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для малого бизнеса;
- провести оценку эффективности предлагаемых мероприятий.
В работе использованы следующие методы исследования: аналитический, опытно-статистический, метод сравнения, балансовый метод, метод экспертных оценок.
Теоретической и методической основой работы выступают: годовые отчеты ПАО «Сбербанк России», данные ЦБ РФ, законодательство РФ, работы ведущих экономистов по изучаемым вопросам, официальные инструктивно-методические материалы.
На рынке кредитования преобладают предложения кредитных ресурсов на короткие сроки. В этих условиях проблемы ограниченного доступа к кредитованию являются общей для всех категорий предприятий, но наиболее остро она проявляется в малом бизнесе.
В настоящее время кредитование выступает в роли двигателя экономики. На макро уровне кредиты способствуют поддержанию уровня спроса, росту потребления и, как следствие, стимулируют производство товаров и услуг. На микро уровне кредиты помогают избежать предприятиям и предпринимателям банкротства, выступают в качестве средств пополнения оборотного капитала, а также базы для расширения бизнеса.
Кредитование малого бизнеса является наиболее значимым направлением в деятельности банков. Суммы кредитов для развития бизнеса гораздо больше сумм целевых кредитов. В связи с этим банки предъявляют жесткие требования к своим заемщикам: наличие динамично развивающегося бизнеса и собственного капитала. Самая важная проблема практически всех предпринимателей - это поиск средств для начала своего дела. Выход из данной ситуации - кредит, но на практике зачастую оказывается, что многие банки работают исключительно с крупными предприятиями. Заявки и бизнес-плана, как правило, недостаточно для получения кредита, так как банки выдают кредиты лишь уже функционирующим предприятиям и организациям. Помимо этого, важным условием для получения кредита является залог, который должен быть имуществом клиента.
В этих условиях большое значение приобретает исследование вопросов кредитования малого бизнеса. Те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику деятельности малых предприятий. Многие проблемы остались в стороне от специальных научных исследований, в том числе теоретические и экономические основы кредитования малого бизнеса, определения кредитных потребностей предприятий малого бизнеса, оценки и мониторинга рисков при кредитовании, перспектив развития банковского кредитования малого бизнеса.
Вопросы кредитования предприятий малого бизнеса освещаются в целом ряде зарубежных и отечественных работ. Проблемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в своих работах рассматривали В.Я. Горфинкель, Л.Т. Ибадова, М.Г. Лапуста, Е.В. Тихомирова, В.А. Швандар, О.Н. Бочарова, О.Н. Сафонова, О.М. Шестоперов, А.Н. Яценко, У. Данкельберг, А. Дуэтт, У. Дэннис, Т. Мэч, Дж. Скотт и другие авторы.
Развитие малого бизнеса необходимо для сохранения темпов роста экономики России, так как этот сектор экономики создает устойчивый внутренний платежеспособный спрос, способствует росту занятости населения, финансовому наполнению бюджетов, расширению банковских операций. Для развития малых и средних предприятий необходимо наладить их эффективное взаимодействие с кредитными организациями, так как потребность этого сектора экономики в заемных ресурсах является стабильно высокой.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является кредитование малого бизнеса.
Целью работы является оценка влияния особенностей кредитных продуктов на развитие малого бизнеса.
Для достижения данной цели в необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования малого бизнеса;
- провести анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» и анализ его финансового состояния;
- проанализировать кредитование малого бизнеса в ПАО «Сбербанк России»;
- разработать мероприятия по совершенствованию кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для малого бизнеса;
- провести оценку эффективности предлагаемых мероприятий.
В работе использованы следующие методы исследования: аналитический, опытно-статистический, метод сравнения, балансовый метод, метод экспертных оценок.
Теоретической и методической основой работы выступают: годовые отчеты ПАО «Сбербанк России», данные ЦБ РФ, законодательство РФ, работы ведущих экономистов по изучаемым вопросам, официальные инструктивно-методические материалы.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.
В первой части работы рассмотрены теоретические аспекты особенностей кредитования малого бизнеса. Анализ предложения банковских услуг в сфере кредитования малого бизнеса показывает, что условия кредитования малого бизнеса в настоящее время становятся более гибкими.
Далее во второй части работы рассмотрено кредитование малого бизнеса в ПАО «Сбербанк России». Дана общая характеристика банка, проанализировано его финансовое состояние, проведен анализ кредитного портфеля и рассмотрены программы кредитования малого бизнеса.
ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России и один из ведущих глобальных финансовых институтов. ПАО «Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк, осуществляющий широкий спектр банковских операций и ориентирующийся на многообразие клиентской базы.
С 2013 по 2015 год наблюдается рост активов банка, что свидетельствует о расширении его деятельности. Рост активов в 2015 году произошел за счет увеличения средств в других банках, роста кредитов (ссудной задолженности). На увеличении обязательств отразилось увеличение текущих счетов и депозитов клиентов, выпущенных долговых обязательств, финансовых и прочих обязательств. На отчетную дату ликвидные активы обеспечивают банку высокие нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Норматив долгосрочной ликвидности также создает банку достаточно комфортную позицию и запас для наращивания «длинного» кредитования.
Отрицательным моментом в деятельности банка является сокращение собственного капитала в отчетном периоде, что показывает снижение финансовой устойчивости банка в связи со сложившейся экономической ситуацией в стране.
Рост процентных доходов на 49,29% за 2014 и 2015 годы показывает повышение эффективности кредитной деятельности банка. По итогам деятельности в 2015 году банком получена прибыль до налогообложения в размере 306900 млн. руб. Основные факторы, влияющие на снижение прибыли ПАО «Сбербанк России» стали: рост процентных расходов на 115,15%; рост комиссионных расходов на 79,62%; рост операционных расходов на 32,9%.
Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности. В 2015 году наблюдается снижение кредитования малых предприятий на 93084 млн. руб. Доля кредитования малого бизнеса в 2015 году снизилась на 1%. Банку необходимо стремиться к диверсификации кредитования юридических лиц с целью снижения риска и увеличения доходности, так как 63% кредитов юридическим лицам приходится на долю небольшого числа крупнейших компаний. Этого можно добиться за счет наращивания доли кредитования малых предприятий за счет повышения привлекательности кредитных продуктов по сравнению с другими банками и повышения качества обслуживания малых предприятий.
В третьей части работы разработаны рекомендации по совершенствованию кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для малого бизнеса. Для этого проведено сравнение кредитных продуктов для малого бизнеса других банков на рынке Красноярского края.
Для совершенствования кредитования малых предприятий в банке предложено совершенствование программы кредитования «Экспресс под залог», предусматривающее индивидуальное кредитование клиентов банка, которые пользуются услугами расчетно-кассового обслуживания. Для клиентов, обслуживающихся в банке, предлагаются следующие условия кредитования: снижение суммы финансирования с 5 млн. руб. до 3 млн. руб.; увеличение срока кредитования с 3 лет до 4 лет; снижение процентной ставки с 18,5% до 17,5%; отсутствие обеспечения.
Увеличение срока кредита позволит малым предприятиям с небольшой прибылью получить большую сумму кредита на текущие нужды (пополнение оборотных средств или приобретение оборудования).
Снижение процентной ставки и отсутствие залога повысит привлекательность данной программы для клиентов банка. Снижение суммы финансирования позволит сократить риски по данному кредиту. Данная программа позволит банку получать регулярный процентный доход при снижении рисков по выдаче кредита. Снижения риска можно добиться за счет отслеживания оборотов по расчетному счету клиентов до выдачи кредита и после выдачи кредита и своевременной диагностики ухудшения финансового состояния.
Также предусматривается улучшение сервиса по выдаче и обслуживанию кредитов по следующим критериям: сокращение срока по принятию решения о возможности финансирования; сокращение срока выдачи кредита; сокращение времени оформления кредита и уменьшение количества документов.
Далее рассмотрена экономическая эффективность мероприятий. В результате мероприятий прибыль до налогообложения увеличится на 0,81%, чистая прибыль на 0,89%. Кредитный портфель банка увеличится на 37772 млн. руб. Предложенные изменения по совершенствованию программы кредитования малого бизнеса повысят эффективность кредитных операций. Выбранные условия кредита и улучшение сервиса дают преимущества по сравнению с банками - конкурентами, что позволит привлечь новых клиентов в ПАО «Сбербанк России».
В результате мероприятий для малых предприятий повысится доступность к получению кредита, не потребуется большой пакет документов и залог имущества на его получение. Данные мероприятия позволят малым предприятиям получить кредит на развитие и расширение своей деятельности, обновление оборудования и прочих основных фондов, что в последствии отразится на повышении эффективности деятельности малых предприятий.
В первой части работы рассмотрены теоретические аспекты особенностей кредитования малого бизнеса. Анализ предложения банковских услуг в сфере кредитования малого бизнеса показывает, что условия кредитования малого бизнеса в настоящее время становятся более гибкими.
Далее во второй части работы рассмотрено кредитование малого бизнеса в ПАО «Сбербанк России». Дана общая характеристика банка, проанализировано его финансовое состояние, проведен анализ кредитного портфеля и рассмотрены программы кредитования малого бизнеса.
ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России и один из ведущих глобальных финансовых институтов. ПАО «Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк, осуществляющий широкий спектр банковских операций и ориентирующийся на многообразие клиентской базы.
С 2013 по 2015 год наблюдается рост активов банка, что свидетельствует о расширении его деятельности. Рост активов в 2015 году произошел за счет увеличения средств в других банках, роста кредитов (ссудной задолженности). На увеличении обязательств отразилось увеличение текущих счетов и депозитов клиентов, выпущенных долговых обязательств, финансовых и прочих обязательств. На отчетную дату ликвидные активы обеспечивают банку высокие нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Норматив долгосрочной ликвидности также создает банку достаточно комфортную позицию и запас для наращивания «длинного» кредитования.
Отрицательным моментом в деятельности банка является сокращение собственного капитала в отчетном периоде, что показывает снижение финансовой устойчивости банка в связи со сложившейся экономической ситуацией в стране.
Рост процентных доходов на 49,29% за 2014 и 2015 годы показывает повышение эффективности кредитной деятельности банка. По итогам деятельности в 2015 году банком получена прибыль до налогообложения в размере 306900 млн. руб. Основные факторы, влияющие на снижение прибыли ПАО «Сбербанк России» стали: рост процентных расходов на 115,15%; рост комиссионных расходов на 79,62%; рост операционных расходов на 32,9%.
Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности. В 2015 году наблюдается снижение кредитования малых предприятий на 93084 млн. руб. Доля кредитования малого бизнеса в 2015 году снизилась на 1%. Банку необходимо стремиться к диверсификации кредитования юридических лиц с целью снижения риска и увеличения доходности, так как 63% кредитов юридическим лицам приходится на долю небольшого числа крупнейших компаний. Этого можно добиться за счет наращивания доли кредитования малых предприятий за счет повышения привлекательности кредитных продуктов по сравнению с другими банками и повышения качества обслуживания малых предприятий.
В третьей части работы разработаны рекомендации по совершенствованию кредитных продуктов ПАО «Сбербанк России» для малого бизнеса. Для этого проведено сравнение кредитных продуктов для малого бизнеса других банков на рынке Красноярского края.
Для совершенствования кредитования малых предприятий в банке предложено совершенствование программы кредитования «Экспресс под залог», предусматривающее индивидуальное кредитование клиентов банка, которые пользуются услугами расчетно-кассового обслуживания. Для клиентов, обслуживающихся в банке, предлагаются следующие условия кредитования: снижение суммы финансирования с 5 млн. руб. до 3 млн. руб.; увеличение срока кредитования с 3 лет до 4 лет; снижение процентной ставки с 18,5% до 17,5%; отсутствие обеспечения.
Увеличение срока кредита позволит малым предприятиям с небольшой прибылью получить большую сумму кредита на текущие нужды (пополнение оборотных средств или приобретение оборудования).
Снижение процентной ставки и отсутствие залога повысит привлекательность данной программы для клиентов банка. Снижение суммы финансирования позволит сократить риски по данному кредиту. Данная программа позволит банку получать регулярный процентный доход при снижении рисков по выдаче кредита. Снижения риска можно добиться за счет отслеживания оборотов по расчетному счету клиентов до выдачи кредита и после выдачи кредита и своевременной диагностики ухудшения финансового состояния.
Также предусматривается улучшение сервиса по выдаче и обслуживанию кредитов по следующим критериям: сокращение срока по принятию решения о возможности финансирования; сокращение срока выдачи кредита; сокращение времени оформления кредита и уменьшение количества документов.
Далее рассмотрена экономическая эффективность мероприятий. В результате мероприятий прибыль до налогообложения увеличится на 0,81%, чистая прибыль на 0,89%. Кредитный портфель банка увеличится на 37772 млн. руб. Предложенные изменения по совершенствованию программы кредитования малого бизнеса повысят эффективность кредитных операций. Выбранные условия кредита и улучшение сервиса дают преимущества по сравнению с банками - конкурентами, что позволит привлечь новых клиентов в ПАО «Сбербанк России».
В результате мероприятий для малых предприятий повысится доступность к получению кредита, не потребуется большой пакет документов и залог имущества на его получение. Данные мероприятия позволят малым предприятиям получить кредит на развитие и расширение своей деятельности, обновление оборудования и прочих основных фондов, что в последствии отразится на повышении эффективности деятельности малых предприятий.