📄Работа №212350
Тема: Оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк»
Характеристики работы
Тип работы
Дипломные работы, ВКР
Предмет
Экономика
Объем:
59 листов
Год:
2017
Просмотров:
40
4600
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 12
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
БАНКА 14
1.1 Роль и значение оценки финансового состояния банка 14
1.2 Задачи оценки финансового состояния банка и подходы к его
проведению 26
1.3 Этапы проведения оценки финансового состояния банка 30
2 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА ПАО «СБЕРБАНК» 35
2.1 Финансово-экономическая характеристика деятельности банка
ПАО «Сбербанк» 35
2.2 Анализ исполнения обязательных нормативов ЦБ РФ банком
ПАО «Сбербанк» и анализ финансовых коэффициентов 47
2.3 Рекомендации по улучшению финансового состояния ПАО
«Сбербанк» 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 62
ПРИЛОЖЕНИЯ 65
ПРИЛОЖЕНИЕ А 65
ВВЕДЕНИЕ 12
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
БАНКА 14
1.1 Роль и значение оценки финансового состояния банка 14
1.2 Задачи оценки финансового состояния банка и подходы к его
проведению 26
1.3 Этапы проведения оценки финансового состояния банка 30
2 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА ПАО «СБЕРБАНК» 35
2.1 Финансово-экономическая характеристика деятельности банка
ПАО «Сбербанк» 35
2.2 Анализ исполнения обязательных нормативов ЦБ РФ банком
ПАО «Сбербанк» и анализ финансовых коэффициентов 47
2.3 Рекомендации по улучшению финансового состояния ПАО
«Сбербанк» 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 62
ПРИЛОЖЕНИЯ 65
ПРИЛОЖЕНИЕ А 65
📖 Аннотация
В данной выпускной квалификационной работе проводится комплексная оценка финансового состояния крупнейшего кредитного учреждения России – ПАО «Сбербанк». Актуальность исследования обусловлена ключевой ролью банковского сектора в экономике и необходимостью для кредитных организаций иметь надежную систему диагностики своего положения в условиях структурных изменений на финансовом рынке, появления новых услуг и методов управления. В ходе анализа, выполненного на основе данных бухгалтерской отчетности за 2014–2016 годы, установлена положительная динамика ключевых показателей: совокупные активы банка выросли на 34%, а высоколиквидные активы увеличились с 1 300 до 2 072 млн рублей, что свидетельствует об укреплении финансовой устойчивости. При этом отмечена неоднородная динамика денежных средств и их эквивалентов, требующая внимания. Работа включает анализ исполнения обязательных нормативов Центрального банка и расчет системы финансовых коэффициентов, на основе чего сформулированы рекомендации по дальнейшему улучшению финансового состояния банка. Научная значимость исследования заключается в систематизации методических подходов к оценке финансового состояния кредитной организации, а практическая – в возможности применения разработанных рекомендаций менеджментом ПАО «Сбербанк» для оптимизации управления активами и пассивами. Теоретической основой работы послужили труды таких авторов, как И.Т. Балабанов, посвященные основам финансового менеджмента, а также нормативно-правовые акты Банка России, включая Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и Инструкцию №139-И, регламентирующие деятельность кредитных организаций и методику оценки их экономического положения.
📖 Введение
Банковская деятельность является неотъемлемой составляющей современного денежного хозяйства, именно банки создают основу рыночного механизма, с их помощью функционирует экономика в стране. На современном этапе развития денежно-кредитной системы отмечаются структурные изменения, которые непосредственно коснулись функционирования банков. Глубокие преобразования наблюдаются в банковском деле, это и новообразования в методах управления банком, и многочисленные новации в организации и формах обслуживания клиентов. Традиционные виды организации и управления банковской деятельностью приобрели новые черты. Возникли новые виды финансовых услуг и операций, не имеющие аналоги в практике банковской деятельности ранее.
На сегодняшний день кредитные организации нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего положения, это поможет в оценке и предположении дальнейшего развития учреждения. Актуальностью исследуемой темы является то, что эффективность управления банком непосредственно определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации.
Разнообразная, надежная, оперативно полученная и обработанная информация объективно отражающая экономический климат в стране, ситуацию в регионах и различные сферы экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спрос и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решений, как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в различных секторах экономики, включая банковский сектор.
Предметом исследования работы является существующая финансовая система в российских банках, а так же пути её совершенствования.
Цель выпускной квалификационной работы - провести оценку финансового состояния ПАО «Сбербанк» и разработать рекомендации для повышения эффективности работы банка. Объект исследования является одним из самых успешных участников банковского сектора России.
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты оценки финансового состояния банка;
- провести оценку финансового состояния ПАО «Сбербанк»;
- разработать рекомендацию по улучшению эффективности деятельности ПАО «Сбербанк».
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка и приложений.
В первой главе работы рассмотрены теоретические аспекты оценки финансового состояния банка.
Во второй главе дана характеристика ПАО «Сбербанк». Изучены теоретические аспекты финансового состояния банка. Рассчитаны показатели, которые имеют влияние на финансовый результат.
В качестве исходной информационной базы привлекались теоретические материалы, исследования различных авторов, учебники и учебные пособия, данные статистической, бухгалтерской финансовой отчетности ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг.
На сегодняшний день кредитные организации нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего положения, это поможет в оценке и предположении дальнейшего развития учреждения. Актуальностью исследуемой темы является то, что эффективность управления банком непосредственно определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации.
Разнообразная, надежная, оперативно полученная и обработанная информация объективно отражающая экономический климат в стране, ситуацию в регионах и различные сферы экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спрос и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решений, как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в различных секторах экономики, включая банковский сектор.
Предметом исследования работы является существующая финансовая система в российских банках, а так же пути её совершенствования.
Цель выпускной квалификационной работы - провести оценку финансового состояния ПАО «Сбербанк» и разработать рекомендации для повышения эффективности работы банка. Объект исследования является одним из самых успешных участников банковского сектора России.
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты оценки финансового состояния банка;
- провести оценку финансового состояния ПАО «Сбербанк»;
- разработать рекомендацию по улучшению эффективности деятельности ПАО «Сбербанк».
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка и приложений.
В первой главе работы рассмотрены теоретические аспекты оценки финансового состояния банка.
Во второй главе дана характеристика ПАО «Сбербанк». Изучены теоретические аспекты финансового состояния банка. Рассчитаны показатели, которые имеют влияние на финансовый результат.
В качестве исходной информационной базы привлекались теоретические материалы, исследования различных авторов, учебники и учебные пособия, данные статистической, бухгалтерской финансовой отчетности ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг.
✅ Заключение
Банковский сектор в современном мире занимает важное место, именно банковская деятельность является неотъемлемой составляющей современного денежного хозяйства, именно банки создают основу рыночного механизма и с их помощью функционирует экономика в стране. Банки являются кредитными посредниками и проводят характерные функции, которые заключаются в способности собирать потоки денежных средств и выполнять перераспределение между секторами экономики, как в территориальных, так и отраслевых аспектах.
В условиях развития рынка финансовых услуг, особое значение приобретает оценка финансового состояния кредитной организации, которая представляет собой комплексную и системную характеристику ее деятельности.
В данной выпускной квалификационной работе произведена оценка финансового состояния банка ПАО «Сбербанк». Публичное акционерное общество «Сбербанк» является крупнейшим банком Российской Федерации, имеющий широкую сеть подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг.
В ходе оценки произведен анализ баланса банка за 2014-2016 годы. Сумма активов за данный промежуток времени увеличилась в целом на 5 655 млн рублей, в относительном выражении на 34%. Высоколиквидные активы увеличились с 1 300 млн руб. до 2 072 млн руб. Денежные средства и их эквиваленты за 2014 год увеличились на 44,5% (в абсолютном значении на 459 млн руб.), за 2015 год наблюдается их уменьшение на 15,7% (в абсолютном значении на 234 млн руб.). В 2016 году происходит увеличение на 15,9% (в абсолютном значении 200 млн руб.), но сумма не превышает имеющиеся денежные средства на начало 2015 года.
Анализируя доходные активы за три года изменились с 13 829 млн руб. до 18 141 млн руб., значительное увеличение приходится на период 2014 года, и составляет увеличение на 27,8% (в абсолютном значении на 3 839 млн руб.), за 2015 год увеличиваются на 7%, за 2016 год уменьшаются на 4.1%. Положительная динамика наблюдается в выдаче кредитов банкам, суммы увеличиваются на 44,4%, 58,1%, 10,2% соответственно.
В структуре активов максимальную долю занимают кредиты юридическим лицам, на 01.01.2017 год составляют 47,1% от всех активов. Затем около 18,7% составляют кредиты физическим лицам. И третьим весомым звеном в структуре выступают ценные бумаги и составляют 9,3% от всех активов на 01.01.2017 год.
Обязательства за 2014 год увеличились на 37,69% (а абсолютном выражении на 5 419 млн руб.), за 2015 увеличение произошло на 4,6% (в абсолютном выражении на 883 млн руб.), за 2016 год наблюдается снижение на 7,56% ( в
абсолютном выражении на 1 563 млн руб.). В целом за три года темп прироста равен 33%.
По структуре обязательств, сделаны следующие выводы: более 50-ти % обязательств занимают срочные средства. Затем идут текущие средства, которые за три года менялись в диапазоне 17-33%. Средства банков на начало 2014 и 2015 года составляют 18% и 22%, в последующее время они составляли около 7 %. Выпущеные ценные бумаги и прочие обязательства достигают максимум 4,25% от основной суммы обязательств.
Таким образом, на основании проведенного горизонтального и вертикального анализа можно сказать, что финансово-хозяйственная деятельность ПАО «Сбербанк» способствовала увеличению его собственного капитала.
Процентные доходы имеют положительную динамику и увеличиваются с 1 586 млн руб. до 2 033 млн руб., комиссионные доходы имеют не столь
выраженный рост, но отрицательной динамики не наблюдается, и увеличение происходит с 310 млн руб. до 381 млн руб.
Соотношение комиссионных и процентных доходов за период 2014 -2016 г. составляло 0,20%, 0,18 и 0,19%, это означает, что за 2014 год комиссионные доходы, которые в банковской практике относят к безрисковым доходам, составляли 20% от процентных (рисковых) доходов. Затем в течение 2014-2016 годов коэффициент снизился до 0,19. Такая тенденция негативна, поскольку значение данного коэффициента должно быть как можно выше. Падение же его уровня является следствием значительного уменьшения комиссионных доходов и роста процентных.
Соотношение процентных доходов и расходов банка оценивает доходность операций банка, связанных с риском. За анализируемый период коэффициент снизился с 2,42 на 2,32 ед., что является положительным для банка.
Чистая прибыль выросла с 392 до 516 млн руб., но в промежутке данного периода происходили и отрицательные изменения.
Анализ исполнения обязательных нормативов ЦБ РФ показал, что значения рассчитанных нормативов находятся в пределах нормы. Это является тем, что банк соблюдает все требования Банка России, и его финансовое состояние находится под контролем.
На сегодняшний день Сбербанк является финансово устойчивым и процветающим Банком. Анализ также показал, что ПАО «Сбербанк» может значительно увеличить свою деятельность, не ставя под угрозу финансовую стабильность и значительно увеличить доходы, поскольку имеет значительный потенциалом. Поиск путей повышения эффективности деятельности банка лежит в плоскости изучения мировых тенденций в развитии банковского бизнеса. Мы можем выделить следующие мировые тенденции: развитие традиционных и внедрение новых способов и методов взаимодействия с клиентами и предоставление им банковских услуг, активизация деятельности на рынке ценных бумаг и использование современных информационных технологий. И именно внедрение и использование системы эффективных индикаторов ПАО «Сбербанк», позволит банку в будущем перейти на качественно новый уровень предоставления банковских услуг и значительно повысить эффективность своей деятельности и ее конкурентоспособность на рынке.
В условиях развития рынка финансовых услуг, особое значение приобретает оценка финансового состояния кредитной организации, которая представляет собой комплексную и системную характеристику ее деятельности.
В данной выпускной квалификационной работе произведена оценка финансового состояния банка ПАО «Сбербанк». Публичное акционерное общество «Сбербанк» является крупнейшим банком Российской Федерации, имеющий широкую сеть подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг.
В ходе оценки произведен анализ баланса банка за 2014-2016 годы. Сумма активов за данный промежуток времени увеличилась в целом на 5 655 млн рублей, в относительном выражении на 34%. Высоколиквидные активы увеличились с 1 300 млн руб. до 2 072 млн руб. Денежные средства и их эквиваленты за 2014 год увеличились на 44,5% (в абсолютном значении на 459 млн руб.), за 2015 год наблюдается их уменьшение на 15,7% (в абсолютном значении на 234 млн руб.). В 2016 году происходит увеличение на 15,9% (в абсолютном значении 200 млн руб.), но сумма не превышает имеющиеся денежные средства на начало 2015 года.
Анализируя доходные активы за три года изменились с 13 829 млн руб. до 18 141 млн руб., значительное увеличение приходится на период 2014 года, и составляет увеличение на 27,8% (в абсолютном значении на 3 839 млн руб.), за 2015 год увеличиваются на 7%, за 2016 год уменьшаются на 4.1%. Положительная динамика наблюдается в выдаче кредитов банкам, суммы увеличиваются на 44,4%, 58,1%, 10,2% соответственно.
В структуре активов максимальную долю занимают кредиты юридическим лицам, на 01.01.2017 год составляют 47,1% от всех активов. Затем около 18,7% составляют кредиты физическим лицам. И третьим весомым звеном в структуре выступают ценные бумаги и составляют 9,3% от всех активов на 01.01.2017 год.
Обязательства за 2014 год увеличились на 37,69% (а абсолютном выражении на 5 419 млн руб.), за 2015 увеличение произошло на 4,6% (в абсолютном выражении на 883 млн руб.), за 2016 год наблюдается снижение на 7,56% ( в
абсолютном выражении на 1 563 млн руб.). В целом за три года темп прироста равен 33%.
По структуре обязательств, сделаны следующие выводы: более 50-ти % обязательств занимают срочные средства. Затем идут текущие средства, которые за три года менялись в диапазоне 17-33%. Средства банков на начало 2014 и 2015 года составляют 18% и 22%, в последующее время они составляли около 7 %. Выпущеные ценные бумаги и прочие обязательства достигают максимум 4,25% от основной суммы обязательств.
Таким образом, на основании проведенного горизонтального и вертикального анализа можно сказать, что финансово-хозяйственная деятельность ПАО «Сбербанк» способствовала увеличению его собственного капитала.
Процентные доходы имеют положительную динамику и увеличиваются с 1 586 млн руб. до 2 033 млн руб., комиссионные доходы имеют не столь
выраженный рост, но отрицательной динамики не наблюдается, и увеличение происходит с 310 млн руб. до 381 млн руб.
Соотношение комиссионных и процентных доходов за период 2014 -2016 г. составляло 0,20%, 0,18 и 0,19%, это означает, что за 2014 год комиссионные доходы, которые в банковской практике относят к безрисковым доходам, составляли 20% от процентных (рисковых) доходов. Затем в течение 2014-2016 годов коэффициент снизился до 0,19. Такая тенденция негативна, поскольку значение данного коэффициента должно быть как можно выше. Падение же его уровня является следствием значительного уменьшения комиссионных доходов и роста процентных.
Соотношение процентных доходов и расходов банка оценивает доходность операций банка, связанных с риском. За анализируемый период коэффициент снизился с 2,42 на 2,32 ед., что является положительным для банка.
Чистая прибыль выросла с 392 до 516 млн руб., но в промежутке данного периода происходили и отрицательные изменения.
Анализ исполнения обязательных нормативов ЦБ РФ показал, что значения рассчитанных нормативов находятся в пределах нормы. Это является тем, что банк соблюдает все требования Банка России, и его финансовое состояние находится под контролем.
На сегодняшний день Сбербанк является финансово устойчивым и процветающим Банком. Анализ также показал, что ПАО «Сбербанк» может значительно увеличить свою деятельность, не ставя под угрозу финансовую стабильность и значительно увеличить доходы, поскольку имеет значительный потенциалом. Поиск путей повышения эффективности деятельности банка лежит в плоскости изучения мировых тенденций в развитии банковского бизнеса. Мы можем выделить следующие мировые тенденции: развитие традиционных и внедрение новых способов и методов взаимодействия с клиентами и предоставление им банковских услуг, активизация деятельности на рынке ценных бумаг и использование современных информационных технологий. И именно внедрение и использование системы эффективных индикаторов ПАО «Сбербанк», позволит банку в будущем перейти на качественно новый уровень предоставления банковских услуг и значительно повысить эффективность своей деятельности и ее конкурентоспособность на рынке.
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🖼 Скриншоты
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.