Помощь студентам в учебе
Управление кредитными рисками коммерческого банка как фактор повышения его экономической безопасности
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ 10
1.1 Понятие кредитного риска в коммерческом банке 10
1.2 Управление кредитными рисками, как фактор повышения его
экономической безопасности 16
1.3 Методика управления кредитными рисками в системе экономической
безопасности банка 20
2 ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» 24
2.1 Общая характеристика ПАО «Челябинвестбанк» 24
2.2Анализ финансово-хозяйственной деятельности и эффективности работы банка 27
2.3 Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков 39
2.4 Анализ внутренней и внешней среды ПАО «Челябинвестбанк» 42
3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» . 46
3.1Анализ существующей системы управления кредитным риском 46
3.2 Рекомендации по построению системы управления банковскими рисками
при кредитовании частных клиентов 59
3.3 Рекомендации по использованию сценарного анализа при кредитовании
юридических лиц 62
3.4 Проведение сценарного анализа кредитного портфеля ПАО
«Челябинвестбанк» 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 76
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Блок-схема анализа рисков 80
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Сравнительная характеристика инструментальных решений в области банковского риск-менеджмента 81
ПРИЛОЖЕНИЕ В Модель информационных потоков риск-менеджмента 83
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Организация кредитной функции банка и системы контроля над кредитными рисками 84
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Проблемы управления рисками в коммерческом банке и способы их решения 86
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Этапы управления кредитным риском индивидуального заемщика 89
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Текущее состояние модели 90
ПРИЛОЖЕНИЕ И Стресс-сценарии 91
ПРИЛОЖЕНИЕ К Результаты проведенного бэк-тестирования 94
ПРИЛОЖЕНИЕ Л Модель с учетом лимитов, установленных бэк-тестирование95
ПРИЛОЖЕНИЕ М Итоговое стресс-тестирование предлагаемой модели 96
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ 10
1.1 Понятие кредитного риска в коммерческом банке 10
1.2 Управление кредитными рисками, как фактор повышения его
экономической безопасности 16
1.3 Методика управления кредитными рисками в системе экономической
безопасности банка 20
2 ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» 24
2.1 Общая характеристика ПАО «Челябинвестбанк» 24
2.2Анализ финансово-хозяйственной деятельности и эффективности работы банка 27
2.3 Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков 39
2.4 Анализ внутренней и внешней среды ПАО «Челябинвестбанк» 42
3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» . 46
3.1Анализ существующей системы управления кредитным риском 46
3.2 Рекомендации по построению системы управления банковскими рисками
при кредитовании частных клиентов 59
3.3 Рекомендации по использованию сценарного анализа при кредитовании
юридических лиц 62
3.4 Проведение сценарного анализа кредитного портфеля ПАО
«Челябинвестбанк» 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 76
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Блок-схема анализа рисков 80
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Сравнительная характеристика инструментальных решений в области банковского риск-менеджмента 81
ПРИЛОЖЕНИЕ В Модель информационных потоков риск-менеджмента 83
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Организация кредитной функции банка и системы контроля над кредитными рисками 84
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Проблемы управления рисками в коммерческом банке и способы их решения 86
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Этапы управления кредитным риском индивидуального заемщика 89
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Текущее состояние модели 90
ПРИЛОЖЕНИЕ И Стресс-сценарии 91
ПРИЛОЖЕНИЕ К Результаты проведенного бэк-тестирования 94
ПРИЛОЖЕНИЕ Л Модель с учетом лимитов, установленных бэк-тестирование95
ПРИЛОЖЕНИЕ М Итоговое стресс-тестирование предлагаемой модели 96
Экономическая безопасность и результаты деятельности коммерческого банка напрямую зависят от выстроенной в банке системы управления кредитными рисками. Именно поэтому проблема эффективного управления кредитными рисками является одной из важнейших при построении эффективной системы экономической безопасности в коммерческом банке.
Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, на которую оказывают влияние многие факторы: устойчивый режим функционирования банка, защита его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также обеспечение возвратности кредитов.
Процесс обеспечения экономической безопасности банка соединяетресурсы для достижения главной цели - защиты экономических интересов банка и его клиентов, которые действуют и проходят подготовку в процессе предоставления услуг и осуществления банковских операций, включая кредиты, в рамках правовой деятельности, целей и задач банка и контрольных требований.
Несмотря на то, что деятельность коммерческих банков сопряжена с многочисленными рисками, главным же банковским риском считается кредитный риск.
Необходимо отметить, что экономическая категория кредитного риска до сих пор не определена. Существующие источники отличаются неоднозначностью трактовок качества, свойств и элементов риска. Кроме этого, риск - это сложная характеристика, обладающее некоторым числом несовпадающих, а в большинстве случаях и обратных реальных оснований.
При анализе трактовок характеристики «кредитный риск» видно что, что большинство ученых формируют его как финансовый результат с точки зрения возможных потерь.
Рассматривая кредитный риск, необходимо обращать внимание не только на финансовый (прибыль, убыток), а также и на итоговый результат кредитных банковских операций банка, т.е. получение максимума доходов от кредитных операций с минимумом доходов.
Эффективная система управления кредитными рисками должна реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способна адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.
Кредитные риски, напрямую влияющие на экономическую безопасность банков, - это риски возникновения убытков из-за неисполнения или неполного исполнения должником обязательств по возврату финансовых средств согласно договору.
Понятие кредитных рисков неразрывно связано с источниками их возникновения, в качестве которых могут выступать как отдельные заёмщики, так и совокупность кредитных вложений. Первый случай представляет собой риск неплатёжеспособности заёмщика, а второй определяется как риск снижения стоимости части активов, представляющих собой совокупность выданных займов и приобретённых долговых обязательств
Цель выпускной квалификационной работы - разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитным риском в ПАО «Челябинвестбанк» для укрепления его экономической безопасности.
Цель исследования определила постановку основных задач:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитных рисков коммерческого банка;
- определить существующие методы и способы управления кредитными рисками;
- рассмотреть управление кредитными рисками, как фактор повышения экономической безопасности банка;
- проанализировать существующую систему управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»;
- выявить достоинства и недостатки системы управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»;
- разработать рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»
Объектом исследования является ПАО «Челябинвестбанк».
Предметом исследования является процесс управления кредитными рисками в банке,как фактор повышения его экономической безопасности.
Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, на которую оказывают влияние многие факторы: устойчивый режим функционирования банка, защита его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также обеспечение возвратности кредитов.
Процесс обеспечения экономической безопасности банка соединяетресурсы для достижения главной цели - защиты экономических интересов банка и его клиентов, которые действуют и проходят подготовку в процессе предоставления услуг и осуществления банковских операций, включая кредиты, в рамках правовой деятельности, целей и задач банка и контрольных требований.
Несмотря на то, что деятельность коммерческих банков сопряжена с многочисленными рисками, главным же банковским риском считается кредитный риск.
Необходимо отметить, что экономическая категория кредитного риска до сих пор не определена. Существующие источники отличаются неоднозначностью трактовок качества, свойств и элементов риска. Кроме этого, риск - это сложная характеристика, обладающее некоторым числом несовпадающих, а в большинстве случаях и обратных реальных оснований.
При анализе трактовок характеристики «кредитный риск» видно что, что большинство ученых формируют его как финансовый результат с точки зрения возможных потерь.
Рассматривая кредитный риск, необходимо обращать внимание не только на финансовый (прибыль, убыток), а также и на итоговый результат кредитных банковских операций банка, т.е. получение максимума доходов от кредитных операций с минимумом доходов.
Эффективная система управления кредитными рисками должна реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способна адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.
Кредитные риски, напрямую влияющие на экономическую безопасность банков, - это риски возникновения убытков из-за неисполнения или неполного исполнения должником обязательств по возврату финансовых средств согласно договору.
Понятие кредитных рисков неразрывно связано с источниками их возникновения, в качестве которых могут выступать как отдельные заёмщики, так и совокупность кредитных вложений. Первый случай представляет собой риск неплатёжеспособности заёмщика, а второй определяется как риск снижения стоимости части активов, представляющих собой совокупность выданных займов и приобретённых долговых обязательств
Цель выпускной квалификационной работы - разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитным риском в ПАО «Челябинвестбанк» для укрепления его экономической безопасности.
Цель исследования определила постановку основных задач:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитных рисков коммерческого банка;
- определить существующие методы и способы управления кредитными рисками;
- рассмотреть управление кредитными рисками, как фактор повышения экономической безопасности банка;
- проанализировать существующую систему управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»;
- выявить достоинства и недостатки системы управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»;
- разработать рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»
Объектом исследования является ПАО «Челябинвестбанк».
Предметом исследования является процесс управления кредитными рисками в банке,как фактор повышения его экономической безопасности.
Целью выпускной квалификационной работы являлась разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитным риском в ПАО «Челябинвестбанк» для повышения его финансовой безопасности, выявления приоритетов и перспектив управленческого воздействия на кредитные риски в контексте их оптимизации.
Объектом исследования выступало публичное акционерное общество «Челябинвестбанк».
Предметом исследования являлся процесс управления кредитными рисками в банке, как фактор повышения его экономической безопасности.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические аспекты кредитных рисков
коммерческого банка;
- определены существующие методы и способы управления
кредитными рисками;
- проанализированасуществующая система управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»;
- выявлены достоинства и недостатки системы управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»;
- разработаны рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»
Результатом исследования стала разработка для ПАО «Челябинвестбанк» комплекса мер, облегчающего контроль и мониторинг кредитных рисков, а также мероприятий направленных на снижение рискованности кредитного портфеля.
Проанализировав финансово-хозяйственную деятельность ПАО «Челябинвестбанк» были выявлены некоторые недостатки в организации управления рисками:
1. В частности, недостаточно отложена система внутреннего контроля. Это приводит к тому, что риски превышают допустимо возможную величину.
2. При кредитовании честных клиентов не проводится VaR-анализ кредитного портфеля банка (в т.ч. по субпортфелям) и мониторинг показателя VaR по ссудному портфелю банка, что приводит к росту рискованности кредитного портфеля в целом.
3. В банке не проводится моделирование структуры и оценка рискованности кредитного портфеля в условиях неблагоприятного развития событий.
Более детально был рассмотрен кредитный риск в ПАО «Челябинвестбанк».Управление кредитным риском направленно на предотвращение риска и на минимизацию его последствий.
В рамках рекомендаций по управлению кредитным риском ПАО «Челябинвестбанке» был разработан алгоритм управления розничными кредитными рисками и организационная схема кредитования частных клиентов.
Применение предложенной схемы позволит ПАО «Челябинвестбанку» эффективно управлять рисковой структурой портфеля розничных кредитов в целях оптимизации потребности в собственном капитале банка и расходов банка на резервирование на возможные потери по ссудам.
Проведенное стресс-тестирование отразило неустойчивость кредитного портфеля по отношению к резким отрицательным изменениям факторов, воздействующих на его доходность. Результаты, полученные на этапах сценарного анализа, свидетельствуют о необходимости серьезной трансформации внутренней системы лимитов, квот и ограничений, системы взаимодействия структурных подразделений и отдельных сотрудников банка в процессе управления кредитными рисками кредитного портфеля.
С учетом все вышеназванных проблем в работе было проведено бэк- тестирование кредитного портфеля с учетом пересмотра предлагаемых лимитов и построена новая модель кредитного портфеля, которая в соответствии с методологией была вновь подвергнута стресс-тестированию. По результатам которого можно сделать вывод, что вероятность того, что кредитный портфель может стать убыточным или что доходность кредитного портфеля может не превысить удовлетворительный уровень станет равна нулю.
Стресс-тестирование показало хорошую стрессоустойчивость кредитного портфеля: ни в одном сценарии его доходность не снижалась ниже точки безубыточности.
После изучения существующей практики ПАО «Челябинвестбанк» были даны следующие рекомендации:
- Необходимо выделение из числа работников кредитных отделов, лиц, на которых будут возложены функциональные обязанности риск-менеджера, в т.ч. привлечение их в процесс кредитования частных клиентов с целью проведения VaR-анализа кредитного портфеля.
- Использование инструментария сценарного анализа, в т.ч. регулярное проведение стресс-тестирования кредитного портфеля (субпортфелей) с целью пересмотра лимитов кредитования по каждой группе заемщиков.
Реализация все предлагаемых мероприятий позволит:
- Снизить уровень рискованности кредитного портфеля ПАО «Челябинвестбанк»Расширить долю кредитование среднего и малого бизнеса, а такжечестных клиентов, следовательно, получить дополнительный процентный доход
- Сократить расходы на резервирование на возможные потери и ссуды;
- Повысить эффективность управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»;
- Повысить доходность кредитного портфеляв ПАО «Челябинвестбанк».
Объектом исследования выступало публичное акционерное общество «Челябинвестбанк».
Предметом исследования являлся процесс управления кредитными рисками в банке, как фактор повышения его экономической безопасности.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические аспекты кредитных рисков
коммерческого банка;
- определены существующие методы и способы управления
кредитными рисками;
- проанализированасуществующая система управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»;
- выявлены достоинства и недостатки системы управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»;
- разработаны рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»
Результатом исследования стала разработка для ПАО «Челябинвестбанк» комплекса мер, облегчающего контроль и мониторинг кредитных рисков, а также мероприятий направленных на снижение рискованности кредитного портфеля.
Проанализировав финансово-хозяйственную деятельность ПАО «Челябинвестбанк» были выявлены некоторые недостатки в организации управления рисками:
1. В частности, недостаточно отложена система внутреннего контроля. Это приводит к тому, что риски превышают допустимо возможную величину.
2. При кредитовании честных клиентов не проводится VaR-анализ кредитного портфеля банка (в т.ч. по субпортфелям) и мониторинг показателя VaR по ссудному портфелю банка, что приводит к росту рискованности кредитного портфеля в целом.
3. В банке не проводится моделирование структуры и оценка рискованности кредитного портфеля в условиях неблагоприятного развития событий.
Более детально был рассмотрен кредитный риск в ПАО «Челябинвестбанк».Управление кредитным риском направленно на предотвращение риска и на минимизацию его последствий.
В рамках рекомендаций по управлению кредитным риском ПАО «Челябинвестбанке» был разработан алгоритм управления розничными кредитными рисками и организационная схема кредитования частных клиентов.
Применение предложенной схемы позволит ПАО «Челябинвестбанку» эффективно управлять рисковой структурой портфеля розничных кредитов в целях оптимизации потребности в собственном капитале банка и расходов банка на резервирование на возможные потери по ссудам.
Проведенное стресс-тестирование отразило неустойчивость кредитного портфеля по отношению к резким отрицательным изменениям факторов, воздействующих на его доходность. Результаты, полученные на этапах сценарного анализа, свидетельствуют о необходимости серьезной трансформации внутренней системы лимитов, квот и ограничений, системы взаимодействия структурных подразделений и отдельных сотрудников банка в процессе управления кредитными рисками кредитного портфеля.
С учетом все вышеназванных проблем в работе было проведено бэк- тестирование кредитного портфеля с учетом пересмотра предлагаемых лимитов и построена новая модель кредитного портфеля, которая в соответствии с методологией была вновь подвергнута стресс-тестированию. По результатам которого можно сделать вывод, что вероятность того, что кредитный портфель может стать убыточным или что доходность кредитного портфеля может не превысить удовлетворительный уровень станет равна нулю.
Стресс-тестирование показало хорошую стрессоустойчивость кредитного портфеля: ни в одном сценарии его доходность не снижалась ниже точки безубыточности.
После изучения существующей практики ПАО «Челябинвестбанк» были даны следующие рекомендации:
- Необходимо выделение из числа работников кредитных отделов, лиц, на которых будут возложены функциональные обязанности риск-менеджера, в т.ч. привлечение их в процесс кредитования частных клиентов с целью проведения VaR-анализа кредитного портфеля.
- Использование инструментария сценарного анализа, в т.ч. регулярное проведение стресс-тестирования кредитного портфеля (субпортфелей) с целью пересмотра лимитов кредитования по каждой группе заемщиков.
Реализация все предлагаемых мероприятий позволит:
- Снизить уровень рискованности кредитного портфеля ПАО «Челябинвестбанк»Расширить долю кредитование среднего и малого бизнеса, а такжечестных клиентов, следовательно, получить дополнительный процентный доход
- Сократить расходы на резервирование на возможные потери и ссуды;
- Повысить эффективность управления кредитными рисками в ПАО «Челябинвестбанк»;
- Повысить доходность кредитного портфеляв ПАО «Челябинвестбанк».