Помощь студентам в учебе
Автоматизация процесса бюджетного управления частной медицинской компании
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 12
1.1 Организационно-экономическая характеристика предметной области .. 12
1.1.1 Характеристика предприятия 13
1.1.2 Организационно-функциональная структура предприятия 14
1.2 Описание функциональной модели 24
1.2.1 Виды и методы моделирования 24
1.2.2 Модель AS-IS 27
1.2.3 Анализ модели AS-IS 49
1.2.4 Выбор и обоснование автоматизируемого процесса 51
1.2.5 Модель TO-BE 53
1.3 Анализ рынка 60
1.3.1 Общие сведения 60
1.3.2 Современные системы управления предприятием 61
Выводы по разделу один 66
2 ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ 67
2.1 Обоснование проектных решений 67
2.1.1Требования к структуре и функционированию 67
2.1.2 Требования к персоналу 67
2.1.3 Требования к сохранности информации 67
2.1.4 Требования к разграничению доступа 67
2.1.5 Требования к простоте освоения и использования 68
2.1.6 Требования к программному обеспечению 68
2.2 Описание программного продукта 69
2.3 Установка 73
2.4 Адаптация 76
2.5 Доработка функционала 85
Выводы по разделу два 92
3 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ 93
3.1 Показатели эффективности бизнес -процессов компании 93
3.2 Расчет затрат на разработку 94
3.3 Расчет экономического эффекта 97
3.3.1 Расчет затрат до внедрения автоматизированной системы
бюджетирования 97
3.3.2 Расчет затрат после внедрения автоматизированной системы
бюджетирования 100
3.4 Годовой экономический эффект 102
Выводы по разделу три 104
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 105
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 107
ПРИЛОЖЕНИЯ 110
ПРИЛОЖЕНИЕ А. ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ 110
ВВЕДЕНИЕ 8
1 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 12
1.1 Организационно-экономическая характеристика предметной области .. 12
1.1.1 Характеристика предприятия 13
1.1.2 Организационно-функциональная структура предприятия 14
1.2 Описание функциональной модели 24
1.2.1 Виды и методы моделирования 24
1.2.2 Модель AS-IS 27
1.2.3 Анализ модели AS-IS 49
1.2.4 Выбор и обоснование автоматизируемого процесса 51
1.2.5 Модель TO-BE 53
1.3 Анализ рынка 60
1.3.1 Общие сведения 60
1.3.2 Современные системы управления предприятием 61
Выводы по разделу один 66
2 ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ 67
2.1 Обоснование проектных решений 67
2.1.1Требования к структуре и функционированию 67
2.1.2 Требования к персоналу 67
2.1.3 Требования к сохранности информации 67
2.1.4 Требования к разграничению доступа 67
2.1.5 Требования к простоте освоения и использования 68
2.1.6 Требования к программному обеспечению 68
2.2 Описание программного продукта 69
2.3 Установка 73
2.4 Адаптация 76
2.5 Доработка функционала 85
Выводы по разделу два 92
3 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ 93
3.1 Показатели эффективности бизнес -процессов компании 93
3.2 Расчет затрат на разработку 94
3.3 Расчет экономического эффекта 97
3.3.1 Расчет затрат до внедрения автоматизированной системы
бюджетирования 97
3.3.2 Расчет затрат после внедрения автоматизированной системы
бюджетирования 100
3.4 Годовой экономический эффект 102
Выводы по разделу три 104
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 105
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 107
ПРИЛОЖЕНИЯ 110
ПРИЛОЖЕНИЕ А. ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ 110
Сфера здравоохранения представляет собой динамическую систему, включающую в себя совокупность органов управления всех уровней власти и медицинских учреждений независимо от форм собственности, расположенных на территории Российской Федерации, имеющими конечной целью оказание качественных медицинских услуг населению.
В современных условиях экономики особенно важным для развития и расширения деятельности компаний является привлечение инвестиций, как российских, так и зарубежных. При этом привлекаемым инвесторам необходима достоверная, открытая и легко проверяемая информация о работе компании, а именно:
- об экономических и финансовых потоках организации;
- о затратах, оборотных средствах, запасах, дебиторской и кредиторской задолженностях;
- о направлениях и способах расходования средств на текущий момент, ближайшую и долгосрочную перспективу;
- о возможности контроля за расходованием средств в отчетном периоде.
При этом компания должна обладать инструментом, позволяющим аккумулировать эту информацию как для предоставления инвестору, так и для реализации разнообразных управленческих функций, а также оперативного реагирования на изменения внешней и внутренней сред. [18]
Большое количество отечественных компаний в своем эволюционном развитии уже окунулось в такие проблемы, как объективное и оперативное отражение хозяйственной деятельности в разрезе экономических постулатов и разных систем учета, включение деятельности компании в общий контур стратегических целей собственников, необходимость применения передовых технологий в области управления персоналом и процессами, прогнозирование и планирование деятельности на разные горизонты. Чем раньше предприятие задастся этими вопросами, тем больше шансов будет у него обеспечить устойчивое и эффективное развитие.
Таким инструментом может выступать функционирующая на предприятии система управления бюджетным процессом.
Бюджетное управление - система управления финансовыми потоками с помощью составления контроля и корректировки плановых и фактических бюджетов деятельности компании.
Главный смысл бюджетирования сводится к повышению финансовоэкономической эффективности и финансовой устойчивости предприятия путем координации усилий всех подразделений на достижение конечного определенного результата в форме финансовых показателей деятельности компании.
Как правило, при переходе на систему бюджетного управления компании приходится решать целый ряд специфичных проблем. Наиболее существенные из них - недостаточная оперативность бухгалтерского учета, ориентированного на календарь налоговой отчетности, недостаточная раскрываемость в бухгалтерском учете аналитических данных, отсутствие норм и регламентов учета и планирования для организаций, разный либо недостаточный уровень автоматизации учетных систем, отсутствие у топ-менеджмента компании единого понимания того, какие преобразования нужны и с чего их начать. И, наконец, «естественное» неприятие нововведений со стороны работников организаций. [25]
Наличие автоматизированного бюджетного процесса позволяет повысить оперативность сбора информации, обеспечить возможность проверки предоставляемых данных и, как результат, повысить доверие у инвесторов к итогам и перспективам работы компании.
Это достигается за счет:
- создания единого информационного пространства компании;
- разграничения доступа к документам планирования, отчетности и автоматического отслеживания процесса формирования плановых данных;
- разносторонних инструментов обеспечения планирования и анализа данных;
- контроля за своевременным и качественным исполнением запланированного;
- аудируемости отчетности и наглядности корректировок. [18]
В настоящее время автоматизация ведения бюджетного учета в компаниях обычно начинается с таблиц MS Excel, где ответственный за процесс сводит Бюджеты в разрезе ЦФО, статей, сценариев, периодов. Между тем, как почти в большинстве предприятий России уже работает система автоматизации бухгалтерского учета на базе 1С:Предприятия, где ведется учет основных хозяйственных операций.
За последние годы специализированные системы бюджетирования получили широкое распространение и в настоящее время рассматриваются как отдельный класс автоматизированных систем.
Автоматизация бюджетирования и управленческой отчетности позволяет эффективно решать следующие задачи:
- сбор и анализ мастер-бюджетов (БДДС, БДР, ББЛ);
- многосценарное планирование;
- контроль и управление процессом подготовки бюджетов и управленческой отчетности;
- распределение ответственности за финансовые показатели;
- оперативный сбор фактических данных и план-фактный анализ;
- снижение трудоемкости и сроков бюджетного процесса и процесса подготовки управленческой отчетности.
Цель дипломной работы - повышение эффективности деятельности частной медицинской компании «Здоровые зубы», путем автоматизации бюджетного управления.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи исследования:
- проанализировать деятельность компании;
- описать организационную структуру предприятия;
- построить модель существующих бизнес - процессов (модель AS-IS);
- выявить ключевую проблему управления на основе процессной модели AS- IS;
- сформировать дерево задач по решению ключевой проблемы предприятия для повышения эффективности управления;
- построить модель TO-BE;
- провести анализ рынка современных корпоративных систем;
- разработать программное решение;
- составить экономическое обоснование внедряемого программного решения.
Объект исследования - Частная стоматология «Здоровые зубы».
Предмет исследования - бизнес-процесс «Оперативное управление».
В современных условиях экономики особенно важным для развития и расширения деятельности компаний является привлечение инвестиций, как российских, так и зарубежных. При этом привлекаемым инвесторам необходима достоверная, открытая и легко проверяемая информация о работе компании, а именно:
- об экономических и финансовых потоках организации;
- о затратах, оборотных средствах, запасах, дебиторской и кредиторской задолженностях;
- о направлениях и способах расходования средств на текущий момент, ближайшую и долгосрочную перспективу;
- о возможности контроля за расходованием средств в отчетном периоде.
При этом компания должна обладать инструментом, позволяющим аккумулировать эту информацию как для предоставления инвестору, так и для реализации разнообразных управленческих функций, а также оперативного реагирования на изменения внешней и внутренней сред. [18]
Большое количество отечественных компаний в своем эволюционном развитии уже окунулось в такие проблемы, как объективное и оперативное отражение хозяйственной деятельности в разрезе экономических постулатов и разных систем учета, включение деятельности компании в общий контур стратегических целей собственников, необходимость применения передовых технологий в области управления персоналом и процессами, прогнозирование и планирование деятельности на разные горизонты. Чем раньше предприятие задастся этими вопросами, тем больше шансов будет у него обеспечить устойчивое и эффективное развитие.
Таким инструментом может выступать функционирующая на предприятии система управления бюджетным процессом.
Бюджетное управление - система управления финансовыми потоками с помощью составления контроля и корректировки плановых и фактических бюджетов деятельности компании.
Главный смысл бюджетирования сводится к повышению финансовоэкономической эффективности и финансовой устойчивости предприятия путем координации усилий всех подразделений на достижение конечного определенного результата в форме финансовых показателей деятельности компании.
Как правило, при переходе на систему бюджетного управления компании приходится решать целый ряд специфичных проблем. Наиболее существенные из них - недостаточная оперативность бухгалтерского учета, ориентированного на календарь налоговой отчетности, недостаточная раскрываемость в бухгалтерском учете аналитических данных, отсутствие норм и регламентов учета и планирования для организаций, разный либо недостаточный уровень автоматизации учетных систем, отсутствие у топ-менеджмента компании единого понимания того, какие преобразования нужны и с чего их начать. И, наконец, «естественное» неприятие нововведений со стороны работников организаций. [25]
Наличие автоматизированного бюджетного процесса позволяет повысить оперативность сбора информации, обеспечить возможность проверки предоставляемых данных и, как результат, повысить доверие у инвесторов к итогам и перспективам работы компании.
Это достигается за счет:
- создания единого информационного пространства компании;
- разграничения доступа к документам планирования, отчетности и автоматического отслеживания процесса формирования плановых данных;
- разносторонних инструментов обеспечения планирования и анализа данных;
- контроля за своевременным и качественным исполнением запланированного;
- аудируемости отчетности и наглядности корректировок. [18]
В настоящее время автоматизация ведения бюджетного учета в компаниях обычно начинается с таблиц MS Excel, где ответственный за процесс сводит Бюджеты в разрезе ЦФО, статей, сценариев, периодов. Между тем, как почти в большинстве предприятий России уже работает система автоматизации бухгалтерского учета на базе 1С:Предприятия, где ведется учет основных хозяйственных операций.
За последние годы специализированные системы бюджетирования получили широкое распространение и в настоящее время рассматриваются как отдельный класс автоматизированных систем.
Автоматизация бюджетирования и управленческой отчетности позволяет эффективно решать следующие задачи:
- сбор и анализ мастер-бюджетов (БДДС, БДР, ББЛ);
- многосценарное планирование;
- контроль и управление процессом подготовки бюджетов и управленческой отчетности;
- распределение ответственности за финансовые показатели;
- оперативный сбор фактических данных и план-фактный анализ;
- снижение трудоемкости и сроков бюджетного процесса и процесса подготовки управленческой отчетности.
Цель дипломной работы - повышение эффективности деятельности частной медицинской компании «Здоровые зубы», путем автоматизации бюджетного управления.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи исследования:
- проанализировать деятельность компании;
- описать организационную структуру предприятия;
- построить модель существующих бизнес - процессов (модель AS-IS);
- выявить ключевую проблему управления на основе процессной модели AS- IS;
- сформировать дерево задач по решению ключевой проблемы предприятия для повышения эффективности управления;
- построить модель TO-BE;
- провести анализ рынка современных корпоративных систем;
- разработать программное решение;
- составить экономическое обоснование внедряемого программного решения.
Объект исследования - Частная стоматология «Здоровые зубы».
Предмет исследования - бизнес-процесс «Оперативное управление».
В ходе дипломной работы были поставлены и выполнены следующие задачи:
- проанализировать деятельность компании
Была дана общая характеристика компании, описана ее история создания и определен основной вид детальности: оказание диагностических, терапевтических, хирургических, ортодонтических, ортопедических и зуботехнических услуг.
- описать организационную структуру предприятия
Была представлена линейная модель организационно -функциональной структуры компании, состоящей из отделов, которые представлены управляющими лицами, руководящими персоналом определенного отдела. А также были указаны основные обязанности каждого отдела компании.
- построить модель существующих бизнес - процессов (модель AS-IS)
Были рассмотрены наиболее часто применяющиеся для совершенствования процессов виды и средства моделирования. Для построения модели AS-IS компании был выбран стандарт IDF0. Были описаны и смоделированы основные, вспомогательные и управляющие бизнес -процессы.
- выявить ключевую проблему управления на основе процессной модели AS- IS
В ходе анализа процессной модели AS-IS были выявлены узкие места организации, а также ключевая проблема, заключающаяся в отсутствии связи между стратегическим управлением и низовыми процессами. Путем ранжирования бизнес-процессов был выделен наиболее привлекательный для автоматизации, а именно «Оперативное управление».
- сформировать дерево задач по решению ключевой проблемы предприятия для повышения эффективности управления
Для решения вышеуказанной ключевой проблемы было решено внедрить автоматизированную систему бюджетирования. Основными задачами решения проблемы являются: построение модели TO-BE, проработка функционала системы, внедрение системы.
- построить модель TO-BE
Для построения модели TO-BE была выбран стандарт IDF0, предполагаемыми аспектами, которые улучшаться после автоматизации, являются процент удержанных клиентов, быстрота согласования документов, производительность труда врачей, доход организации.
- провести анализ рынка современных корпоративных систем
Для того, чтобы выбрать подходящую систему для автоматизации бюджетирования были рассмотрены 4 наиболее популярных системы, такие как: «Бит.Финанс», «Neaktor», «Битрикс24», «Oracle Financial Analyzer» (OFA). Путем ранжирования была выбрана система «Бит. Финанс».
- разработать программное решение
Программным решением стала готовая система «Бит.Финанс» с доработкой функционала, т.е. были добавлены новые формы ввода бюджета, такие как «Бюджет на основе финансового плана врача» и «Бюджет по особо важным материалам». Эти формы способствуют более точному прогнозированию будущего бюджета, а значит более эффективному использованию финансовых ресурсов.
- составить экономическое обоснование внедряемого программного решения
Для просчета эффективности внедрения автоматизированной системы бюджетирования были произведены такие расчеты как: расчет затрат на разработку, расчет затрат до и после внедрения системы. Так же был спрогнозирован годовой эффект после внедрения системы, из которого стало понятно, что окупаемость проекта равна 3,5 месяцам, а сумма годового эффекта равна полумиллиону.
Таким образом, задачи решены в полном объеме, цель достигнута - спроектирована автоматизированная система бюджетного управления, которая повысит эффективность деятельности частной медицинской компании.
Результаты работы могут являться основой для разработки конечного продукта информационной системы.
- проанализировать деятельность компании
Была дана общая характеристика компании, описана ее история создания и определен основной вид детальности: оказание диагностических, терапевтических, хирургических, ортодонтических, ортопедических и зуботехнических услуг.
- описать организационную структуру предприятия
Была представлена линейная модель организационно -функциональной структуры компании, состоящей из отделов, которые представлены управляющими лицами, руководящими персоналом определенного отдела. А также были указаны основные обязанности каждого отдела компании.
- построить модель существующих бизнес - процессов (модель AS-IS)
Были рассмотрены наиболее часто применяющиеся для совершенствования процессов виды и средства моделирования. Для построения модели AS-IS компании был выбран стандарт IDF0. Были описаны и смоделированы основные, вспомогательные и управляющие бизнес -процессы.
- выявить ключевую проблему управления на основе процессной модели AS- IS
В ходе анализа процессной модели AS-IS были выявлены узкие места организации, а также ключевая проблема, заключающаяся в отсутствии связи между стратегическим управлением и низовыми процессами. Путем ранжирования бизнес-процессов был выделен наиболее привлекательный для автоматизации, а именно «Оперативное управление».
- сформировать дерево задач по решению ключевой проблемы предприятия для повышения эффективности управления
Для решения вышеуказанной ключевой проблемы было решено внедрить автоматизированную систему бюджетирования. Основными задачами решения проблемы являются: построение модели TO-BE, проработка функционала системы, внедрение системы.
- построить модель TO-BE
Для построения модели TO-BE была выбран стандарт IDF0, предполагаемыми аспектами, которые улучшаться после автоматизации, являются процент удержанных клиентов, быстрота согласования документов, производительность труда врачей, доход организации.
- провести анализ рынка современных корпоративных систем
Для того, чтобы выбрать подходящую систему для автоматизации бюджетирования были рассмотрены 4 наиболее популярных системы, такие как: «Бит.Финанс», «Neaktor», «Битрикс24», «Oracle Financial Analyzer» (OFA). Путем ранжирования была выбрана система «Бит. Финанс».
- разработать программное решение
Программным решением стала готовая система «Бит.Финанс» с доработкой функционала, т.е. были добавлены новые формы ввода бюджета, такие как «Бюджет на основе финансового плана врача» и «Бюджет по особо важным материалам». Эти формы способствуют более точному прогнозированию будущего бюджета, а значит более эффективному использованию финансовых ресурсов.
- составить экономическое обоснование внедряемого программного решения
Для просчета эффективности внедрения автоматизированной системы бюджетирования были произведены такие расчеты как: расчет затрат на разработку, расчет затрат до и после внедрения системы. Так же был спрогнозирован годовой эффект после внедрения системы, из которого стало понятно, что окупаемость проекта равна 3,5 месяцам, а сумма годового эффекта равна полумиллиону.
Таким образом, задачи решены в полном объеме, цель достигнута - спроектирована автоматизированная система бюджетного управления, которая повысит эффективность деятельности частной медицинской компании.
Результаты работы могут являться основой для разработки конечного продукта информационной системы.