Помощь студентам в учебе
ДОГОВОР ФАКТОРИНГА
|
ВВЕДЕНИЕ 2
1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О ФАКТОРИНГЕ
1.1 Понятие, цели, задачи факторинга 5
1.2 Генезис правового регулирования договора факторинга 12
1.3 Юридическая характеристика договора факторинга 20
2 ЭЛЕМЕНТЫ ДОГОВОРА ФАКТОРИНГА
2.1 Объект и предмет договора факторинга 31
2.2 Стороны договора факторинга 38
2.3 Уступка права требования как элемент договора факторинга 46
3 ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
В ДОГОВОРЕ ФАКТОРИНГА
3.1 Права и обязанности сторон по договору факторинга 54
3.2 Ответственность сторон по договору факторинга 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 76
1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О ФАКТОРИНГЕ
1.1 Понятие, цели, задачи факторинга 5
1.2 Генезис правового регулирования договора факторинга 12
1.3 Юридическая характеристика договора факторинга 20
2 ЭЛЕМЕНТЫ ДОГОВОРА ФАКТОРИНГА
2.1 Объект и предмет договора факторинга 31
2.2 Стороны договора факторинга 38
2.3 Уступка права требования как элемент договора факторинга 46
3 ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
В ДОГОВОРЕ ФАКТОРИНГА
3.1 Права и обязанности сторон по договору факторинга 54
3.2 Ответственность сторон по договору факторинга 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 76
Актуальность темы исследования. В условиях рыночной экономики факторинг как широко распространённый как в мире, так и в Российской Федерации инструмент краткосрочного финансирования оборотного капитала является незаменимым для малых и средних предприятий. Активно содействующий бизнесу факторинг обеспечивает повышение рентабельности коммерческих операций, способствует повышению оборотов за счет дополнительных финансовых ресурсов клиентов и росту объему продаж. За счет своих правовых особенностей факторинг является благоразумной альтернативой банковскому кредитованию, также представляет собой один из наиболее эффективных способов инвестирования субъектов предпринимательской деятельности.
С помощью факторинга предприниматели могут ликвидировать кассовые разрывы, стабилизировать финансовый оборот, а также предоставить контрагентам наиболее длительную отсрочку платежа, все это в совокупности повышает конкурентоспособность в бизнесе. Также факторинг способен оперативно решить проблемы как финансового плана, так и упростить планирование дальнейшего ведения бизнеса.
На данный момент факторинг активно развивается в рыночных отношениях. Так как факторинг обладает огромным антикризисным потенциалом, особенно это актуально в наше время, субъекты предпринимательства все чаще прибегают именно к этому финансовому инструменту, что подтверждается статистическими данными. Все это характеризует динамику развития рынка факторинга. У его развития есть причины: во-первых, это снижение доступности банковского кредитования, в отличии от факторинга, который является доступным для малых и средних предприятий, во-вторых, необходимостью решения проблемы наличия оборотных средств.
Дискуссии о проблемах практического применения договорной конструкции факторинга ведутся как в юридической литературе, так и на законодательном уровне. Нормативные положения о факторинге в отечественной юридической литературе трактуются неоднозначно, это является причиной многих дискуссий. Такие существенные представления о сущности договора факторинга, и его месте в системе гражданского правовых договоров, а также его экономическая и юридическая специфика затормаживают его нормальное развитие. Также не решен вопрос и видах денежных требований, которые могут быть уступлены по договору факторинга.
Таким образом, требуется всестороннее изучение особенностей договора факторинга
Степень разработанности темы исследования. На данный момент существует достаточное количество работ, которые так или иначе затрагивают проблемы правового регулирования отношений по договору факторинга. Некоторые вопросы, рассматриваемых отношений освещаются в работах М.И. Брагинского, Е.А. Суханова, В.А. Белова, А.С. Комарова и др. Также по данным отношениям имеются глубокие исследования монографического порядка - труды Л.А. Новоселовой, Е.Е. Шевченко.
Проведенные ранние исследования договора факторинга создали базис научного подхода к такому правовому явлению. Но стоит отметить, что в условиях быстро развивающейся торговли факторинг нуждается в дополнительных научных разработках.
Целью Выпускной квалификационной работы выступает развитие подхода к пониманию сущности правовой природы договора факторинга, рассмотрение особенностей элементов данного договора, а также изучение правоприменительной практики и выработка рекомендаций к толкованию ныне действующего законодательства о факторинге.
Для достижения указанной цели решаются следующие основные задачи:
- изучение генезиса и становления договора факторинга в России;
- установление правовой природы договора факторинга;
- анализ общих и особенных правовых характеристик договора факторинга;
- выявление направлений развития договора факторинга в российском правовом поле в условиях реформирования гражданского законодательства.
Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в процессе заключения, изменения и расторжения договора финансирования под уступку денежного требования.
Предметом исследования являются нормы российского и зарубежного права, правоприменительная практика, а также научная доктрина.
Методология и методы исследования. При написании выпускной квалификационной работы использовался общенаучный диалектический метод познания, универсальные научные методы и приемы познания (анализ, синтез, аналогия, моделирование), а также специальные правовые методы (формально-правовой, сравнительно-правовой, метод правового
моделирования). Методы основаны как на индивидуальном, так и на комплексном применении названных методов и приёмов и направлены на более полное объективное изучение данного вопроса.
Теоретическую основу исследования составили труды отечественных ученых-правоведов предметом исследования которых являются отношения факторинга. Наряду с трудами уже упомянутых выше авторов, это работы В.А. Белова В.В. Витрянского, Б.М. Гонгало, О.С. Иоффе, Е.А. Крашенинникова, А.Л. Маковского, В.В. Ровного, Г.Ф. Шершеневича и др.
Научная новизна исследования: данная работа развивает и уточняет сложившиеся ранее научные представления и практически достижения о факторинге в условиях действующего законодательства.
С помощью факторинга предприниматели могут ликвидировать кассовые разрывы, стабилизировать финансовый оборот, а также предоставить контрагентам наиболее длительную отсрочку платежа, все это в совокупности повышает конкурентоспособность в бизнесе. Также факторинг способен оперативно решить проблемы как финансового плана, так и упростить планирование дальнейшего ведения бизнеса.
На данный момент факторинг активно развивается в рыночных отношениях. Так как факторинг обладает огромным антикризисным потенциалом, особенно это актуально в наше время, субъекты предпринимательства все чаще прибегают именно к этому финансовому инструменту, что подтверждается статистическими данными. Все это характеризует динамику развития рынка факторинга. У его развития есть причины: во-первых, это снижение доступности банковского кредитования, в отличии от факторинга, который является доступным для малых и средних предприятий, во-вторых, необходимостью решения проблемы наличия оборотных средств.
Дискуссии о проблемах практического применения договорной конструкции факторинга ведутся как в юридической литературе, так и на законодательном уровне. Нормативные положения о факторинге в отечественной юридической литературе трактуются неоднозначно, это является причиной многих дискуссий. Такие существенные представления о сущности договора факторинга, и его месте в системе гражданского правовых договоров, а также его экономическая и юридическая специфика затормаживают его нормальное развитие. Также не решен вопрос и видах денежных требований, которые могут быть уступлены по договору факторинга.
Таким образом, требуется всестороннее изучение особенностей договора факторинга
Степень разработанности темы исследования. На данный момент существует достаточное количество работ, которые так или иначе затрагивают проблемы правового регулирования отношений по договору факторинга. Некоторые вопросы, рассматриваемых отношений освещаются в работах М.И. Брагинского, Е.А. Суханова, В.А. Белова, А.С. Комарова и др. Также по данным отношениям имеются глубокие исследования монографического порядка - труды Л.А. Новоселовой, Е.Е. Шевченко.
Проведенные ранние исследования договора факторинга создали базис научного подхода к такому правовому явлению. Но стоит отметить, что в условиях быстро развивающейся торговли факторинг нуждается в дополнительных научных разработках.
Целью Выпускной квалификационной работы выступает развитие подхода к пониманию сущности правовой природы договора факторинга, рассмотрение особенностей элементов данного договора, а также изучение правоприменительной практики и выработка рекомендаций к толкованию ныне действующего законодательства о факторинге.
Для достижения указанной цели решаются следующие основные задачи:
- изучение генезиса и становления договора факторинга в России;
- установление правовой природы договора факторинга;
- анализ общих и особенных правовых характеристик договора факторинга;
- выявление направлений развития договора факторинга в российском правовом поле в условиях реформирования гражданского законодательства.
Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в процессе заключения, изменения и расторжения договора финансирования под уступку денежного требования.
Предметом исследования являются нормы российского и зарубежного права, правоприменительная практика, а также научная доктрина.
Методология и методы исследования. При написании выпускной квалификационной работы использовался общенаучный диалектический метод познания, универсальные научные методы и приемы познания (анализ, синтез, аналогия, моделирование), а также специальные правовые методы (формально-правовой, сравнительно-правовой, метод правового
моделирования). Методы основаны как на индивидуальном, так и на комплексном применении названных методов и приёмов и направлены на более полное объективное изучение данного вопроса.
Теоретическую основу исследования составили труды отечественных ученых-правоведов предметом исследования которых являются отношения факторинга. Наряду с трудами уже упомянутых выше авторов, это работы В.А. Белова В.В. Витрянского, Б.М. Гонгало, О.С. Иоффе, Е.А. Крашенинникова, А.Л. Маковского, В.В. Ровного, Г.Ф. Шершеневича и др.
Научная новизна исследования: данная работа развивает и уточняет сложившиеся ранее научные представления и практически достижения о факторинге в условиях действующего законодательства.
В данной работе были рассмотрены правовые отношения, возникающие при заключении договора факторинга - проанализированы основные особенности данного института, юридическая природа, стороны, предмет и иные существенные условия договора, а также содержание договора факторинга и правовые основы ответственности сторон по договору, а также была проведена работа по анализу судебной практики в Российской Федерации.
Изученный нами исторический процесс развития института факторинга позволяет утверждать, что правовая формула, которая была заимствована из международного частного права адаптировалась с учетом экономической среды России. На изменения исследуемого нами договора непосредственным образом повлияла специфика социально-экономической среды, характерная конкретным историческим периодам. Данный договор обязан своему появлению, а также формированию банковской сфере, что определило его концептуальные особенности, а также его место в правовом и экономическом полях. Исторический генезис договора факторинга разрешает выделить три этапа развития правового института с позиции степени правового регулирования соответствующих отношений.
Исследованная юридическая сущность данного договора, позволяет утверждать, что по своей правовой природе договор имеет комплексный характер, содержащей в себе сразу несколько договорных конструкций, например, договор цессии или договор кредита - это подчеркивает его особенность.
В ходе анализа особенностей сторон договора факторинга законодателю предлагается для более качественного и эффективного предоставления факторинговых услуг, а также в целях защиты прав и интересов как клиентов, так и третьих лиц закрепить требования об обязательном лицензировании факторинговой деятельности в Федеральном законе «О лицензировании отдельных видов деятельности».
Также, проведенный в ВКР анализ выявил серьёзную проблему толкования нормативных актов: ГК РФ не дает четкого понимания, на кого возлагается ответственность, если должник является недобросовестным. Полагаем, что решить её можно внесением необходимых поправок в соответствующие статьи ГК РФ.
Анализ норм российского законодательства показал, данный договор в основном заключаться простой письменной форме, а в случаях, предусмотренных соглашением сторон, подлежит нотариальному удостоверению.
Проведенная работа показала, что российское законодательство строит свою правовую модель договора факторинга на базе Конвенций УНИДРУА и ЮНСИТРАЛ, при этом вносит свои поправки исходя из социальноэкономической особенности страны. На сегодня рынок факторинговых услуг очень широк и разнообразен, но при этом отсутствует необходимое правовое регулирование, которое является затормаживающим фактором для свободной предпринимательской деятельности, а также позволяет осуществлять сделки в обход закона с противоправными целями. Для более качественного правового регулирования необходимо не только присоединиться к вышеуказанным Конвенциям, но и внести ряд изменений в положения ГК РФ о факторинге, в частности, следует улучшить положение клиента, убрав некоторые обязанности.
Правовой анализ положений относительно прав и обязанностей сторон по договору финансирования под уступку денежного требования позволяет нам сделать вывод о том, что законодатель регулирует данную сферу отношений достаточно диспозитивно, оставляя сторонам возможность изменять своим соглашением условия договора. Однако в работе отмечены некоторые существенные и спорные моменты, которые, по нашему мнению, должны находить свое отражение в тексте кодекса, поскольку это способствовало бы единообразию практики применения норм главы 43 ГК РФ.
Институт ответственности по договору факторинга, предусматривает для фактора различные конструкции для защиты своих интересов, но клиент этого не имеет, более того в большинстве случаев клиент принимает на себя большую часть рисков ради получения финансирования, что бесспорно ставит его в невыгодное положение по сравнению с фактором. Поэтому данный институт считается несбалансированным, а его положения в рамках ответственности должны быть дополнены рядом уточнений.
В настоящей работе была отражена проблема, связанная с устаревающей нормативно-правовой базой, а также большим временным промежутком между принятием законодателем поправок, касающихся факторинга. Изменения в ГК РФ от 2017 г. затронули только часть норм. Решить данную проблему необходимо редактированием законодательства в сфере факторинга, институт факторинга требует актуальной нормативноправовой базы.
Анализ института факторинга позволяет сделать вывод, что правовое регулирование отношений факторинга в России находится в стадии формирования. Современное законодательство не может в полной мере урегулировать данные отношения, из чего в теории и практики возникают проблемы и ряды неточностей, которые может решить только законодатель изменениями и дополнениями в соответствующие нормы. Несмотря на проблемы, которые встречаются как в научной среде, так и в практической деятельности хозяйствующих субъектов институт договора факторинга развивается как правовая конструкция.
Содержащиеся в настоящей работе предложения не решают всех проблем, возникающих при реализации факторинговой деятельности и представляют собой попытку способствовать более эффективному применению договора финансирования под уступку денежного требования, а также совершенствованию теоретического понимания данного договора.
Изученный нами исторический процесс развития института факторинга позволяет утверждать, что правовая формула, которая была заимствована из международного частного права адаптировалась с учетом экономической среды России. На изменения исследуемого нами договора непосредственным образом повлияла специфика социально-экономической среды, характерная конкретным историческим периодам. Данный договор обязан своему появлению, а также формированию банковской сфере, что определило его концептуальные особенности, а также его место в правовом и экономическом полях. Исторический генезис договора факторинга разрешает выделить три этапа развития правового института с позиции степени правового регулирования соответствующих отношений.
Исследованная юридическая сущность данного договора, позволяет утверждать, что по своей правовой природе договор имеет комплексный характер, содержащей в себе сразу несколько договорных конструкций, например, договор цессии или договор кредита - это подчеркивает его особенность.
В ходе анализа особенностей сторон договора факторинга законодателю предлагается для более качественного и эффективного предоставления факторинговых услуг, а также в целях защиты прав и интересов как клиентов, так и третьих лиц закрепить требования об обязательном лицензировании факторинговой деятельности в Федеральном законе «О лицензировании отдельных видов деятельности».
Также, проведенный в ВКР анализ выявил серьёзную проблему толкования нормативных актов: ГК РФ не дает четкого понимания, на кого возлагается ответственность, если должник является недобросовестным. Полагаем, что решить её можно внесением необходимых поправок в соответствующие статьи ГК РФ.
Анализ норм российского законодательства показал, данный договор в основном заключаться простой письменной форме, а в случаях, предусмотренных соглашением сторон, подлежит нотариальному удостоверению.
Проведенная работа показала, что российское законодательство строит свою правовую модель договора факторинга на базе Конвенций УНИДРУА и ЮНСИТРАЛ, при этом вносит свои поправки исходя из социальноэкономической особенности страны. На сегодня рынок факторинговых услуг очень широк и разнообразен, но при этом отсутствует необходимое правовое регулирование, которое является затормаживающим фактором для свободной предпринимательской деятельности, а также позволяет осуществлять сделки в обход закона с противоправными целями. Для более качественного правового регулирования необходимо не только присоединиться к вышеуказанным Конвенциям, но и внести ряд изменений в положения ГК РФ о факторинге, в частности, следует улучшить положение клиента, убрав некоторые обязанности.
Правовой анализ положений относительно прав и обязанностей сторон по договору финансирования под уступку денежного требования позволяет нам сделать вывод о том, что законодатель регулирует данную сферу отношений достаточно диспозитивно, оставляя сторонам возможность изменять своим соглашением условия договора. Однако в работе отмечены некоторые существенные и спорные моменты, которые, по нашему мнению, должны находить свое отражение в тексте кодекса, поскольку это способствовало бы единообразию практики применения норм главы 43 ГК РФ.
Институт ответственности по договору факторинга, предусматривает для фактора различные конструкции для защиты своих интересов, но клиент этого не имеет, более того в большинстве случаев клиент принимает на себя большую часть рисков ради получения финансирования, что бесспорно ставит его в невыгодное положение по сравнению с фактором. Поэтому данный институт считается несбалансированным, а его положения в рамках ответственности должны быть дополнены рядом уточнений.
В настоящей работе была отражена проблема, связанная с устаревающей нормативно-правовой базой, а также большим временным промежутком между принятием законодателем поправок, касающихся факторинга. Изменения в ГК РФ от 2017 г. затронули только часть норм. Решить данную проблему необходимо редактированием законодательства в сфере факторинга, институт факторинга требует актуальной нормативноправовой базы.
Анализ института факторинга позволяет сделать вывод, что правовое регулирование отношений факторинга в России находится в стадии формирования. Современное законодательство не может в полной мере урегулировать данные отношения, из чего в теории и практики возникают проблемы и ряды неточностей, которые может решить только законодатель изменениями и дополнениями в соответствующие нормы. Несмотря на проблемы, которые встречаются как в научной среде, так и в практической деятельности хозяйствующих субъектов институт договора факторинга развивается как правовая конструкция.
Содержащиеся в настоящей работе предложения не решают всех проблем, возникающих при реализации факторинговой деятельности и представляют собой попытку способствовать более эффективному применению договора финансирования под уступку денежного требования, а также совершенствованию теоретического понимания данного договора.
