Помощь студентам в учебе
НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ (БАНКРОТСТВО) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
|
ВВЕДЕНИЕ 2
1 МЕРЫ ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ И ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1 Понятие и признаки несостоятельности (банкротства)
кредитных организаций 9
1.2 Меры по предупреждению банкротства кредитных
организаций 18
1.3 Меры по финансовому оздоровлению кредитных
организаций 29
2 ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ ДЕЛА О
НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ. КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
2.1 Порядок возбуждения дела о признании кредитной
организации банкротом 41
2.2 Процессуальные особенности производства по делу о
банкротстве кредитной организации 50
2.3 Особенности конкурсного производства кредитной
организации, признанной банкротом 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 75
ПРИЛОЖЕНИЯ 84
1 МЕРЫ ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ И ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1 Понятие и признаки несостоятельности (банкротства)
кредитных организаций 9
1.2 Меры по предупреждению банкротства кредитных
организаций 18
1.3 Меры по финансовому оздоровлению кредитных
организаций 29
2 ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ ДЕЛА О
НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ. КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
2.1 Порядок возбуждения дела о признании кредитной
организации банкротом 41
2.2 Процессуальные особенности производства по делу о
банкротстве кредитной организации 50
2.3 Особенности конкурсного производства кредитной
организации, признанной банкротом 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 75
ПРИЛОЖЕНИЯ 84
Актуальность выбранной темы заключается в том, что условия деятельности юридических лиц в настоящее время существенно изменились в условиях развития рыночной экономики. В современных условиях рыночной конкуренции не все хозяйствующие субъекты могут эффективно функционировать, выполнять взятые на себя обязательства перед кредиторами, все это приводит к признанию несостоятельными (банкротами).
Одним из видов юридических лиц выступают кредитные организации. Банкротство любой кредитной организации неизменно касается значительного числа вкладчиков, в особенности юридических лиц. Со времени российского валютного кризиса 2014-2015 г. г. около 50 % банков прекратили осуществлять свою деятельность. Причем на момент начала 2020 г. более 340 кредитных организаций до сих пор проходят процедуру банкротства. И данная тенденция только усиливается из-за роста проблем функционирования института несостоятельности.
В законодательство о банкротстве постоянно вносятся изменения и дополнения, что говорит о том, что данная сфера общественных отношений достаточно активно развивается и совершенствуется. Сама процедура банкротства позволяет организациям, имеющим финансовые проблемы, разрешить их. Постоянно вносимые изменения в нормы действующего законодательства о банкротстве, тем не менее, не устраняют все существующие коллизии и проблемы в правовом регулировании данных правоотношений.
Эффективному функционированию института банкротства кредитных организаций препятствует ряд проблем. Несвоевременность введения предупредительных мероприятий Банком России, существующие законодательные пробелы в регулировании системы страхования вкладов, чрезмерное ужесточение обязательных нормативов и злоупотребления со стороны собственников, в конечном счете, приводят к росту числа кредитных организаций, находящихся в стадии банкротства. Крупная «зачистка» банковского сектора до сих пор не окончена, и в ближайшей перспективе лишь несколько десятков крупных банков будут определять основной вектор развития кредитной системы страны. Все это самым негативным образом влияет на развитие бизнеса и создание конкурентной среды.
Степень научной разработанности темы исследования. Проблемам, связанным с институтом банкротства кредитных организаций, уделяли внимание следующие ученые: С.С. Авдеев, С.С. Алексеев, Н.Б. Балашев, В.С. Белых, О.А. Беляева, С.С. Галкин, А.А. Демченко, И.В. Ершова, И.С. Зубарев, О.Е. Логачев, Т.А. Полещук, Я.М. Присяжнюк, А.В. Суворов, М.В. Телюкина, И.А. Толмачев, А.Е. Ушанов, Д.А. Федотов, И.В. Чеканова, Ю.В. Чемоданова и др.
Объект исследования - общественные отношения в сфере правового регулирования банкротства кредитных организаций.
Предмет исследования - нормы российского законодательства, разделы и главы специализированной литературы, материалы правоприменительной практики и периодической печати, раскрывающие сущность и особенности института банкротства кредитных организаций.
Цель исследования - комплексно и детально проанализировать сущность и особенности института банкротства кредитных организаций, выявить актуальные проблемы в данной сфере, сформулировать рекомендации по их разрешению.
Задачи исследования:
- проанализировать понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;
- рассмотреть меры по предупреждению банкротства кредитных организаций;
- раскрыть меры по финансовому оздоровлению кредитных
организаций;
- изучить порядок возбуждения дела о признании кредитной организации банкротом;
- проанализировать процессуальные особенности производства по делу о банкротстве кредитной организации;
- рассмотреть особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом.
Методологическая база исследования представлена следующими методами: методы анализа и синтеза, исторический, сравнительно-правовой, обобщения, системный, формально-логический и диалектический методы научного познания.
Нормативно-правовая основа настоящего исследования представлена следующими источниками: Конституция РФ от 12 декабря 1993 г., Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)
от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ, Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ,
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1 и др.
Теоретическая основа исследования представлена трудами следующих ученых: С.С. Авдеев, С.С. Алексеев, Н.Б. Балашев, В.С. Белых, О.А. Беляева, С.С. Галкин, А.А. Демченко, И.В. Ершова, И.С. Зубарев, О.Е. Логачев, Т.А. Полещук, Я.М. Присяжнюк, А.В. Суворов,
М.В. Телюкина, И.А. Толмачев, А.Е. Ушанов, Д.А. Федотов, И.В. Чеканова, Ю.В. Чемоданова и др.
Эмпирическая основа настоящего исследования представлена материалами правоприменительной практики, в том числе, судебной практики.
Научная новизна работы состоит в том, что на основе действующего российского законодательства, предпринята попытка комплексного анализа проблем правового регулирования института банкротства кредитных организаций, а также в формулировании конкретных предложений, направленных на совершенствование законодательства в рассматриваемой сфере.
В диссертации сформулированы и выносятся на защиту следующие выводы и положения, отражающие научную новизну исследования.
1. Специфика деятельности кредитных организаций состоит в том, что позволяет принимать денежные средства от клиентов, принимая их в оборот, и погашать ими имеющиеся денежные обязательства. Фактически такая кредитная организация - банкрот. Однако, на практике данная схема позволяет некоторым таким организациям продолжать деятельность. Решение данной проблемы видится в необходимости внесения дополнений в законодательную дефиницию понятия «несостоятельность (банкротство) кредитных организаций» посредством включения еще одного признака - отрицательный капитал, имевший место до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. На основании изложенного, признаем целесообразным закрепить п. 1 ст. 189.8 Закона о банкротстве в следующей редакции: «Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, а также при наличии отрицательного капитала, имевшего место до отзыва лицензии на осуществление банковских операций».
2. В процедуре финансового оздоровления кредитных организаций ключевую роль играет Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора. Однако, в рамках проведенного исследования, нами была выявлена проблема, заключающаяся в «зависимости» Фонда консолидации банковского сектора от власти, это проявляется в увеличении с каждым годом количества кредитных организаций, которыми «владеет» Банк России. Решение изложенной проблемы видится в необходимости повышения самостоятельности санированных банков. Этого можно достичь посредством наделения кредитных организаций, находящихся в процедуре финансового оздоровления, правом формировать независимый фонд непрофильных активов. Такой фонд, к примеру, эффективно функционирует в Банке «ТРАСТ» (ПАО). На основании изложенного, признаем целесообразным дополнить § 4.1 главы 9 Закона о банкротстве самостоятельной статьей - ст. 189.14.1 «Независимый фонд непрофильных активов».
3. Обязательным условием для возбуждения производства по делу о признании кредитной организации банкротом является наличие приказа Банка России об отзыве лицензии. Законность данного приказа может быть обжалована в судебном порядке. Однако, как свидетельствует анализ судебной практики, признание приказа Банка России об отзыве лицензии недействительным не является основанием для выдачи вновь такой лицензии банку. В результате даже при недействительности приказа Банка России об отзыве лицензии кредитная организация будет признана банкротом. Кроме того, даже в случае выдачи кредитной организации лицензии после признания недействительным приказа об отзыве лицензии, очень сильно пострадает деловая репутация такой кредитной организации. Изложенное обуславливает необходимость ограничения полномочий Банка России в принятии решения об отзыве лицензии во избежании ошибок и злоупотреблении. Полагаем, что решение об отзыве лицензии должно приниматься судом по результатам проведения состязательного процесса. Правом на обращение в суд с заявлением необходимо наделить Банк России.
4. Одной из причин банкротства кредитных организаций являются неправомерные действия руководства банковских организаций. Незаконные действия руководства кредитных организаций на практике приводят к отзыву лицензий. Статистика последних лет свидетельствует о том, что ежегодно возрастает число уголовных дел возбужденных в отношении руководства кредитных организаций. В связи с этим, признаем целесообразным, во-первых, ужесточить ответственность и санкции руководителей кредитных организаций за искажение статистических данных и совершение противоправных действий; во-вторых, внести дополнения в ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности, закрепив в данной статье закона в качестве дополнительного основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций «недобросовестность и неправомочные действия руководства и владельцев банка».
5. В рамках анализа нового механизма санации нами были выявлены некоторые его недостатки. В частности, в Законе о Банке России, и в нормативных актах Банка России не только не определена компетенция УК «ФКБС» в ходе предупреждения банкротства банков, но и не делегированы полномочия между ГК «АСВ» и УК «ФКБС» при осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. Также нами была выявлена проблема долгой окупаемости денежных средств, вложенных Банком России в санируемые кредитные организации. Решение данных проблем возможно посредством внесения дополнений в Закон о банкротстве, связанных с закреплением полномочий УК «ФКБС» в ходе предупреждения банкротства кредитных организаций. Также Закон о банкротстве необходимо дополнить самостоятельной статьей, предусматривающей полномочия ГК «АСВ» и УК «ФКБС» в отношении реализации мер по предупреждению банкротства кредитных организаций.
Решение проблемы долгой окупаемости расходов, понесенных Банком России, в связи с их направлением в санируемые кредитные организации, видится в необходимости применения индивидуального подхода в отношении каждой кредитной организации и определения Банком России обоснованности применения санации в отношении каждой кредитной организации.
Теоретическая значимость исследования заключается
в том, что сформулированные автором теоретические выводы, практические рекомендации и предложения вносят определенный вклад в правовую науку, систематизируют научные знания по вопросам правового регулирования института банкротства кредитных организаций, а также могут быть использованы в дальнейших научных изысканиях.
Практическое значение исследования состоит в том, что сформулированные в нем выводы и предложения могут быть использованы в ходе дальнейшего развития и совершенствования норм действующего законодательства в части нормативно-правовой регламентации банкротства кредитных организаций.
Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, двух глав, включающих в себя шесть параграфов, заключения, библиографического списка и приложения. Выпускная квалификационная работа изложена на 85 страницах машинописного текста, библиография включает 71 наименование
Одним из видов юридических лиц выступают кредитные организации. Банкротство любой кредитной организации неизменно касается значительного числа вкладчиков, в особенности юридических лиц. Со времени российского валютного кризиса 2014-2015 г. г. около 50 % банков прекратили осуществлять свою деятельность. Причем на момент начала 2020 г. более 340 кредитных организаций до сих пор проходят процедуру банкротства. И данная тенденция только усиливается из-за роста проблем функционирования института несостоятельности.
В законодательство о банкротстве постоянно вносятся изменения и дополнения, что говорит о том, что данная сфера общественных отношений достаточно активно развивается и совершенствуется. Сама процедура банкротства позволяет организациям, имеющим финансовые проблемы, разрешить их. Постоянно вносимые изменения в нормы действующего законодательства о банкротстве, тем не менее, не устраняют все существующие коллизии и проблемы в правовом регулировании данных правоотношений.
Эффективному функционированию института банкротства кредитных организаций препятствует ряд проблем. Несвоевременность введения предупредительных мероприятий Банком России, существующие законодательные пробелы в регулировании системы страхования вкладов, чрезмерное ужесточение обязательных нормативов и злоупотребления со стороны собственников, в конечном счете, приводят к росту числа кредитных организаций, находящихся в стадии банкротства. Крупная «зачистка» банковского сектора до сих пор не окончена, и в ближайшей перспективе лишь несколько десятков крупных банков будут определять основной вектор развития кредитной системы страны. Все это самым негативным образом влияет на развитие бизнеса и создание конкурентной среды.
Степень научной разработанности темы исследования. Проблемам, связанным с институтом банкротства кредитных организаций, уделяли внимание следующие ученые: С.С. Авдеев, С.С. Алексеев, Н.Б. Балашев, В.С. Белых, О.А. Беляева, С.С. Галкин, А.А. Демченко, И.В. Ершова, И.С. Зубарев, О.Е. Логачев, Т.А. Полещук, Я.М. Присяжнюк, А.В. Суворов, М.В. Телюкина, И.А. Толмачев, А.Е. Ушанов, Д.А. Федотов, И.В. Чеканова, Ю.В. Чемоданова и др.
Объект исследования - общественные отношения в сфере правового регулирования банкротства кредитных организаций.
Предмет исследования - нормы российского законодательства, разделы и главы специализированной литературы, материалы правоприменительной практики и периодической печати, раскрывающие сущность и особенности института банкротства кредитных организаций.
Цель исследования - комплексно и детально проанализировать сущность и особенности института банкротства кредитных организаций, выявить актуальные проблемы в данной сфере, сформулировать рекомендации по их разрешению.
Задачи исследования:
- проанализировать понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;
- рассмотреть меры по предупреждению банкротства кредитных организаций;
- раскрыть меры по финансовому оздоровлению кредитных
организаций;
- изучить порядок возбуждения дела о признании кредитной организации банкротом;
- проанализировать процессуальные особенности производства по делу о банкротстве кредитной организации;
- рассмотреть особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом.
Методологическая база исследования представлена следующими методами: методы анализа и синтеза, исторический, сравнительно-правовой, обобщения, системный, формально-логический и диалектический методы научного познания.
Нормативно-правовая основа настоящего исследования представлена следующими источниками: Конституция РФ от 12 декабря 1993 г., Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)
от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ, Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ,
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1 и др.
Теоретическая основа исследования представлена трудами следующих ученых: С.С. Авдеев, С.С. Алексеев, Н.Б. Балашев, В.С. Белых, О.А. Беляева, С.С. Галкин, А.А. Демченко, И.В. Ершова, И.С. Зубарев, О.Е. Логачев, Т.А. Полещук, Я.М. Присяжнюк, А.В. Суворов,
М.В. Телюкина, И.А. Толмачев, А.Е. Ушанов, Д.А. Федотов, И.В. Чеканова, Ю.В. Чемоданова и др.
Эмпирическая основа настоящего исследования представлена материалами правоприменительной практики, в том числе, судебной практики.
Научная новизна работы состоит в том, что на основе действующего российского законодательства, предпринята попытка комплексного анализа проблем правового регулирования института банкротства кредитных организаций, а также в формулировании конкретных предложений, направленных на совершенствование законодательства в рассматриваемой сфере.
В диссертации сформулированы и выносятся на защиту следующие выводы и положения, отражающие научную новизну исследования.
1. Специфика деятельности кредитных организаций состоит в том, что позволяет принимать денежные средства от клиентов, принимая их в оборот, и погашать ими имеющиеся денежные обязательства. Фактически такая кредитная организация - банкрот. Однако, на практике данная схема позволяет некоторым таким организациям продолжать деятельность. Решение данной проблемы видится в необходимости внесения дополнений в законодательную дефиницию понятия «несостоятельность (банкротство) кредитных организаций» посредством включения еще одного признака - отрицательный капитал, имевший место до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. На основании изложенного, признаем целесообразным закрепить п. 1 ст. 189.8 Закона о банкротстве в следующей редакции: «Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, а также при наличии отрицательного капитала, имевшего место до отзыва лицензии на осуществление банковских операций».
2. В процедуре финансового оздоровления кредитных организаций ключевую роль играет Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора. Однако, в рамках проведенного исследования, нами была выявлена проблема, заключающаяся в «зависимости» Фонда консолидации банковского сектора от власти, это проявляется в увеличении с каждым годом количества кредитных организаций, которыми «владеет» Банк России. Решение изложенной проблемы видится в необходимости повышения самостоятельности санированных банков. Этого можно достичь посредством наделения кредитных организаций, находящихся в процедуре финансового оздоровления, правом формировать независимый фонд непрофильных активов. Такой фонд, к примеру, эффективно функционирует в Банке «ТРАСТ» (ПАО). На основании изложенного, признаем целесообразным дополнить § 4.1 главы 9 Закона о банкротстве самостоятельной статьей - ст. 189.14.1 «Независимый фонд непрофильных активов».
3. Обязательным условием для возбуждения производства по делу о признании кредитной организации банкротом является наличие приказа Банка России об отзыве лицензии. Законность данного приказа может быть обжалована в судебном порядке. Однако, как свидетельствует анализ судебной практики, признание приказа Банка России об отзыве лицензии недействительным не является основанием для выдачи вновь такой лицензии банку. В результате даже при недействительности приказа Банка России об отзыве лицензии кредитная организация будет признана банкротом. Кроме того, даже в случае выдачи кредитной организации лицензии после признания недействительным приказа об отзыве лицензии, очень сильно пострадает деловая репутация такой кредитной организации. Изложенное обуславливает необходимость ограничения полномочий Банка России в принятии решения об отзыве лицензии во избежании ошибок и злоупотреблении. Полагаем, что решение об отзыве лицензии должно приниматься судом по результатам проведения состязательного процесса. Правом на обращение в суд с заявлением необходимо наделить Банк России.
4. Одной из причин банкротства кредитных организаций являются неправомерные действия руководства банковских организаций. Незаконные действия руководства кредитных организаций на практике приводят к отзыву лицензий. Статистика последних лет свидетельствует о том, что ежегодно возрастает число уголовных дел возбужденных в отношении руководства кредитных организаций. В связи с этим, признаем целесообразным, во-первых, ужесточить ответственность и санкции руководителей кредитных организаций за искажение статистических данных и совершение противоправных действий; во-вторых, внести дополнения в ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности, закрепив в данной статье закона в качестве дополнительного основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций «недобросовестность и неправомочные действия руководства и владельцев банка».
5. В рамках анализа нового механизма санации нами были выявлены некоторые его недостатки. В частности, в Законе о Банке России, и в нормативных актах Банка России не только не определена компетенция УК «ФКБС» в ходе предупреждения банкротства банков, но и не делегированы полномочия между ГК «АСВ» и УК «ФКБС» при осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. Также нами была выявлена проблема долгой окупаемости денежных средств, вложенных Банком России в санируемые кредитные организации. Решение данных проблем возможно посредством внесения дополнений в Закон о банкротстве, связанных с закреплением полномочий УК «ФКБС» в ходе предупреждения банкротства кредитных организаций. Также Закон о банкротстве необходимо дополнить самостоятельной статьей, предусматривающей полномочия ГК «АСВ» и УК «ФКБС» в отношении реализации мер по предупреждению банкротства кредитных организаций.
Решение проблемы долгой окупаемости расходов, понесенных Банком России, в связи с их направлением в санируемые кредитные организации, видится в необходимости применения индивидуального подхода в отношении каждой кредитной организации и определения Банком России обоснованности применения санации в отношении каждой кредитной организации.
Теоретическая значимость исследования заключается
в том, что сформулированные автором теоретические выводы, практические рекомендации и предложения вносят определенный вклад в правовую науку, систематизируют научные знания по вопросам правового регулирования института банкротства кредитных организаций, а также могут быть использованы в дальнейших научных изысканиях.
Практическое значение исследования состоит в том, что сформулированные в нем выводы и предложения могут быть использованы в ходе дальнейшего развития и совершенствования норм действующего законодательства в части нормативно-правовой регламентации банкротства кредитных организаций.
Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, двух глав, включающих в себя шесть параграфов, заключения, библиографического списка и приложения. Выпускная квалификационная работа изложена на 85 страницах машинописного текста, библиография включает 71 наименование
По результатам исследования института банкротства кредитных организаций, подведем обобщающие итоги, сформулируем выводы и рекомендации по разрешению выявленных проблем:
Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.
Кредитная организация, в соответствии с требованиями действующего законодательства, может быть признана банкротом, если она не способна погасить денежные обязательства по оплате труда работников, по выплате выходных пособий, по уплате обязательных платежей в срок 14 дней со дня, когда данная обязанность должна быть выполнена и имущества кредитной организации недостаточно для исполнения данных обязанностей. Однако, специфика деятельности кредитных организаций состоит в том, что позволяет принимать денежные средства от клиентов, принимая их в оборот, и погашать ими имеющиеся денежные обязательства. Фактически такая кредитная организация - банкрот. Однако, на практике данная схема позволяет некоторым таким организациям продолжать деятельность. Решение изложенной проблемы видится нам в необходимости внесения дополнений в законодательную дефиницию понятия «несостоятельность (банкротство) кредитных организаций» посредством включения еще одного признака - отрицательный капитал, имевший место до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. На основании изложенного, признаем целесообразным закрепить п. 1 ст. 189.8 Закона о банкротстве в следующей редакции: «Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, а также при наличии отрицательного капитала, имевшего место до отзыва лицензии на осуществление банковских операций». Внесение таких поправок позволит своевременно выявлять финансовые проблемы у кредитных организаций и принимать меры, направленные на предупреждение банкротства данных организаций.
На законодательном уровне предусмотрены следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций: финансовое оздоровление кредитной организации; назначение временной администрации по управлению кредитной организацией; реорганизация кредитной организации; специальные меры по предупреждению банкротства кредитной организации, которые осуществляются с участием Банка России или АСВ.
В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры: оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами; изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации; изменение организационной структуры кредитной организации; приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств; иные меры, предусмотренные законом.
В процедуре финансового оздоровления кредитных организаций ключевую роль играет Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора. Однако, в рамках проведенного исследования, нами была выявлена проблема, заключающаяся в «зависимости» Фонда консолидации банковского сектора от власти, это проявляется в увеличении с каждым годом количества кредитных организаций, которыми «владеет» Банк России. Решение изложенной проблемы видится в необходимости повышения самостоятельности санированных банков. Этого можно достичь посредством наделения кредитных организаций, находящихся в процедуре финансового оздоровления, правом формировать независимый фонд непрофильных активов. Такой фонд, к примеру, эффективно функционирует в Банке «ТРАСТ» (ПАО). На основании изложенного, признаем целесообразным дополнить § 4.1 главы 9 Закона о банкротстве самостоятельной статьей - ст. 189.14.1 «Независимый фонд непрофильных активов» в следующей редакции: «Кредитное учреждение, находящееся в процедуре финансового оздоровления, может создавать независимый фонд непрофильных активов, в полномочия которого будет входить: реструктуризация непрофильных активов (например, уступка прав требований по ссудной задолженности); управление проблемным кредитным портфелем с целью возврата выданных средств; действия по признанию заемщика банкротом. Средства, полученные в процессе функционирования независимого фонда непрофильных активов будут направляться на обслуживание и погашение обязательств перед Банком России, применяемые при предупреждении банкротства санируемых банков».
В рамках проведенного исследования нами было установлено, что одной из причин банкротства кредитных организаций также являются неправомерные действия руководства банковских организаций. Незаконные действия руководства кредитных организаций на практике приводят к отзыву лицензий у данных организаций. Статистика последних лет свидетельствует о том, что ежегодно возрастает количество уголовных дел возбужденных в отношении руководства кредитных организаций. Так, если в 2016 г. данный показатель составлял 74, то в 2019 г. он повысился до 107. На неправомерные действия руководства как одну из основных причин банкротства кредитных организаций указывает и то обстоятельство, что в 2019 г. в 47,5 % банков с отозванной лицензией был зафиксирован вывод активов «с подачи» собственников или руководителей. В связи с этим, признаем необходимым, во-первых, ужесточить ответственность и санкции руководителей кредитных организаций за искажение статистических данных и совершение противоправных действий; во-вторых, внести дополнения в ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности, закрепив в данной статье закона в качестве дополнительного основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций «недобросовестность и неправомочные действия руководства и владельцев банка».
В рамках проведенного исследования мы пришли к выводу о необходимости совершенствования норм действующего законодательства в сфере предупреждения банкротства кредитных организаций. Так, в частности, полагаем, что необходимо внедрять действенные гарантии возврата государственных средств, выделяемых на мероприятия по санации банков, а также закрепить закрытый перечень оснований для инициирования мер по предупреждению банкротства вместе с критериями отбора тех кредитных организаций, в отношении которых подобные меры применять целесообразно. При этом лишено смысла восстановление благоприятного финансового положения того банка, в доведении до несостоятельности которого усматриваются умышленные действия контролирующих его лиц.
Порядок возбуждения дела о признании кредитной организации банкротом урегулирован нормами АПК РФ и Закона о банкротстве. Правом на обращение в суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают: кредитная организация; конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета; уполномоченные органы; Банк России, в том числе в случаях, если он не является кредитором кредитной организации; работники, бывшие работники должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда. Для принятия заявления о признании кредитной организации банкротом законодателем предъявляются требования: в отношении кредитной организации должна быть отозвана лицензия; сумма требований к организации должна быть не менее 100 000 руб.; со дня срока, когда должны быть исполнены денежные обязательства, прошло 14 дней; стоимости имущества кредитной организации недостаточно для погашения денежных обязательств. О принятии заявления арбитражный суд выносит определение, которым возбуждается производство по делу о банкротстве.
Обязательным условием для возбуждения производства по делу о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) является наличие приказа Банка России об отзыве лицензии. Законность данного приказа может быть обжалована в судебном порядке. Однако, как свидетельствует анализ судебной практики, признание приказа Банка России об отзыве лицензии недействительным не является основанием для выдачи вновь такой лицензии банку. В результате даже при недействительности приказа Банка России об отзыве лицензии кредитная организация будет признана несостоятельной (банкротом). Кроме того, даже в случае выдачи кредитной организации лицензии после признания недействительным приказа об отзыве лицензии, очень сильно пострадает деловая репутация такой кредитной организации. Возникает вопрос об ответственности Банка России за принятие незаконного приказа об отзыве лицензии. Данный вопрос не разрешается ни на законодательном уровне, ни на уровне правоприменительной практики. Банк России является мегарегулятором. Банком России устанавливаются факты, на основании которых может быть отозвана лицензия. Им же принимается решение об отзыве лицензии. Изложенное, на наш взгляд, обуславливает необходимость ограничения полномочий Банка России в принятии решения об отзыве лицензии во избежании ошибок и злоупотреблении. Полагаем, что решение об отзыве лицензии должно приниматься судом по результатам проведения состязательного процесса. Правом на обращение в суд с заявлением необходимо наделить Банк России.
Производство по делам о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций осуществляется в соответствии с положениями АПК РФ с учетом особенностей, предусмотренных Законом о банкротстве. При рассмотрении дела о банкротстве кредитной организации разрешаются вопросы о: признании кредитной организации банкротом; привлечении к ответственности в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве, лиц, контролирующих кредитную организацию; признании сделок недействительными и (или) применении последствий недействительности сделок, совершенных кредитной организацией. Специфика производства по анализируемой категории дел заключается в том, что в отношении кредитных организаций, в отличие от других видов юридических лиц, кроме процедуры конкурсного производства все другие процедуры банкротства не применяются. Соответственно, процедуры, применяемые в рамках производства о несостоятельности (банкротстве), в отношении кредитных организаций можно подразделить на судебные и внесудебные. Особенности производства по данной категории дел также заключается в сокращенных сроках рассмотрения дела с учетом специфики статуса кредитных организаций. При рассмотрении дел о признании кредитной организации банкротом судом не проводится предварительное судебное заседание.
Конкурсное производство, как процедура банкротства, применительно к кредитным организациям относительно других видов юридических лиц характеризуется определенными особенностями. В их числе: срок
конкурсного производства - 1 год; в отношении кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона, конкурсным управляющим назначается Агенство; в отношении кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в качестве конкурсных управляющих утверждаются арбитражные управляющие; Банк России контролирует деятельность конкурсных управляющих; особенности порядка установления требований конкурсных кредиторов; особенности исполнения обязательств перед кредиторами - вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации; после окончания расчета с кредиторами и согласования ликвидационного баланса с Банком России, конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства и др.
В рамках анализа нового механизма санации нами были выявлены некоторые его недостатки. Так, согласно ст. 189.49 Закона о банкротстве, на уровне нормативных актов Банка России утверждаются планы участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. Вместе с тем, как в Законе о Банке России, так и в отдельных нормативных актах Банка России не только не определена компетенция УК «ФКБС» в ходе предупреждения банкротства банков, но и не делегированы полномочия между ГК «АСВ» и УК «ФКБС» при осуществлении мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. Также нами была выявлена проблема долгой окупаемости денежных средств, вложенных Банком России в санируемые кредитные организации. Решение изложенных выше проблем, на наш взгляд, возможно посредством внесения дополнений в Закон о банкротстве, связанных с закреплением полномочий УК «ФКБС» в ходе предупреждения банкротства кредитных организаций. Также Закон о банкротстве необходимо дополнить самостоятельной статьей, предусматривающей полномочия ГК «АСВ» и УК «ФКБС» в отношении реализации мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. Решение проблемы долгой окупаемости расходов, понесенных Банком России, в связи с их направлением в санируемые кредитные организации, видится в необходимости применения индивидуального подхода в отношении каждой кредитной организации и определения Банком России обоснованности применения санации в отношении каждой кредитной организации, так как в ряде случаев Банк России остается в убытке, участвуя в санации отдельных кредитных организаций.
Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.
Кредитная организация, в соответствии с требованиями действующего законодательства, может быть признана банкротом, если она не способна погасить денежные обязательства по оплате труда работников, по выплате выходных пособий, по уплате обязательных платежей в срок 14 дней со дня, когда данная обязанность должна быть выполнена и имущества кредитной организации недостаточно для исполнения данных обязанностей. Однако, специфика деятельности кредитных организаций состоит в том, что позволяет принимать денежные средства от клиентов, принимая их в оборот, и погашать ими имеющиеся денежные обязательства. Фактически такая кредитная организация - банкрот. Однако, на практике данная схема позволяет некоторым таким организациям продолжать деятельность. Решение изложенной проблемы видится нам в необходимости внесения дополнений в законодательную дефиницию понятия «несостоятельность (банкротство) кредитных организаций» посредством включения еще одного признака - отрицательный капитал, имевший место до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. На основании изложенного, признаем целесообразным закрепить п. 1 ст. 189.8 Закона о банкротстве в следующей редакции: «Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, а также при наличии отрицательного капитала, имевшего место до отзыва лицензии на осуществление банковских операций». Внесение таких поправок позволит своевременно выявлять финансовые проблемы у кредитных организаций и принимать меры, направленные на предупреждение банкротства данных организаций.
На законодательном уровне предусмотрены следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций: финансовое оздоровление кредитной организации; назначение временной администрации по управлению кредитной организацией; реорганизация кредитной организации; специальные меры по предупреждению банкротства кредитной организации, которые осуществляются с участием Банка России или АСВ.
В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры: оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами; изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации; изменение организационной структуры кредитной организации; приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств; иные меры, предусмотренные законом.
В процедуре финансового оздоровления кредитных организаций ключевую роль играет Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора. Однако, в рамках проведенного исследования, нами была выявлена проблема, заключающаяся в «зависимости» Фонда консолидации банковского сектора от власти, это проявляется в увеличении с каждым годом количества кредитных организаций, которыми «владеет» Банк России. Решение изложенной проблемы видится в необходимости повышения самостоятельности санированных банков. Этого можно достичь посредством наделения кредитных организаций, находящихся в процедуре финансового оздоровления, правом формировать независимый фонд непрофильных активов. Такой фонд, к примеру, эффективно функционирует в Банке «ТРАСТ» (ПАО). На основании изложенного, признаем целесообразным дополнить § 4.1 главы 9 Закона о банкротстве самостоятельной статьей - ст. 189.14.1 «Независимый фонд непрофильных активов» в следующей редакции: «Кредитное учреждение, находящееся в процедуре финансового оздоровления, может создавать независимый фонд непрофильных активов, в полномочия которого будет входить: реструктуризация непрофильных активов (например, уступка прав требований по ссудной задолженности); управление проблемным кредитным портфелем с целью возврата выданных средств; действия по признанию заемщика банкротом. Средства, полученные в процессе функционирования независимого фонда непрофильных активов будут направляться на обслуживание и погашение обязательств перед Банком России, применяемые при предупреждении банкротства санируемых банков».
В рамках проведенного исследования нами было установлено, что одной из причин банкротства кредитных организаций также являются неправомерные действия руководства банковских организаций. Незаконные действия руководства кредитных организаций на практике приводят к отзыву лицензий у данных организаций. Статистика последних лет свидетельствует о том, что ежегодно возрастает количество уголовных дел возбужденных в отношении руководства кредитных организаций. Так, если в 2016 г. данный показатель составлял 74, то в 2019 г. он повысился до 107. На неправомерные действия руководства как одну из основных причин банкротства кредитных организаций указывает и то обстоятельство, что в 2019 г. в 47,5 % банков с отозванной лицензией был зафиксирован вывод активов «с подачи» собственников или руководителей. В связи с этим, признаем необходимым, во-первых, ужесточить ответственность и санкции руководителей кредитных организаций за искажение статистических данных и совершение противоправных действий; во-вторых, внести дополнения в ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности, закрепив в данной статье закона в качестве дополнительного основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций «недобросовестность и неправомочные действия руководства и владельцев банка».
В рамках проведенного исследования мы пришли к выводу о необходимости совершенствования норм действующего законодательства в сфере предупреждения банкротства кредитных организаций. Так, в частности, полагаем, что необходимо внедрять действенные гарантии возврата государственных средств, выделяемых на мероприятия по санации банков, а также закрепить закрытый перечень оснований для инициирования мер по предупреждению банкротства вместе с критериями отбора тех кредитных организаций, в отношении которых подобные меры применять целесообразно. При этом лишено смысла восстановление благоприятного финансового положения того банка, в доведении до несостоятельности которого усматриваются умышленные действия контролирующих его лиц.
Порядок возбуждения дела о признании кредитной организации банкротом урегулирован нормами АПК РФ и Закона о банкротстве. Правом на обращение в суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают: кредитная организация; конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета; уполномоченные органы; Банк России, в том числе в случаях, если он не является кредитором кредитной организации; работники, бывшие работники должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда. Для принятия заявления о признании кредитной организации банкротом законодателем предъявляются требования: в отношении кредитной организации должна быть отозвана лицензия; сумма требований к организации должна быть не менее 100 000 руб.; со дня срока, когда должны быть исполнены денежные обязательства, прошло 14 дней; стоимости имущества кредитной организации недостаточно для погашения денежных обязательств. О принятии заявления арбитражный суд выносит определение, которым возбуждается производство по делу о банкротстве.
Обязательным условием для возбуждения производства по делу о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) является наличие приказа Банка России об отзыве лицензии. Законность данного приказа может быть обжалована в судебном порядке. Однако, как свидетельствует анализ судебной практики, признание приказа Банка России об отзыве лицензии недействительным не является основанием для выдачи вновь такой лицензии банку. В результате даже при недействительности приказа Банка России об отзыве лицензии кредитная организация будет признана несостоятельной (банкротом). Кроме того, даже в случае выдачи кредитной организации лицензии после признания недействительным приказа об отзыве лицензии, очень сильно пострадает деловая репутация такой кредитной организации. Возникает вопрос об ответственности Банка России за принятие незаконного приказа об отзыве лицензии. Данный вопрос не разрешается ни на законодательном уровне, ни на уровне правоприменительной практики. Банк России является мегарегулятором. Банком России устанавливаются факты, на основании которых может быть отозвана лицензия. Им же принимается решение об отзыве лицензии. Изложенное, на наш взгляд, обуславливает необходимость ограничения полномочий Банка России в принятии решения об отзыве лицензии во избежании ошибок и злоупотреблении. Полагаем, что решение об отзыве лицензии должно приниматься судом по результатам проведения состязательного процесса. Правом на обращение в суд с заявлением необходимо наделить Банк России.
Производство по делам о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций осуществляется в соответствии с положениями АПК РФ с учетом особенностей, предусмотренных Законом о банкротстве. При рассмотрении дела о банкротстве кредитной организации разрешаются вопросы о: признании кредитной организации банкротом; привлечении к ответственности в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве, лиц, контролирующих кредитную организацию; признании сделок недействительными и (или) применении последствий недействительности сделок, совершенных кредитной организацией. Специфика производства по анализируемой категории дел заключается в том, что в отношении кредитных организаций, в отличие от других видов юридических лиц, кроме процедуры конкурсного производства все другие процедуры банкротства не применяются. Соответственно, процедуры, применяемые в рамках производства о несостоятельности (банкротстве), в отношении кредитных организаций можно подразделить на судебные и внесудебные. Особенности производства по данной категории дел также заключается в сокращенных сроках рассмотрения дела с учетом специфики статуса кредитных организаций. При рассмотрении дел о признании кредитной организации банкротом судом не проводится предварительное судебное заседание.
Конкурсное производство, как процедура банкротства, применительно к кредитным организациям относительно других видов юридических лиц характеризуется определенными особенностями. В их числе: срок
конкурсного производства - 1 год; в отношении кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона, конкурсным управляющим назначается Агенство; в отношении кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в качестве конкурсных управляющих утверждаются арбитражные управляющие; Банк России контролирует деятельность конкурсных управляющих; особенности порядка установления требований конкурсных кредиторов; особенности исполнения обязательств перед кредиторами - вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации; после окончания расчета с кредиторами и согласования ликвидационного баланса с Банком России, конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства и др.
В рамках анализа нового механизма санации нами были выявлены некоторые его недостатки. Так, согласно ст. 189.49 Закона о банкротстве, на уровне нормативных актов Банка России утверждаются планы участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. Вместе с тем, как в Законе о Банке России, так и в отдельных нормативных актах Банка России не только не определена компетенция УК «ФКБС» в ходе предупреждения банкротства банков, но и не делегированы полномочия между ГК «АСВ» и УК «ФКБС» при осуществлении мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. Также нами была выявлена проблема долгой окупаемости денежных средств, вложенных Банком России в санируемые кредитные организации. Решение изложенных выше проблем, на наш взгляд, возможно посредством внесения дополнений в Закон о банкротстве, связанных с закреплением полномочий УК «ФКБС» в ходе предупреждения банкротства кредитных организаций. Также Закон о банкротстве необходимо дополнить самостоятельной статьей, предусматривающей полномочия ГК «АСВ» и УК «ФКБС» в отношении реализации мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. Решение проблемы долгой окупаемости расходов, понесенных Банком России, в связи с их направлением в санируемые кредитные организации, видится в необходимости применения индивидуального подхода в отношении каждой кредитной организации и определения Банком России обоснованности применения санации в отношении каждой кредитной организации, так как в ряде случаев Банк России остается в убытке, участвуя в санации отдельных кредитных организаций.
