Помощь студентам в учебе
Противодействие злостным уклонениям от погашения кредиторской задолженности органами внутренних дел
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ГЛАВА УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ И
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ЗЛОСТНОГО УКЛОНЕНИЯ ОТ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
1.1 Состав преступления: объект, объективная сторона, субъект,
субъективная сторона 9
1.2 Криминалистическая характеристика злостного уклонения
от погашения кредиторской задолженности 19
1.3 Порядок выявления и документирования противоправных
действий виновных лиц при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности 25
2 ГЛАВА ОСОБЕННОСТИ ВЫЯВЛЕНИЯ И
РАССЛЕДОВАНИЯ ЗЛОСТНОГО УКЛОНЕНИЯ ОТ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
2.1 Первоначальный этап расследование злостного уклонения
от погашения кредиторской задолженности 34
2.2 Особенности производства отдельных следственных
действий 38
2.3 Практика применения норм об ответственности за злостное
уклонение от погашения кредиторской задолженности 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 63
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ГЛАВА УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ И
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ЗЛОСТНОГО УКЛОНЕНИЯ ОТ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
1.1 Состав преступления: объект, объективная сторона, субъект,
субъективная сторона 9
1.2 Криминалистическая характеристика злостного уклонения
от погашения кредиторской задолженности 19
1.3 Порядок выявления и документирования противоправных
действий виновных лиц при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности 25
2 ГЛАВА ОСОБЕННОСТИ ВЫЯВЛЕНИЯ И
РАССЛЕДОВАНИЯ ЗЛОСТНОГО УКЛОНЕНИЯ ОТ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
2.1 Первоначальный этап расследование злостного уклонения
от погашения кредиторской задолженности 34
2.2 Особенности производства отдельных следственных
действий 38
2.3 Практика применения норм об ответственности за злостное
уклонение от погашения кредиторской задолженности 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 63
Охрана экономической деятельности от преступных посягательств - одно из приоритетных направлений уголовной политики государства на современном этапе. Задача усиления борьбы с преступными проявлениями в сфере экономики реализуется в действующем уголовном законодательстве за счет достаточного числа норм, устанавливающих ответственность за деяния, посягающие на основы экономической, предпринимательской деятельности, в том числе на отношения, обеспечивающие добросовестное исполнение кредиторами взятых на себя обязательств. Нельзя не отметить, что в условиях экономического кризиса, охватившего многие страны и континенты, охрана интересов кредиторов приобретает первостепенное значение.
На основании сказанного представляется важным обратиться к характеристике признаков такого преступления, как злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ).
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты, является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствует расширению масштабов деятельности кредитной сферы и увеличению объемов кредитования. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам и иным кредиторам доходы, повышает риск такой деятельности. К преобладающим формам злоупотреблений в данной сфере относятся введение кредитора в заблуждение относительно действительных возможностей заемщика погасить задолженность, а также уклонение от погашения задолженности при наличии возможности ее погасить.
Анализ правоприменительной деятельности свидетельствуют о недостаточной эффективности норм, предусматривающих ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Подобная ситуация обусловлена, прежде всего: наличием законодательных пробелов и отсутствием официального толкования бланкетных и оценочных признаков состава преступления, предусматривающих ответственность злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности; отсутствием в научной литературе единообразного толкования признаков анализируемой уголовно-правовой нормы; наличием неоднозначно разрешаемых на практике и в теории вопросов квалификации преступления, предусмотренногост. 177 УК РФ.
Объективные и субъективные признаки злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности рассматривались в работах Волженкина Б.В., Гаухмана Л.Д., Клепицкого И.А., Ларичева В.Д., Скобликова П.А., Шишко И.В., Яцеленко Б.В. и других авторов.
Цель дипломной работы заключается в раскрытии состава преступления предусмотренного ст. 177 УК РФ, определение путей правового совершенствования указанной нормы.
Задачи дипломной работы:
1. Рассмотреть состав преступления ст. 177 УК РФ;
2. Раскрыть первоначальный этап расследования злостного уклонения от кредиторской задолженности;
3. Проанализировать особенности отдельных следственных действий;
4. Рассмотреть практику применения норм об ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.
Объектом дипломной работы выступают общественные отношения, складывающиеся в сфере охраны имущественных прав кредиторов от преступных посягательств.
Предметом дипломной работы являются уголовного законодательства Российской Федерации, предусматривающие ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, нормы уголовно- процессуального и гражданского законодательства.
Методологическую основу дипломной работы составили диалектический метод познания социальных явлений и процессов, в ходе исследования использовались такие общенаучные методы, как анализ, синтез, обобщение, дедукция,системный подход к изучению объекта и предмета исследования позволил определить место составов преступлений, предусматривающих уголовную ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, в системе преступлений в сфере экономической деятельности.
Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.
На основании сказанного представляется важным обратиться к характеристике признаков такого преступления, как злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ).
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты, является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствует расширению масштабов деятельности кредитной сферы и увеличению объемов кредитования. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам и иным кредиторам доходы, повышает риск такой деятельности. К преобладающим формам злоупотреблений в данной сфере относятся введение кредитора в заблуждение относительно действительных возможностей заемщика погасить задолженность, а также уклонение от погашения задолженности при наличии возможности ее погасить.
Анализ правоприменительной деятельности свидетельствуют о недостаточной эффективности норм, предусматривающих ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Подобная ситуация обусловлена, прежде всего: наличием законодательных пробелов и отсутствием официального толкования бланкетных и оценочных признаков состава преступления, предусматривающих ответственность злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности; отсутствием в научной литературе единообразного толкования признаков анализируемой уголовно-правовой нормы; наличием неоднозначно разрешаемых на практике и в теории вопросов квалификации преступления, предусмотренногост. 177 УК РФ.
Объективные и субъективные признаки злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности рассматривались в работах Волженкина Б.В., Гаухмана Л.Д., Клепицкого И.А., Ларичева В.Д., Скобликова П.А., Шишко И.В., Яцеленко Б.В. и других авторов.
Цель дипломной работы заключается в раскрытии состава преступления предусмотренного ст. 177 УК РФ, определение путей правового совершенствования указанной нормы.
Задачи дипломной работы:
1. Рассмотреть состав преступления ст. 177 УК РФ;
2. Раскрыть первоначальный этап расследования злостного уклонения от кредиторской задолженности;
3. Проанализировать особенности отдельных следственных действий;
4. Рассмотреть практику применения норм об ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.
Объектом дипломной работы выступают общественные отношения, складывающиеся в сфере охраны имущественных прав кредиторов от преступных посягательств.
Предметом дипломной работы являются уголовного законодательства Российской Федерации, предусматривающие ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, нормы уголовно- процессуального и гражданского законодательства.
Методологическую основу дипломной работы составили диалектический метод познания социальных явлений и процессов, в ходе исследования использовались такие общенаучные методы, как анализ, синтез, обобщение, дедукция,системный подход к изучению объекта и предмета исследования позволил определить место составов преступлений, предусматривающих уголовную ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, в системе преступлений в сфере экономической деятельности.
Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.
В завершении выпускной квалификационной работы, отметим, что уголовно-правовая характеристика складывается из подробного описания состава посягательства. Непосредственным объектом выступают такие общественные отношения, которые возникают по поводу реализации порядка погашения задолженности по кредиту, либо оплаты ценной бумаги. Такое определение объекта подчеркивает особенности преступного посягательства и отличает его от смежных составов. Предметом выступают ценные бумаги и кредиторская задолженность. Объективная сторона выступает в виде злостного уклонения от погашения задолженности. Основными признаками преступления можно назвать обязательное наличие судебного решения, которое вступило в законную силу, уведомления должника о факте возбуждения исполнительного производства. Обязательно так же неисполнение обязательства, возложенного на должника при наличии такой возможности в течение продолжительного времени.
Криминалистическая характеристика имеет колоссальное значение для раскрытия преступления, влияя на эффективность и результативность деятельности уполномоченных сотрудников. Элементы характеристики можно назвать существенными обстоятельствами совершения преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ. Нами были рассмотрены наиболее типичные и распространенные способы совершения преступного посягательства. Все многообразие способов условно можно поделить на две группы, это действия и бездействие.
Кроме того, нами выявлена проблема, с которой сталкиваются правоприменители, это определение начала совершения преступления. На территории РФ не сформирован единообразный опыт по данному вопросы, судьи ориентируются лишь на свои оценки и собственные убеждения. Место совершения преступления не отличается многообразием, как правило, это место нахождения кредитной организации, которая выдала денежные средства или иного рода кредит заемщику.
Рассматривая методику расследования злостного уклонения от уплаты кредиторской задолженности, следует начать с процесса выявления и документирования преступления. Он является достаточно трудоемким, он имеет важное значение. Именно на этапе проверки сообщения о преступлении получаются те данные, которые в дальнейшем могут использоваться как доказательства по делу в суде. Здесь большое внимание уделяется работе пристава-исполнителя, действия которого предопределяют факт злостности, с помощью данного вида деятельности устанавливается способ совершения преступления.
Деятельность дознавателя и оперативных работников так же имеет важное значение в вопросах эффективности и оперативности раскрытия преступления. В ходе реализации доследственной проверки дознаватель зачастую сталкивается с необходимостью производства проверок, ревизий. На практике зачастую проводится проверка всей бухгалтерии предприятия, назначается финансово-экономическая или бухгалтерская экспертиза. Именно на этом этапе целесообразно проводить данные исследования. Все сведения, полученные в ходе проверки сообщения о преступлении и соответствующие всем требованиям, признаются доказательствами и в дальнейшем используются при рассмотрении дела в суде.
Особенности периода возбуждения уголовного дела и планирования расследования злостного уклонения от погашения задолженности, обуславливаются спецификой преступления. Важнейшей особенностью выступает наличие всего двух типичных следственных ситуаций, планирование расследования по которым однотипно. Различие ситуаций отличается лишь в отношении виновного к совершенному деяния, в первой ситуации нарушитель признает злостность совершенного им деяния, а во второй нет. Ценность и значимость первоначального периода сводится к получению необходимой информации, доказательств, которые необходимы для эффективного дальнейшего расследования. На начальном этапе важное значение имеет ознакомление с материалами дела, необходимо проанализировать полноту отраженных в них сведений.
Особенности злостного уклонения от погашения задолженности по кредиту предопределили тактику проведения следственных действий. Наиболее распространенными являются осмотр места происшествия, допросы потерпевшего, подозреваемого, свидетелей, проведение экспертиз. Вся совокупность перечисленных следственных действий позволяет сформировать полноценную, достоверную доказательственную базу, на основе которой строится обвинение. Совершение преступления данным лицом, следователь выносит постановление о привлечении его в качестве обвиняемого и рассматривает вопрос об избрании в отношении него меры пресечения. При решении этого вопроса необходимо учитывать обстоятельства совершения преступления, количество эпизодов преступной деятельности, поведение обвиняемого на следствии, данные, характеризующие личность обвиняемого, размер причиненного ущерба и другие обстоятельства.
По делам об уклонении от погашения кредиторской задолженности выемку следует проводить на первоначальном этапе расследования. Это обусловлено невозможностью качественного проведения других следственных действий при отсутствии имеющих значение для дела документов, а также тем, что к материалам предварительной проверки, как правило, приобщаются только ксерокопии документов, что вызывает определенные трудности при их исследовании. В исключительных случаях (при отсутствии подлинников документов) может производиться выемка их копий, которые в обязательном порядке должны быть заверены печатью организации и подписью лица, уполномоченного совершать такого рода действия.
При расследовании преступлений, предусмотренных ст. 177 УК РФ, еще одним распространенным следственным действием является обыск, который проводится в целях отыскания и изъятия документов.
Первостепенное значение имеет допрос лица, совершившего преступление.
Для формулирования вопросов, которые должны быть разрешены в процессе проведения судебных экспертиз, следует привлекать специалистов соответствующих отраслей знаний. Проблемными остаются вопросы о сущности и содержании специальных экономических знаний, о компетенции эксперта-экономиста и его специальной подготовке.
При этом идеальный вариант, если соответствующими знаниями и умениями обладают дознаватели, оперативные работники, но в большинстве случаев это невозможно, потому очень важно, чтобы они действовали в условиях постоянного контакта, непрерывного взаимодействия со специалистами-экономистами. В этом контексте правомерна постановка вопроса о введении таких специалистов непосредственно в штаты подразделений и оперативно-розыскных аппаратов, специализирующихся на раскрытии и расследовании преступлений в сфере экономической деятельности. Или, альтернативный вариант, обеспечить специальную подготовку выделенных для этого сотрудников в пределах уже имеющихся штатных возможностей.
Криминалистическая характеристика имеет колоссальное значение для раскрытия преступления, влияя на эффективность и результативность деятельности уполномоченных сотрудников. Элементы характеристики можно назвать существенными обстоятельствами совершения преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ. Нами были рассмотрены наиболее типичные и распространенные способы совершения преступного посягательства. Все многообразие способов условно можно поделить на две группы, это действия и бездействие.
Кроме того, нами выявлена проблема, с которой сталкиваются правоприменители, это определение начала совершения преступления. На территории РФ не сформирован единообразный опыт по данному вопросы, судьи ориентируются лишь на свои оценки и собственные убеждения. Место совершения преступления не отличается многообразием, как правило, это место нахождения кредитной организации, которая выдала денежные средства или иного рода кредит заемщику.
Рассматривая методику расследования злостного уклонения от уплаты кредиторской задолженности, следует начать с процесса выявления и документирования преступления. Он является достаточно трудоемким, он имеет важное значение. Именно на этапе проверки сообщения о преступлении получаются те данные, которые в дальнейшем могут использоваться как доказательства по делу в суде. Здесь большое внимание уделяется работе пристава-исполнителя, действия которого предопределяют факт злостности, с помощью данного вида деятельности устанавливается способ совершения преступления.
Деятельность дознавателя и оперативных работников так же имеет важное значение в вопросах эффективности и оперативности раскрытия преступления. В ходе реализации доследственной проверки дознаватель зачастую сталкивается с необходимостью производства проверок, ревизий. На практике зачастую проводится проверка всей бухгалтерии предприятия, назначается финансово-экономическая или бухгалтерская экспертиза. Именно на этом этапе целесообразно проводить данные исследования. Все сведения, полученные в ходе проверки сообщения о преступлении и соответствующие всем требованиям, признаются доказательствами и в дальнейшем используются при рассмотрении дела в суде.
Особенности периода возбуждения уголовного дела и планирования расследования злостного уклонения от погашения задолженности, обуславливаются спецификой преступления. Важнейшей особенностью выступает наличие всего двух типичных следственных ситуаций, планирование расследования по которым однотипно. Различие ситуаций отличается лишь в отношении виновного к совершенному деяния, в первой ситуации нарушитель признает злостность совершенного им деяния, а во второй нет. Ценность и значимость первоначального периода сводится к получению необходимой информации, доказательств, которые необходимы для эффективного дальнейшего расследования. На начальном этапе важное значение имеет ознакомление с материалами дела, необходимо проанализировать полноту отраженных в них сведений.
Особенности злостного уклонения от погашения задолженности по кредиту предопределили тактику проведения следственных действий. Наиболее распространенными являются осмотр места происшествия, допросы потерпевшего, подозреваемого, свидетелей, проведение экспертиз. Вся совокупность перечисленных следственных действий позволяет сформировать полноценную, достоверную доказательственную базу, на основе которой строится обвинение. Совершение преступления данным лицом, следователь выносит постановление о привлечении его в качестве обвиняемого и рассматривает вопрос об избрании в отношении него меры пресечения. При решении этого вопроса необходимо учитывать обстоятельства совершения преступления, количество эпизодов преступной деятельности, поведение обвиняемого на следствии, данные, характеризующие личность обвиняемого, размер причиненного ущерба и другие обстоятельства.
По делам об уклонении от погашения кредиторской задолженности выемку следует проводить на первоначальном этапе расследования. Это обусловлено невозможностью качественного проведения других следственных действий при отсутствии имеющих значение для дела документов, а также тем, что к материалам предварительной проверки, как правило, приобщаются только ксерокопии документов, что вызывает определенные трудности при их исследовании. В исключительных случаях (при отсутствии подлинников документов) может производиться выемка их копий, которые в обязательном порядке должны быть заверены печатью организации и подписью лица, уполномоченного совершать такого рода действия.
При расследовании преступлений, предусмотренных ст. 177 УК РФ, еще одним распространенным следственным действием является обыск, который проводится в целях отыскания и изъятия документов.
Первостепенное значение имеет допрос лица, совершившего преступление.
Для формулирования вопросов, которые должны быть разрешены в процессе проведения судебных экспертиз, следует привлекать специалистов соответствующих отраслей знаний. Проблемными остаются вопросы о сущности и содержании специальных экономических знаний, о компетенции эксперта-экономиста и его специальной подготовке.
При этом идеальный вариант, если соответствующими знаниями и умениями обладают дознаватели, оперативные работники, но в большинстве случаев это невозможно, потому очень важно, чтобы они действовали в условиях постоянного контакта, непрерывного взаимодействия со специалистами-экономистами. В этом контексте правомерна постановка вопроса о введении таких специалистов непосредственно в штаты подразделений и оперативно-розыскных аппаратов, специализирующихся на раскрытии и расследовании преступлений в сфере экономической деятельности. Или, альтернативный вариант, обеспечить специальную подготовку выделенных для этого сотрудников в пределах уже имеющихся штатных возможностей.
