АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 5
1. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ЭКОНОМИКЕ 7
1.1. Основы финансового анализа для коммерческих предприятий 7
1.2. Методы оценки финансового состояния корпоративных клиентов
ПАО Сбербанк 8
1.2.1. Горизонтальный анализ 9
1.2.2. Анализ финансовой устойчивости 12
1.2.3. Анализ ликвидности 13
1.2.4. Анализ эффективности 17
1.2.5. Прогнозирование банкротства 20
1.3. Выводы по первой главе 24
2. РАЗРАБОТКА ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ИНСТРУМЕНТА «ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ» 25
2.1. Построение концептуальной модели инструмента «Финансовый
анализ» 25
2.2. Формирование финансового портрета корпоративного клиента 26
2.2.1. Модель оценки кредитоспособности корпоративного клиента 26
2.2.2. Автоматизация процесса формирования финансового портрета
корпоративного клиента 29
2.2.3. Разработка алгоритмической модели прогнозирования
кредитоспособности корпоративного клиента 32
2.3. Экспериментальная апробация банковского инструмента
«Финансовый анализ» 39
2.5. Выводы по второй главе 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 43
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 44
ПРИЛОЖЕНИЕ А 46
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ПАО Сбербанк - это крупнейший банк в России, один из ведущих международных финансовых институтов. Это самый дорогой российский бренд, входящий в топ - 25 брендов мира.
На долю Сбербанка приходится более 30% совокупных банковских активов страны, в том числе 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам. Он выступает основным кредитором российской экономики и частных клиентов.
Клиентами Сбербанка являются более 1 млн предприятий из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России. Банк работает со всеми группами корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов [19]. В связи с этим для Сбербанка очень важно иметь инструмент, который позволяет в короткие сроки оценить финансовое положение корпоративного клиента.
Объектом исследования является Публичное акционерное общество «Сбербанк России».
Предмет исследования - оценка финансового состояния и кредитоспособности корпоративных клиентов ПАО Сбербанк.
Цель выпускной квалификационной работы - разработать экономикоматематическую модель для Челябинского головного отделения ПАО Сбербанк, позволяющую оценить финансовое состояние корпоративных клиентов.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи.
1. Изучить основы финансового анализа для коммерческих предприятий.
2. Ознакомиться с методами оценки финансового состояния корпоративных клиентов ПАО Сбербанк.
3. Разработать концептуальную модель оценки финансового состояния корпоративных клиентов банка.
4. Выбрать модель для оценки кредитоспособности корпоративного клиента.
5. Описать алгоритм прогнозирования кредитоспособности корпоративного клиента.
6. Автоматизировать банковский инструмент оценки финансового состояния, построенный на основании предложенной модели.
7. Провести экспериментальную апробацию модели.
Теоретической базой выпускной квалификационной работы являются труды таких авторов, как Артеменко В.Г., Котова Н.Н., Пожидаева Т.А. и других ученых.
Расчеты, приведенные в работе, сделаны на основании данных финансовой отчетности предприятия-клиента ПАО Сбербанк. Данные взяты за период 2 квартал 2016 г. - 2 квартал 2018г. (см. Приложения А, Б).
В ходе выпускной квалификационной работы разработана экономики-математическая модель оценки финансового состояния корпоративных клиентов банка. Модель включает в себя расчет показателей для проведения горизонтального анализа финансовой отчетности, финансовой устойчивости предприятия, ликвидности баланса, эффективности хозяйственной деятельности предприятия. Также разработанная модель содержит шаблон для проведения оценки кредитоспособности и прогнозирования финансового состояния в будущем.
На основании построенной экономико-математической модели создан инструмент «Финансовый анализ», реализованный в таких программах, как MS Excel и MS Word, настроено автоматическое заполнение файла, в котором осуществляется расчет финансовых показателей организации, данными из исходного файла, сформированного в программе CRM Корпоративный. Для написания рекомендаций по улучшению финансового состояния и вывода отчета на печать настроена выгрузка таблиц с расчетами из файла MS Excel в файл MS Word.
Построенная автоматизированная модель значительно сокращает время формирования финансового портрета организации, что сказывается на более быстром принятии решения о кредитовании клиента.
На основании инструмента «Финансовый анализ» разработан банковский продукт - отчет о финансовом состоянии клиента. За 2018 год реализовано 74 отчета на сумму 10 118 470 руб.
